FR0475A

Aš įrašiautarp 36-41 ir pavadinau kitos sąnaudos, juk įvairių sąnaudų išsmulkinti neišeina, pritruks eilučių.

Atsiprašau atsakiau, bet į pasenusį klausimą.

Gal kas jau pildėte FR0475A už 2004 metus? Kur ką rašyti? Turiu omenyje, jei įmonė gali taikyti 0 pelno mokesčio tarifą? Po 74 eilutės. Nėra čia tokių aiškiai įvardintų arba LAISVŲ eilučių ar aš neįžiūriu ?
Gal vėliau ir atsiras, bet man reikia pirmadienį jau tą formą atiduoti.

Gal padės.............
VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS
PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS VIRŠININKO
Į S A K Y M A S

DĖL VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS VIRŠININKO 2003 M. VASARIO 27 D. ĮSAKYMO NR. V-58 „DĖL METINIŲ PELNO MOKESČIO DEKLARACIJŲ FORMŲ IR JŲ UŽPILDYMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAPILDYMO

2004 m. gruodžio 21 d. Nr. VA-199
Vilnius

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymu (Žin., 2004, Nr. 63-2243), Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo (Žin., 2001, Nr. 110-3992; 2004, Nr. 25-748) 50 straipsniu, Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos nuostatų, patvirtintų Lietuvos Respublikos finansų ministro 1997 m. liepos 29 d. įsakymu Nr. 110 (Žin., 1997, Nr. 87-2212; 2004, Nr. 82-2966), 18.11 punktu,
P a p i l d a u Metinių pelno mokesčio deklaracijų FR0475 ir FR0475A formų bei jų priedų užpildymo taisykles, patvirtintas Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2003 m. vasario 27 d. įsakymu Nr. V-58 „Dėl Metinių pelno mokesčio deklaracijų formų ir jų užpildymo taisyklių patvirtinimo“, (Žin., 2003, Nr. 24-1005, Nr. 90-4097; 2004, Nr. 85-3109; toliau – Taisyklės):
1. Taisyklių 45 punktą papildau nauja pastraipa ir šį punktą išdėstau taip:
„45. Atsižvelgiant į deklaraciją pateikiančiam vienetui PMĮ nustatytas apmokestinimo sąlygas (pelno mokesčio tarifus), deklaracijos 89 eilutėje apskaičiuota apmokestinamojo pelno suma įrašoma vienoje iš deklaracijos 90 – 95 eilučių (kai taikomos su užsienio investicijomis susijusios pelno mokesčio lengvatos, apmokestinamojo pelno suma gali būti įrašoma dviejose – 90 (ar 91) ir 92 eilutėse).
Kooperatinių bendrovių (kooperatyvų) pagal PMĮ 58 str. 16 d. 6 punkto nuostatas apmokestinama apmokestinamojo pelno suma turi būti įrašoma į deklaracijos 93 eilutę.“.
2. Taisyklių 88 punktą papildau nauja pastraipa ir šį punktą išdėstau taip:
„88. Atsižvelgiant į deklaraciją pateikiančiam vienetui PMĮ nustatytas apmokestinimo sąlygas (pelno mokesčio tarifus), deklaracijos 74 eilutėje apskaičiuota apmokestinamojo pelno suma įrašoma vienoje iš 75 – 80 eilučių (kai taikomos su užsienio investicijomis susijusios pelno mokesčio lengvatos, apmokestinamojo pelno suma gali būti įrašoma dviejose – 75 (ar 76) ir 77 deklaracijos eilutėse.
Nuo 2004 metais prasidėjusio mokestinio laikotarpio deklaracijos 77 eilutėje turi būti įrašoma individualių įmonių, tikrųjų ūkinių bendrijų ir komanditinių ūkinių bendrijų (atitinkančių visas PMĮ 5 str. 2 d. 2 punkte nustatytas sąlygas) apskaičiuota apmokestinamojo pelno, apmokestinamo taikant 0 proc. tarifą, suma, ne didesnė kaip 25 tūkst. litų. Viršijanti 25 tūkst. litų apmokestinamojo pelno suma turi būti įrašoma į deklaracijos 75 eilutę.“.

VIRŠININKĖ VIOLETA LATVIENĖ
______________

CINA, ačiū Jums labai :).

Pirmą kartą teko laimė pildyti šią formą. Pasėdėjau savaitę, maždaug viską išsiaiškinau kas prie ko, tačiau užkliuvau prie jums, ko gero, juokingo klausimo. Kas yra tas vidutinis sąrašinis darbuotojų skaičius (16 eil)? Susiradau nete finansų ministro įsakymą, tačiau didžiam mano nusivylimui, ten rašoma:
"... 4. Vidutinis metų sąrašinis darbuotojų skaičius apskaičiuojamas taikant chronologinį vidurkį pagal formulę:"
ir pačios formulės nėra, paskui tik
"...kur:
4.1. D – vidutinis metų sąrašinis darbuotojų skaičius ataskaitiniais metais;..."
Gal kas galėtumėte padėti?

www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=1666...
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=2265...

ok kokia forma ta apti 2004m 19d?VA-98 įsakymo?
ot tie sefai biesina uzsigeide paskola imt turiu draskytis dabar:(

Sveikučiai, noriu siek tiek pagalbos. Jei pasibaigė prekių galiojimo laikas, tarkim suma 100 Lt., kiek suprantu negaliu jų įtraukti paprastai į sąnaudas ar netekimus. Kur deklaracijoje galiu tuos nuostolius įtraukti. O gal tiesiog iš pelno atimu nuostolį, ir likusią suma išsimoka savininkas

Gal ir kvailas klausimas, bet deja jis man iškilo, tai gal kas padėkite jį man išsiaiškinti?

Pvz, aš tai klausimo nesupratau.

Tarkim, parduotuvė nedirbo du mėnesius ir kai kurių prekių galiojimo laikas pasibaigė, jas turiu tiesiog išmesti. Išmetamų prekių savikaina - 100 Lt. Kur tą sumą turiu parodyti 0475A deklaracijoje?

Nors kas nors atsiliepkit

Neleidžiami atskaitymai į FR0475A nerašomi.

Ačiū už atsakymą, bet kur jie rašomi?!

kur deti projektavimo darbu sumas, ilgabegiu gamyba? Gal 36 eiluteje parasyti "kiti leid=.atskaitymai" ir viskas?

Jeigu įmonė įsikūrė 2004m. ar reikia pildyti FR0475?

Taip, tik bus ne už pilnus metus ir reikia pažymėti, kad tai pirmasis ataskaitinis laikotarpis (ar pan., neatsimenu)

O pristatyti reikia iki 2005. 10. 01?

Taip