Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

S
sk0rpi0ne 91
2011-06-01 15:50 sk0rpi0ne
Bukit geri zmones :) zalias zmogutis esu, per savo baigiamuosius darbus apleidau darba buhalterijoj , o ataskaita metine reikia priduoti. Galva neisnesa skaitineju, del tu darbuotoju skaiciaus, kaip cia jis skaiciuojamas, formule maciau, bet niekaip nesuprantu.
Cia kiek suprantu reikia skaiciuoti zmones, kurie dirbo ir kiek laiko dirbo.

Yra IĮ , savininkas visus metus dirba :) Plius
Sausi, vasari, kova, balandi, geguzes men: dirbo vienas zmogus
Birzeli jau du zmones (ar svbarbu kokia diena idarbintas zmogus tarkim nuo puses menesio ar po savaites men)
Liepos menesi trys
Rugpjucio menesi trys
rugsejo men trys
Spali du
Lapkriti penki zmones
Gruodi keturi
Galit padeti apskaiciuoti, buciau labai dekinga smile
arba ukiskai paaiskinkit kaip skaiciuoti apsiskaiciuosiu pati :) aciu smile
amadina22 amadina22 19757
2011-06-01 15:53 amadina22
Įmonių vidutinis metų sąrašinis darbuotojų skaičius apskaičiuojamas taikant chronologinį vidurkį pagal formulę:

D= (Dgr/2 + Ds+Dv+ ... + D1+ Dgr1/2)/12,
kur:
D – vidutinis metų sąrašinis darbuotojų skaičius ataskaitiniais metais;
Dgr0 – iki ataskaitinių metų gruodžio 31 d. darbuotojų skaičius;
Ds – darbuotojų skaičius ataskaitinių metų sausio 31 d.;
Dv – darbuotojų skaičius ataskaitinių metų vasario 28 d. arba 29 d.;
... – kitų mėnesių ataskaitinio laikotarpio darbuotojų skaičius;
Dl – darbuotojų skaičius ataskaitinių metų lapkričio 30 d.;
Dgr1 – darbuotojų skaičius ataskaitinių metų gruodžio 31 d.
6. Jei paskutinė mėnesio diena yra poilsio ar šventės diena, tai, skaičiuojant vidutinį metų sąrašinį darbuotojų skaičių pagal Tvarkos aprašo 5 dalyje nurodytą formulę, imamas darbuotojų skaičius paskutinę darbo dieną.
7. Apskaičiuojant vidutinį metų sąrašinį darbuotojų skaičių konkrečiais metais, darbuotojų skaičius dalijamas iš 12. Jei įmonė veikė ne visus metus, tai šis skaičius dalijamas iš mėnesių, kuriais įmonė vykdė veiklą, skaičiaus.
J
Jolanta02 525
2011-06-01 16:06 Jolanta02
Noriu paklausti kur deti 5211-ilgalaikio turto perleidimo pelnas PLN204 deklaracijoje? Ačiū
Rainis Rainis 15057
2011-06-01 16:15 Rainis 2011-09-11 07-22

Jolanta02 rašė: Noriu paklausti kur deti 5211-ilgalaikio turto perleidimo pelnas PLN204 deklaracijoje? Ačiū

Rašote į tą patį langelį, kaip ir kitas pajamas. Tai normalios apmokestinamos pajamos.
K
kapceviciene 1072
2011-06-01 17:08 kapceviciene
Sakykit ar pildant PLNA ilgalaikio turto perleidimo nuostolis yra neleidžiami atskairymai.Ar ji kur nors rodomas.
Rainis Rainis 15057
2011-06-01 17:28 Rainis 2011-09-11 07-22

kapceviciene rašė: Sakykit ar pildant PLNA ilgalaikio turto perleidimo nuostolis yra neleidžiami atskairymai.Ar ji kur nors rodomas.

