Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų
2011-05-24 13:16
saldinike
redaguota: 2011-09-11 07-22
Loreta rašė:
Nu su notaru,bet vistiek nesuprantu kaip taip juos praleido kadangi įmonė turi didelius įsiskolinimus,turto praktiškai jokio,o įstatinis kapitalas 10tūkst,nu žodžiu suprantu kad turi būti ne taip.Ačiū už pagalbą
2011-05-24 13:38
Vejune78
labas, noriu paklausti jei pas mane PLN204 A apmokestinamasis pelnas gaunasi 31117 lt, tai pelno mokescio suma 31117 x 5 proc. kadangi maza imone tik 4 darbuotojai, ir gaunasi i biudzeta moketina 1556 lt. ar taip?
o kaip yra su sodra? ar teisingai suprantu, kad 31117 lt reikia dauginti is savininkui taukomo 26,3 proc. nuo liepos 1d. , o iki liepos buvo 28,5, tada darau taip:
31117 padalinu is 2, gaunu 15558,50
tada 15558,50 x 26,3 proc. = 4091,89
15558,50 x 28,5 proc. = 4434,17
vadinasi sodrai turime moketi 4091,89 + 4434,17 = 8526, 06
ar taip darau?
aciu , ir iki kada reikia sodrai sumoketi?
o kaip yra su sodra? ar teisingai suprantu, kad 31117 lt reikia dauginti is savininkui taukomo 26,3 proc. nuo liepos 1d. , o iki liepos buvo 28,5, tada darau taip:
31117 padalinu is 2, gaunu 15558,50
tada 15558,50 x 26,3 proc. = 4091,89
15558,50 x 28,5 proc. = 4434,17
vadinasi sodrai turime moketi 4091,89 + 4434,17 = 8526, 06
ar taip darau?
aciu , ir iki kada reikia sodrai sumoketi?
2011-05-24 13:57
Vejune78
as pirmakart pildau deklaracija ir taip savininke teigia,kad kasmet moka nuo apmokestinamojo pelno, o gal ka ne taip supratau? kokios tada imokos turi buti sumoketos sodrai iki birzelio 1 d. kaip ir pateikta PLN204A?
2011-05-24 14:01
klajotoja
redaguota: 2011-09-11 07-22
Rainis rašė:
diajse rašė:
Skambinau i VMI, jus buvote teisus/teisi 
del neapmokestinamu pajamu - reikia rodyti VISA draudimo ismokos suma. Bet vat dabar klausimas del 16lauk. tai taip iseina, kad ta pati suma turi buti ir 16lauk. - 20.000Lt.
Nes man konsultante pasake, kad isvis 20.000 -neapmokestinamos pajamos, 18000 (likutine l/a verte) - neleidziami atskaitymai, o 2000 (uz parduota l/a) - apmokestinamos pajamos. Tad i 26lauk - 20.000Lt, o i 16 - 18000Lt. Bet juk apskaitoje si situacija buvo uzregistruota kiek kitaip, ar teisingai:
Isigijimo savikaina buvo 19.000Lt
IT pardavimas:
D2411 K1220 - 2.000Lt
D621 K1220 -16.000Lt (IT perleidimo nuostolis)
D1227 K1220 1.000 (nusidevejimo nurasymas)
Draudimo ismokos gavimas:
D27 K 52311 (gautos draud.ismokos-apmokest.pajamos) 20.000Lt
Ar teisingos sask.korespondencijos buvo? nes jeigu uzregistruociau draudimo ismokos gavima D 27 K621, tai K621 liktu 4000Lt.
Todel gaunasi, kad mano atveju apmokestinami ne 2000Lt kaip pardavimo suma uz l/a, o tiek 4000Lt (skirtumas tarp gautos draudimo sumos ir IT perleidimo nuostolio), ar teisingai? nes neisivaizduoju, kaip apskaitoje galima uzregistruoti pardavima mano atveju kitaip, turiu omeny kad pardavimo kaina patektu i 5kl.
del neapmokestinamu pajamu - reikia rodyti VISA draudimo ismokos suma. Bet vat dabar klausimas del 16lauk. tai taip iseina, kad ta pati suma turi buti ir 16lauk. - 20.000Lt.
Nes man konsultante pasake, kad isvis 20.000 -neapmokestinamos pajamos, 18000 (likutine l/a verte) - neleidziami atskaitymai, o 2000 (uz parduota l/a) - apmokestinamos pajamos. Tad i 26lauk - 20.000Lt, o i 16 - 18000Lt. Bet juk apskaitoje si situacija buvo uzregistruota kiek kitaip, ar teisingai:
Isigijimo savikaina buvo 19.000Lt
IT pardavimas:
D2411 K1220 - 2.000Lt
D621 K1220 -16.000Lt (IT perleidimo nuostolis)
D1227 K1220 1.000 (nusidevejimo nurasymas)
Draudimo ismokos gavimas:
D27 K 52311 (gautos draud.ismokos-apmokest.pajamos) 20.000Lt
Ar teisingos sask.korespondencijos buvo? nes jeigu uzregistruociau draudimo ismokos gavima D 27 K621, tai K621 liktu 4000Lt.
Todel gaunasi, kad mano atveju apmokestinami ne 2000Lt kaip pardavimo suma uz l/a, o tiek 4000Lt (skirtumas tarp gautos draudimo sumos ir IT perleidimo nuostolio), ar teisingai? nes neisivaizduoju, kaip apskaitoje galima uzregistruoti pardavima mano atveju kitaip, turiu omeny kad pardavimo kaina patektu i 5kl.
VMI išaiškinimas man patinka.
Tada korespondencijos tokios:
1. Draudimo išmokos gavimas:
D 27 20 000 Lt
K 5 kl. Neapmokestinamos pajamos 20 000 Lt.
2. Sugadinto turto nurašymas (taip siūlo VMI - neremontuojate, o nurašote į neleidžiamus. Jei remontuotumėte, remonto sąnaudos taip pat būtų neleidžiami atskaitymai):
D 6 kl. Neleidžiami atskaitymai 18 000 Lt
D 1237 Nusidėvėjimas 1000 Lt
K 123 Transporto priemonės 19000 Lt.
3. Neužpajamuoto laužo pardavimas:
D 24 Pirkėjų skolos 2000 Lt
K 5 kl Kitos pajamos 2000 Lt.
Visa esmė atvaizdavimo apskaitoje ta, kad sudaužyto ir neremontuoto turto pardavimas netraktuojamas kaip IT perleidimas: pirma turtas nurašomas į nuostolius, tada jau tos griuvenos parduodamos. Būtent taip mato VMI, ir turbūt teisingai. Čia viskas dėl tos draudimo išmokos.
Ir viskas išeina teisingai, kaip ir apgadintos transporto priemonės atveju: nulis - nulis. Kiek neapmokestinamų pajamų, tiek neleidžiamų atskaitymų ir apmokestinamų pajamų.
o kaip būtų jeigu dabar tarkim likutine verte 2000lt automobilio ( kazkada buhaltere kai pirkome dauzta auto ji suremontavus nepadidino isigijimo savikainos) todel likutine verte tokia maza dabar, nors auto kaip naujas) jis papuole i autoivyki ir gavome ismoka 20 000lt. Man reikia remontuojant didinti likutine verte ar kaip daryti? Nes skirtumas 18 000lt. Patarkite su korespondencijomis prasau
2011-05-24 14:08
saldinike
redaguota: 2011-09-11 07-22
Vejune78 rašė:
Ui atsiprašau mokamas mokestis,suklaidinau
2011-05-24 14:14
Vejune78
redaguota: 2011-09-11 07-22
saldinike rašė:
Vejune78 rašė:
TAI KOKS TAS MOKESTIS KADA MOKAMAS?
?
Ui atsiprašau mokamas mokestis,suklaidinau
2011-05-24 14:31
Rainis
redaguota: 2011-09-11 07-22
Vejune78 rašė:
Savininkė klysta - nieko nereikia mokėti Sodrai nuo 2010 metų pelno. Anksčiau taip, reikėjo.
2011-05-24 14:34
Vejune78
As tada kazko nesuprantu, ji man teigia, kad nuo apmokestinamojo pelno padauginus is 26,3 proc. madaug gaunasi 8000 lt, sako sodrai, kaip is tikruju pasiklydau
2011-05-24 14:39
saldinike
Norėjau paklausti tokio dalyko dėl darbo užmokesčio įtraukimo, į PLN 204A forma, jei darbo užmokestis buvo mokamas,bet soc draudimas ir GPM ne yra skolos ar traukti į tą formą išmokėto DU sąnaudas ar tada iš vis netraukti.
2011-05-24 14:42
Rainis
redaguota: 2011-09-11 07-22
Vejune78 rašė:
Tikrai ne taip.
Pasiskaitykite abi su savininke:
www.sodra.lt/draudeju_portalas/draudimo_vykdymas/2010
2011-05-24 14:43
Rainis
redaguota: 2011-09-11 07-22
saldinike rašė:
Be abejo, traukti - juk apskaita tvarkoma kaupimo principu.
2011-05-24 14:51
Vejune78
tai kas tada mokama sodrai iki birzelio 1 d? gal as ne taip savininke supratau?
2011-05-24 15:04
Loreta
redaguota: 2011-09-11 07-22
Vejune78 rašė:
Jūs pati visiškai nenorit susigaudyti.
Jums Rainis įdėjo nuorodą
www.sodra.lt/draudeju_portalas/draudimo_vykdymas/2010
Ar paskaitėte II skyrių apie savarankiškai dirbančiuosius???
Ir ne iki birželio 1, kaip čia visur kalbat, o iki birželio 30.
Nuo 2010.01.01. iki 2010.06.30. Sodrai už savininkus reikėjo mokėti dvi įmokas nuo menamos algos (800 litų):
28,5% - po 228 Lt į mėnesį ir
9% - po 72 Lt į mėnesį.
Viso - po 300 Lt į mėnesį už įmonės savininką. Tas įmokas privalėjot mokėti kiekvieną einamąjį kalendorinį mėnesį.
O nuo 2010m. pelno nieko mokėti nereikia.
Tik va jei tų mano anksčiau aprašytų įmokų nemokėjot, tai kas kaltas....
Gyventi verta tik keliant gyvenimui beribius reikalavimus /A.Blokas/
2011-05-24 15:11
Rainis
redaguota: 2011-09-11 07-22
Vejune78 rašė:
Ar skaitėte mano įdėtą nuorodą? Jei nesisekė suprasti, bandysiu paaiškinti:
1. Nuo apskaičiuoto pelno už 2010 metus Sodrai tikrai nieko nemokama, tuo labiau iki birželio 1-os dienos.
2. Sodrai 2010 metais reikėjo mokėti taip:
- už pirmus 6 mėnesius (sausis - birželis) kas mėnesį reikėjo mokėti po 228 Lt. Atseit, savininkai turėjo išsimokėti "algą" 800 Lt ir nuo jos reikėjo mokėti 72 Lt (pervedama Sodrai) ir 228 Lt Sodrai (kažkoks mokestis).
3. Nuo liepos mėnesio pakeitė - galima buvo visai nieko nemokėti. Bet jei savininkas mokėdavo sau "algą" (išsiimdavo pinigus kaip atlyginimą), tai reikėjo mokėti nuo tų išsimokėtų pinigų tuos 26,3 procento. Ir dar tuos 72 Lt reikėjo mokėti nepriklausomai nuo jokių sąlygų (beveik).
4. Pasibaigus metams, IĮ turėjo pateikti deklaraciją FR0471. Štai joje turėjo nurodyti, kiek savininkas sau išsimokėjo pinigų kaip algą (kodas 02) ir iš pelno (kodas kažkoks kitas, gal 26). Štai nuo tų išsimokėtų pinigų kodu 02 ir reikia mokėti Sodrai, jei nebuvo sumokėta anksčiau. Ir mokėti iki 05.01, o ne iki birželio.
5. O nuo uždirbto 2010 metais pelno Sodrai nieko nemokate.
Na, gal kokių netikslumų padariau, nes su IĮ beveik nedirbu, kolegos patikslins. Bet principas toks.
2011-05-24 15:12
Vejune78
as nesuprantu to, kas mokama dar nuo apmokestinamojo pelno kaip ji man teigia?nes padariau PLN204A gavosi moketina i biudzeta 1556, o apmokestinamas pelnas yra 31117 lt. ji skaiciuoja, kad ta suma padauginus is 26,3 proc. reikia moketi sodrai