Metinė finansinė atskaitomybė

Žmonės, gelbėkite. Buvo pastebėta manim padaryta klaida.
2005 m. nebuvo pripažintos pajamos ir priskaičuotas PVM.
Suma juokinga 2000 Lt (1694,92 Lt pajamos + 305,08 Lt PVM).
Kokie dabar bus mano žingsniai:
1. Pelno mokesčio deklaracijos už 2005 m. tikslinimas.
2. Pelno mokesčio deklaracijos už 2006 m. tikslinimas.
3. PVM deklaracijos už 2005 m. tikslinimas.
4. Delspinigių sumokėjimas.
Šitie delspinigiai - kurių metų neleidžiami atskaitymai? Dabar? nes priskaičuos tik dabar?
5. Finansinė atskaitomybė. Ar ją kažkaip reikės taisyti per 2007 metų finansinę atskaitomybę ar kaip?
Nukreipkite mane teisinga kryptim, bučiau labai labai dėkinga. Ir taip esu pasimetusi

Niekam taip nėra buvę?

per EDS tikrai taip. kodel nesudarote sutarties, nereikia niekur eiti..[/quote]

nesudarom kolkas dėl tam tikrų priežasčių vėliau bus viskas gerai.P.S. priėmė, viskas gerai

matau, niekas neatsako..
buhalterines apskaitos ist.18str.4p.

Finansinėje atskaitomybėje šiais metais parodykite kaip pagautę ( na čia pasenęs terminas ) Pasitaisote 2005 m. ir 2006 m. pelno deklaracijas, PVM deklaraciją 2006 m. 12 mėn.Susimokate skirtumus . Delspinigius pasiskaičiuos pati VMI .
Tiek teišmąstau ...

Ar teisingai aš darau (nors palaikykite ar paneikite):
1. 2005 metais rugpjūtį įtraukiau į apskaitą pajamas.
D 240 K 500 1694,92
D 240 K 4431 305,08
Tikslinu PVM deklaraciją už 2005 m. 08 mėn.
2. Perrašau 2005 metų uždarymus, padidėja pajamos.
Patikslinu 2005 metų Pelno (mokesčio deklaraciją) gavosi nuostoliai.
3. Perrašau 2006 metų uždarymus, keičiasi p/m ir socialinio mokesčio bazė.
4. Patikslinu pelno mokesčio deklaraciją ir socialinio mokesčio deklaraciją už 2006 metus.
5. Sumoku dar nesumokėtus šių mokesčių dalis.
6. Ir tik viena nežinau, kaip su apskaitomybe: pas save aišku perdariau balansus, pelno (nuostolių) ataskaitas, o kaip registrui ir VMI, ką reikia daryti?

Niekaip negalite keisti 2005 metų apskaitos duomenų, negalima taisyti balanso, P/N ataskaitos.
Jei ta suma yra neesminė klaida, tai jūsų surašytą sąskaitų korespondenciją apskaitoje registruojate šiais metais. Tik šios pajamos bus neapmokestinamos.
Patikslinat 2005 metų pelno mokesčio deklaraciją.
Priskaičiuojat pelno mokestį nuo neužregistruotų pajamų.
Už 2006 metus nereikia tikslinti Pelno mok.deklaracijos, juk niekas nesikeičia už 2006 metus.

Rolf, ar tikrai taip? juk tai žymiai paprasčiau. Tada teisingai aš supratau, kad lieka apskaitoj viskas kaip buvo, tiesiog pvz. praeitą mėnesį aš užregistruoju tas pajamas ir tą PVM? Finansinė atskaitomybė nesikeičia. Ir šios klaidos atsiradimas matosi tik pagal patikslintas PVM ir Pelno mokesčio deklaracijas.
O kodėl nereikia 2006 metų tikslint?
Pas mane anksčiau buvo nuostolis, o 2005 metais - nedidelis pelnas, dėl papildomų pajamų atsiradimo, jis padidėja. Tuo pelnu aš padengiau nuostolius, bet ne visus, dar lieka. Po pajamų atsiradimo tie nuostoliai dar mažesni.
2006 metais vėl pelnas. Tais nuostoliais aš padengiau dalį pelno, o paskui priskaičiavau mokesčius. O po papildomų pajamų atsiradimo tas pelnas padidėja, mokesčiai padidėja ir visa tai matosi būtent per 2006 metų pelno mokesčio deklaraciją. O socialinis mokestis? juk jis irgi didėja... ar aš ne taip mąstau?

Tada tikslinat ir 2006 metų Pelno mokesčio ir socialinio mok. deklaracijas.

Ir dar vienas klausimas, kaip su PVM? Jis turėjo būti 2005 m. rugpjūčio mėn. deklaracijoje. Jei aš užregistruosiu šią operaciją šiais metais, gal reikia PVMui kokią kitą sąskaitą, kad nusisimaišytų šio mėn. PVM ir praeitų laikotarpių?

Buhalterinę pažymą turit surašyti klaidų taisymui.

Ir dar, Rolfai,
surašau buhalterinę pažymą, kur nurodau šią operaciją:
D 240 K 500 (..)
D 240 K 4484

Padidėjo mokesčiai ir likęs nepaskirstytas pelnas. Kaip juos užregistruoti? Irgi šį mėnesį? Pvz. 2006 metais buvo vieni skaičiai, o šiais metais užregistruoti skirtumus, kiek dar reikėjo priskaičiuoti?
Irgi šio mėn. operacijos: D 650 K 445 ... skirtumas
Tada aš sumokėsiu mokesčius, kiek nesumokėjau, o 650 sąsk. - bus šių metų neleidžiami atsk.? O metų gale prie šios sąsk. pridėsiu dar šių metų mokesčių sąnaudas?

Pelno mokesčio papildomus priskaitymus taip pat nurodykite buhalterinėje pažymoje.
Pelno mokestisčio sąnaudos ( s-ta 650 ) visada yra neleidž.atskaitymai nepriklausomai už kurį laikotarpį priskaičiuosite.
650 sąskaitą uždarysite metų gale.

Ačiū, Rolfai, tikrai labai padėjai

Vis tiek abejoju, man atrodo, kad trūksta dar vienos operacijos.
1. 2007-09-03
D 240 K 500
D 240 K 4484 Pajamų pripažinimas

2. D 650 K 445 pelno mokestis (likusi dalis)
3. D 6501 K 4451 socialinis mokestis (likusi dalis)
4. ? dar kažkas turi būti, nes keičiasi nepaskirstytas pelnas, jis padidėja...
Kokia dar operacija???

Šiais metais užregistruotos pajamos ( klaidos taisymas), skaičiuojant 2007 metų pelno mokestį, bus neapmokestinamos pajamos.

Šita aš žinau, bet po visų papildomų priskaičiavimo pelno mokesčio ir soc. mokesčio pasikeitė 2006 metų grynasis pelnas po mokesčių atskaitymų... o kol kas mano apskaitoje kabo senas likutis. Buvo 958 Lt (K340), dabar turi būti 2338 Lt

Tas senas likutis ir bus iki metų pabaigos.

Aišku. Nes papildomai priskaičiuotų mokesčių sumos matysis tik 2007 m. balanse....