Tikrai tai yra leidžiami atskaitymai visada.
Bet yra kitas niuansas - jei pardavėte ne rinkos verte, tai sandoris koreguojamas iki rinkos vertės. Ir skirtumas tarp rinkos vertės ir pardavimo kainos rašomas 23 PLN204 eilutėje.
Jei klausiate apie IĮ, tai PLN204A 5 eilutėje rašote ne perleidimo nuostolį, bet pagal rinkos kainą apskaičiuotą pelną (jei toks bus).
16 eilutėje įrašote nuostolį, jei turtą visgi perleidote rinkos kaina, ir gavote nuostolį.
L
Laura1982 121
2011-06-01 19:56 Laura1982
Sveiki, jei apskaitoje perregistruojama pastatų vertė į didesnę pusę, sakykit, skirtumas didinantis pelną ar apmokestinamas pelno mokesčiu? Logiškai mąstant neturėtų būti smile Jei nesunku, šį skirtumą, į kurią PLN deklaracijos eilutę reikėtų parodyti? Vertė IMT smarkiai padidėja
Rainis Rainis 15057
2011-06-01 20:21 Rainis 2011-09-11 07-22

Laura1982 rašė: Sveiki, jei apskaitoje perregistruojama pastatų vertė į didesnę pusę, sakykit, skirtumas didinantis pelną ar apmokestinamas pelno mokesčiu? Logiškai mąstant neturėtų būti smile Jei nesunku, šį skirtumą, į kurią PLN deklaracijos eilutę reikėtų parodyti? Vertė IMT smarkiai padidėja

Jūs perkainojate turtą?
Toks dalykas neapmokestinamas pelno mokesčiu ir PLN204 nerodomas.
Padidėjusi vertė registruojama kaip perkainojimo rezervas. Nusidėvėjimas - neleidžiami atskaitymai.
L
Laura1982 121
2011-06-01 20:28 Laura1982
taip perkainojame, apskaitos pelno ataskaitoje įprastinės veiklos gavau nuostolį, šio IMT perkainojimo rezultatą padėjau prie pagautės (ko pasekoje gavosi didelis pelnas) ir pakabinau perkainojimo rezerve šią sumą. Galvoju kaip parodyti mokesčiams....
L
Laura1982 121
2011-06-01 20:39 Laura1982
turbūt iškarto reikia dėti į perkainojimo rezerva ir nerodyti pelno ataskaitoje....
Rainis Rainis 15057
2011-06-01 20:47 Rainis 2011-09-11 07-22

Laura1982 rašė: turbūt iškarto reikia dėti į perkainojimo rezerva ir nerodyti pelno ataskaitoje....

Taip, žinoma - dar ir Luka_Paciolis tiksliau paaiškino.
Tarp kitko, pagautė registruojama labai retai ir visai kitais atvejais.
L
Laura1982 121
2011-06-01 20:50 Laura1982
Didelis ačiū jums, taisysiu :)
Domingo Domingo 221
2011-06-01 21:47 Domingo
Sveiki, padekite prasau: individualios imones pajamos nevirsija 500 tukst litu, ir vidutinis sarasinis darbuotoju skaicius yra <10, i 40 langeli rasau mokestinio laikotarpio pelno suma ir i 41 langeli 13% tarifa. Taciau man meta klaida, kad reiksme turetu buti 0,5,10 arba 15% smile "pagooglinau" ir radau kad nuo 2010m kas nevirsija 500 tukst ir turi <10 darbuotoju taikomas 5% tarifas smile ar cia teisinga info radau? buhalteriai mes ne kokie, patys esam savininkai ir bandom tvarkytis buhalterija patys, todel nevisada siu dienu aktualijas sugaudome smile
Domingo Domingo 221
2011-06-01 22:28 Domingo
Aciu smile
Ieva1976 Ieva1976 268
2011-06-01 23:59 Ieva1976
Nepykit, nėr kada perskaityt visą temą, tai paklausiu paprastai, nebarkit jei kartosiu:
UAB uždirbau pelno (prieš apmokestinimą) - 100 lt. Neleidžiamų turiu 15 lt. Mokestinė bazė 115 Lt. BET - turiu nuostolio iš ankstesnių laikotarpių pvz.200 lt. Tai kokią sumą rašyt į PLN 50 eilutę - 100 ar 115 ? Susipainiojau. Galit gal kas atsukt atgal mane? Ačiū iš anksto.
U
upss 1600
2011-06-02 08:08 upss 2011-09-11 07-22

Ieva1976 rašė: Nepykit, nėr kada perskaityt visą temą, tai paklausiu paprastai, nebarkit jei kartosiu:
UAB uždirbau pelno (prieš apmokestinimą) - 100 lt. Neleidžiamų turiu 15 lt. Mokestinė bazė 115 Lt. BET - turiu nuostolio iš ankstesnių laikotarpių pvz.200 lt. Tai kokią sumą rašyt į PLN 50 eilutę - 100 ar 115 ? Susipainiojau. Galit gal kas atsukt atgal mane? Ačiū iš anksto.

Rašyti 115.
85 liks dar kitiems metams.
R
Reduxa 671
2011-06-09 14:11 Reduxa
Padėkit, patikslinau Pelno mokesčio deklaraciją už 2005 m., atmetė, nes praėjo daugiau kaip 5 m. ir tikslinti negalima, parašė:
"Suėjusi deklaracijos teikimo senatis – mokestį apskaičiuoti ar perskaičiuoti galima ne daugiau kaip už einamuosius ir 5 praėjusius kalendorinius metus. Prašome ne vėliau kaip per 10 darbo dienų nuo šio pranešimo įteikimo dienos, vadovaujantis FR0475 formos pildymo ir pateikimo taisyklėmis, pašalinti lentelėje išvardytus dokumento trūkumus ir iš naujo pateikti teisingai užpildytą dokumentą."

Pateikiau iš naujo patkslintą formą, kokia ir buvo pradinė, bet vistiek atmetė ir parašė tą patį. Ką daryti? smile
pupyte pupyte 696
2011-06-19 14:07 pupyte 2011-09-11 07-23
sveiki, gal galite padeti....nzn kurioje eiluteje rasyti IĮ savininko ir alga (savininko isemimus deklaravau 02 kodu, kaip DU )
Rainis Rainis 15057
2011-06-19 14:35 Rainis 2011-09-11 07-23
[quote=pupyte]sveiki, gal galite padeti....nzn kurioje eiluteje rasyti IĮ savininko
Skaitykite pildymo taisykles:
"59.10. II dalies 22 laukelyje – bendra ribojamų dydžių leidžiamiems atskaitymams pagal PMĮ 24 straipsnį priskiriamų MAĮ nustatytų mokesčių, Lietuvos Respublikos rinkliavų įstatymo (Žin., 2000, Nr. 52-1484) nustatytų rinkliavų ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimais nustatytų privalomų įmokų suma (įskaitant pagal Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (Žin., 2002, Nr.35-1271) nuostatas neatskaitomas pridėtinės vertės mokesčio sumas, apskaičiuotas nuo leidžiamų atskaitymų).
Deklaruojant 2010 metų ir vėlesnių metų mokestinių laikotarpių pelno mokestį šiame laukelyje įrašomos leidžiamiems atskaitymams priskiriamos pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo (Žin., 1991, Nr.14-447; 2009, Nr.93-3981) 7 str. 2 dalies 1 punktą ir Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo (Žin., 1996, Nr. 55-1287) 17 str. 1 ir 2 dalis nustatyta tvarka mokamos valstybinio socialinio ir privalomojo sveikatos draudimo įmokos už individualios įmonės savininką;
59.11.II dalies 25 laukelyje – kitų vieneto faktiškai patirtų leidžiamų ir ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų sumos, neįskaitant deklaracijos 13 – 22 ir 58 laukeliuose nurodytų sumų. Šiame laukelyje turi būti įrašoma leidžiamiems atskaitymams priskirta suma, nuo kurios pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo 7 str. 2 dalies 1 punkto nuostatas buvo skaičiuotos ir mokamos vieneto dalyvio (individualios įmonės savininko, tikrosios ūkinės bendrijos tikrojo nario, komanditinės ūkinės bendrijos tikrojo nario) valstybinio socialinio draudimo įmokos; "
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui