Tax.lt narys Elena

Tax.lt narys nuo
2002-08-20
Tikras vardas
Elena
Profesija
buhaltere
Elena
forume parašė 945 žinučių

Elena naujausios žinutės:

2015-06-25 15:12 PVM » Naudotų automobilių pirkimas iš ES ir PVM » #1277632
Deklaruojant vokietijos piliečiui išmokėtą sumą į FR0471 U priedą reikės įrašyti to vokiečio personalinį kodą arba jo asmens dokumento numerį.
2015-06-25 14:56 Bendra » Individualios įmonės savininko įmokos Sodrai » #1277624

Tess rašė:


Na taip sudeda.
Bei įdomu kaip pas juos gavosi 645,16 Lt už rugpjūti. smile



O gi gavosi taip:
1000,00 Lt / 31 kal.d.(viso rugpjūčio kalendorinės dienos) x 20 kal.d. (tiek gaunasi kalendorinių dienų nuo 2014-08-12 iki 2014-08-31) = 645,16 Lt
2015-06-23 13:18 PVM » Eksporto įsirodymas ar visgi reiks mokėti PVM » #1277432
2. Tais atvejais, kai yra tų pačių prekių pardavimo grandinė, sprendžiant klausimą dėl 0 PVM tarifo taikymo, vadovaujantis PVM įstatymo 41 str. 2 dalies nuostatomis, yra labai svarbu nustatyti, kuris asmuo, t.y. pirkėjas ar pardavėjas, vežė prekes ar organizavo jų vežimą.
Pažymėtina, kad pardavimų grandinėse tas pats asmuo vienu atveju veikia kaip pirkėjas, kitu kaip pardavėjas, todėl vertinant, kas vežė prekes ar organizavo prekių vežimą, būtina įvertinti, kaip konkretus asmuo atitinkamame sandoryje veikė, t.y. buvo pirkėjas ar pardavėjas. Priklausomai nuo šios aplinkybės sprendžiant 0 proc. PVM tarifo taikymą prekių, kurios yra išgabenamos iš ES teritorijos, tiekimui gali tekti vadovautis arba PVM įstatymo 41 str. 1 dalies, arba 41 str. 2 dalies nuostatomis.
Pardavimų grandinėse 0 proc. PVM tarifas gali būti taikomas tik toje grandyje, kurioje kaip pardavėjas ar pirkėjas dalyvaujantis asmuo yra ir asmuo atsakingas už prekių išgabenimą iš ES teritorijos. Tokiais atvejais, kai pardavimų grandinę, pavyzdžiui, sudaro 4 grandys, o prekių išgabenimas iš ES teritorijos yra organizuojamas tik 4 grandyje ir tai daro 4 grandyje kaip pirkėjas veikiantis asmuo, tai ir 0 proc. PVM tarifas (atsižvelgiant į kitas sąlygas) gali būti taikomas tik šioje 4 grandyje. Jei tokių 4 grandinių sandoryje išgabenimą organizuoja asmuo, kuris ketvirtoje grandyje veikia kaip pardavėjas, o 3 grandyje kaip pirkėjas, tai 0 proc. PVM tarifas (atsižvelgiant į kitas sąlygas) galėtų būti taikomas jau 3 grandyje. Kitaip tariant, 0 proc. PVM tarifas gali būti taikomas toje grandyje, kurioje veikiantys asmenys pirmieji atitinka būtinas 0 proc. PVM tarifo taikymui sąlygas.
2015-06-23 13:15 PVM » Eksporto įsirodymas ar visgi reiks mokėti PVM » #1277431

LoBeLa rašė:


Sveiki,

Situacija tokia.
Gamintojas eksportuoja prekes ir parduoda jas Amerikoje registruotai įmonej. Si imone prekes perparduoda Anglijoje registruotai kompanijai ir ji suforminus eksporto deklaraciją isveza prekes is ES ribų. (deklaracija forminama ir prekes isvyksta is Vilniaus)

Esme - gamintojas niekur nepaminetas, kaip eksportuojanti salis. Ar tokiu atveju imanoma mokesciu inspekcijai irodyti eksportą (yra visos pirkimo pardavimo sutartys, visos grandies Invoice'ai) ar jau čia neišvengiamai teks sumokėti PVM mokesti? smile




PVM įstatymo 41 straipsnio 1 dalies komentaras:

1. Jeigu šiame skyriuje nenustatyta kitaip, tiekiamos prekės apmokestinamos taikant 0 procentų PVM tarifą, jeigu jas tiekėjas ar jo užsakymu kitas asmuo išgabena iš Europos Sąjungos teritorijos.

Komentaras

1. Prekių tiekimui 0 proc. PVM tarifas taikomas tuo atveju, jeigu tiekiamos prekės tiekėjo ar jo užsakymu kito asmens išgabenamos iš Europos Sąjungos (toliau šio straipsnio komentare – ES teritorijos). ES teritorijos sąvoka yra apibrėžta PVM įstatymo 2 str. 10 d. (žr. PVM įstatymo 2 str. komentarą).
Kaip matyti, PVM įstatymo 41 str. 1 dalis numato 0 proc. PVM tarifo taikymą tais atvejais, kai:
• tiekiamos prekės išgabenamos iš ES teritorijos, ir
• už prekių išgabenimą yra atsakingas pardavėjas (t.y. prekes išgabena arba pats pardavėjas, arba pardavėjo užsakymu kitas asmuo).
Taigi 0 proc. PVM tarifo taikymas nėra siejamas:
1. su tuo, kas eksporto deklaracijoje yra nurodytas kaip prekių eksportuotojas;
2. su tuo, kas trečiojoje valstybėje yra tiekiamų prekių importuotojas;
3. su tuo, ar prekių importuotojas ir jų gavėjas, nurodytas eksporto deklaracijoje, yra tas pats asmuo;
4. su tuo, ar tiekiamas prekes trečiojoje valstybėje importuojantis ar gaunantis asmuo (jei gavėjas nesutampa su importuotoju) yra tas pats asmuo, kuris prekes įsigijo iš tiekėjo;
5. su tuo, ar prekes gaunantis asmuo yra įsikūręs toje valstybėje, į kurią prekės yra gabenamos.
Reikia atkreipti dėmesį, kad 0 proc. PVM tarifas tiekiamoms prekėms yra taikomas tik išgabenant prekes iš ES teritorijos ir turint tokio išgabenimo įrodymus, nepriklausomai nuo to, kur pradedama eksporto procedūra, t.y. Lietuvoje ar kitoje ES valstybėje narėje.

2015-06-18 10:54 Įvairūs » Aktuali informacija is Juridiniu asmenu registro (JAR) » #1276792
Ačiu už kantrybę.
2015-06-18 10:47 Įvairūs » Aktuali informacija is Juridiniu asmenu registro (JAR) » #1276786
Ojei dar norėsime į įstatus tuo pačių įrašyti naują vykdomą veiklą, ar leis sutvarkyti el. būdų?
2015-06-18 10:41 Įvairūs » Aktuali informacija is Juridiniu asmenu registro (JAR) » #1276779

Tess rašė:


Jei įstatuose nėra nurodytas adresas, tuomet galite juos keisti el. budu.



Yra nurodytas buveinės adresas
2015-06-18 10:07 Įvairūs » Aktuali informacija is Juridiniu asmenu registro (JAR) » #1276763
Aišku. Mūsų pirminiai įstatai popieriniame variante, tai gal reikės tvarkyti iš naujo ir kaip supratau geriau turėti ne popieriius.
2015-06-18 09:45 Įvairūs » Aktuali informacija is Juridiniu asmenu registro (JAR) » #1276755
Laba diena, kokios jus šaunuoles, jau įstatus registre tvarkote smile
O įstatus reikia iš naujo daryti, tvirtinti pas notarą ? Arba yra paprastesnis ir greitesnis būdas?
2015-06-17 12:36 Bendra » Klausimas del KIO, KPO israsymo (koresponduojanti saskaita) » #1276654
Aš taip pat naudoju, nes korespondencijos būna skirtingos, taip lengviau Avansinį registruoti apskaitoje. smile
2015-06-17 11:58 Lankytojų pasiūlymai, tinklapio naujienos » Valiutų kursai » #1276642
Reikia žiūrėti kokios INCOTERMS sąlygos nurodytos importo deklaracijoje.
2015-06-17 11:52 Bendra » Klausimas del KIO, KPO israsymo (koresponduojanti saskaita) » #1276639
2015-05-31 registruočiau apskaitoje gautą sąskaitą:
D - 2kl arba 6 kl, priklausomai už ką buvo išrašyta sąskaitą;
D 2431 - pirkimo PVM;
K 443 - skolos tiekėjams.

2015-06-04 parodyčiau avanso atskaitingam asmeniui išdavimą:
D 2435
K 272.

Avanso apyskaitoje 2015-06-04 korespondencijos:
D 443 - skolos tiekėjams;
K 2435 - avansai atskaitingiems asmenims.
2015-06-16 16:27 PVM » ES šalis - ne ES šalis ir PVM » #1276558
Laba diena, patarkite tokioje situacijoje:
Mūsų įmonė pardavė prekę ES PVM mokėtojui. 2015-05-08 buvo išrašyta PVM sąskaita - faktūra, pritaikytas 0 proc. PVM tarifas pagal 49 str. 1 d. Už prekę jau sumokėta. Pirkėjas turėjo prekę išvežti. Iki šiol neišvežė iš Lietuvos, neturime įrodymo, kad galėjome taikyti 0 proc. PVM tarifą smile

Ar yra išvežimo terminas pardavimams ES PVM mokėtojams, per kurį reikia būtinai prekę išvežti??
Kas jeigu preke bus išvežta po 3 - 4 mėnesių?? Gal per anksti išrašėme sąskaitą??

2015-06-15 17:04 Bendra » Kai sąskaitą apmoka trečia įmonė » #1276473
Taip galima daryti, bet reikia teisingai įforminti tokius mokėjimus.
Pvz. "nauja" įmonė duoda raštišką nurodymą "senajai" įmonei apmokėti konkrečią sumą konkrečiam tiekėjui , tokių būdų įskaitomos tarpusavio skolos, jei tokių yra (dengiamos "senosios" įmonės skolos "naujai" įmonei), jeigu nėra ką dengti, tai "nauja" įmonė lieka skolinga "senajai".
2015-06-15 16:27 Apskaita & Auditas » Kreditinės sąskaitos » #1276461
Jei tai prekės grąžinimas, apskaitoje :
1) D 5 kl. - pardavimų pajamos;
D 4484 - mokėtinas PVM;
K 240 - pirkėjo skola.

2) atstatoma prekių savikainą, jei buvo nurašyta :
D 2014 - prekės perparduoti;
K 6 kl. - prekių savikaina.
2015-05-22 15:11 Bendra » įmonės veikla » #1273741
Įstatus kaip tik ketiname keisti dėl euro įvedimo, įrašysime naują veiklą, VMI forma FR0791 t.p. žinau kad reikia išsiųsti. Bet klausimas ar neturėtu nuspresti užsiimti naują veiklą kas nors iš vadovų ar įmonės savininkų. Pati pradžia kokia turėtų būti?
2015-05-22 15:00 Bendra » įmonės veikla » #1273731
UAB nusprendė užsidirbti pajamas užsiimant papildoma veikla.
Ar tokių atvejų turi būti sprendimas (akcininko)?
Arba galima tiesiog pradėti vykdyti tą kitą veiklą, ir tai atsispindės tik buhalterinėje apskaitoje?
2015-05-20 12:00 Apskaita & Auditas » Transporto įmonių apskaita » #1273385

Dorota1 rašė:


sudarant pelno nuostolio ataskaitą savikaina Transposto įmonės, ką jus dedate ar kurą ir visus remonto darbus, kelių mokesčiaus ir dienpinigius??



Laba diena, aš įtraukiu į transporto paslaugų savikainą :
pirmoje eilėje kurą, po to jau dienpinigius, vairuotojų atlyginimus ir Sodra, vilkikų nusidėvėjimą, kelių mokestį.
Remontą dedu į sąsk.6111 , bet galima t.p. traukti į paslaugų savikainą, priklauso nuo to, kaip nustatyta įmonės Apskaitos politikoje.
2014-05-19 14:23 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1223998
Ir dar ištrauka iš PMĮ 11 str. 4 d. komentaro:

7. Nuo 2008-09-13 iki 2012-04-30 išlaidos gali būti pripažįstamos sąnaudomis pagal taksi kelionės kvitus, kurie atitinka Keleivių vežimo lengvaisiais automobiliais taksi taisyklėse, patvirtintose susisiekimo ministro 1997 m. balandžio 15 d. įsakymu Nr. 130 (Žin., 1997, Nr. 34-859; 2003, Nr. 30-1267), nustatytus reikalavimus.
Jeigu taksi paslaugos teikimas įforminamas taksi kelionės kvitu, tačiau pirkėjas (klientas) pareikalauja PVM sąskaitos faktūros ar sąskaitos faktūros, paslaugos pardavėjas turi išrašyti jam PVM sąskaitą faktūrą ar sąskaitą faktūrą. Jeigu taksi paslaugos pardavėjas pirkėjui (klientui) išdavė taksi kelionės kvitą ir nustatyta tvarka išrašė PVM sąskaitą faktūrą ar sąskaitą faktūrą, tai išlaidos sąnaudomis pripažįstamos pagal jas, tačiau pirkėjas (klientas) prie PVM sąskaitos faktūros ar sąskaitos faktūros privalo turėti ir taksi kelionės kvitą.
Nuo 2012-05-01 išlaidos gali būti pripažintos sąnaudomis pagal pinigų priėmimo kvitus, kuriuos už suteiktas taksi paslaugas išduoda vežėjai. Tais atvejais, kai vežėjas už suteikiamas taksi paslaugas pirkėjui (klientui) išdavė pinigų priėmimo kvitą ir nustatyta tvarka išrašė sąskaitą faktūrą ar PVM sąskaitą faktūrą, išlaidos sąnaudomis pripažįstamos pagal jas, tačiau pirkėjas (klientas) prie PVM sąskaitos faktūros ar sąskaitos faktūros privalo turėti ir pinigų priėmimo kvitą.
Atkreiptinas dėmesys į tai, kad taksi paslaugų teikimo ir atsiskaitymo tvarka yra reglamentuota Keleivių vežimo lengvaisiais automobiliais taksi taisyklėse, patvirtintose Lietuvos Respublikos susisiekimo ministro 2012 m. sausio 27 d. įsakymu Nr. 3-80 (Žin., 2012, Nr. 16-707).
2014-05-19 14:13 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1223989
Pelno mokesčio įstatymo 11 str. 4 d. komentaro papildymas:
1. Visos išlaidos, kurių pagrindu pripažįstamos sąnaudos, turi būti grindžiamos tik juridinę galią turinčiais dokumentais, kurie privalo turėti visus buhalterinę apskaitą reglamentuojančių teisės aktų nustatytus privalomus apskaitos dokumentų rekvizitus. Pagal Buhalterinės apskaitos įstatymą (Žin., 2001, Nr. 99-3515, toliau ― BAĮ) apskaitos dokumentais privaloma fiksuoti įvykusias ūkines operacijas ir ūkinius įvykius.
Pagal BAĮ 12 straipsnio 4 dalyje nustatytą terminą apskaitos registruose ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių duomenys užregistruojami ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio dieną arba iškart po to, kai yra galimybė tai padaryti, bet ne vėliau kaip per 4 mėnesius. Todėl apskaitos dokumentai turi būti surašomi ūkinės operacijos ir ūkinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus, bet ne vėliau kaip per 4 mėnesius.
Privalomi apskaitos dokumentų rekvizitai pagal BAĮ 13 straipsnio 1 dalį yra šie:
1) apskaitos dokumento pavadinimas;
2) ūkio subjekto, surašiusio apskaitos dokumentą, pavadinimas, kodas;
3) apskaitos dokumento data;
4) ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinys;
5) ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas pinigine ir (arba) kiekybine išraiška. Jeigu ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas nurodomas kiekybine išraiška, turi būti nurodyti matavimo vienetai;
6) asmens (-ų), kuris (-ie) turi teisę surašyti ir pasirašyti arba tik pasirašyti apskaitos dokumentus, vardas (-ai) arba pirmoji (-osios) vardo (-ų) raidė (-ės), pavardė (-ės), parašas (-ai) ir pareigos.

2. Mokesčiams apskaičiuoti naudojami apskaitos dokumentai (PVM sąskaitos faktūros, sąskaitos faktūros, kasos aparato kvitai, keleivinio transporto bilietai, nuo 2008-09-13 iki 2012-04-30 taksi kelionės kvitai, nuo 2012-05-01 už suteiktas taksi paslaugas vežėjų išduoti pinigų priėmimo kvitai) ir jų papildomi rekvizitai yra nustatyti Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002 m. gegužės 29 d. nutarimu Nr. 780 ,,Dėl mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2002, Nr. 55-2185; 2004, Nr. 56-1941; 2008, Nr. 105-4023, 2012, Nr. 60-3006).
2014-05-19 13:52 Bendra » Daugiabučių namų renovacija » #1223975
Balkonas iš vidaus puses - buto savininko nuosavybė. Jei turite omenyje balkono sienelė iš lauko puses, tai namo fasadas ir gali būti tvarkomas tik jeigu yra priimtas namo butų savininkų sprendimas. Tokį sprendimą turi pasirašyti daugiau kaip 50 proc. namo butų savininkai.
2014-05-14 12:09 Gyventojų pajamų mokestis » Paskolos palukanos » #1223276
Palūkanos gali būti pradedamos mokėti iškart po paskolos sutarties sudarymo

Plačiau: vz.lt/blog/2013/7/30/paskolu-apmokestinimo-istatyme-isimtis#ixzz31gBCJWJp

2014-05-14 12:01 Bendra » Individuali veikla: buhalterija ir mokesčiai? » #1223270

medeine rašė:


Laba diena,

Bus vykdoma individuali kaimo turizmo veikla. Paimta paskola pastatų statyboms bei inventoriui įsigyti. Palūkanos už paskolą jau mokamos, nors veikla dar nevykdoma, nes nebaigtos statybos, negaunama pajamų. Kur dėti mokamas palūkanas?

Būsiu dėkinga už atsakymą.




Laba diena. Neaišku kaip tvarkote apskaitą, ar naudojate sąskaitų planą.
Skirkite palūkanoms sąskaitą ir kaupkite, kol nepasibaigs statybos.

VMI paaiškinimas - Reg.Nr. KD-2161, 2010-01-07
Individualią veiklą vykdančio gyventojo palūkanos, mokamos už paskolą, paimtą kito nei gyvenamosios paskirties statinio statybai, kaupiamos ir individualios veiklos leidžiamiems atskaitymams priskiriamos kaip to turto įsigijimo išlaidų dalis,.

Sukauptos palūkanos (kaip ir kitos patirtos statybos išlaidos) turi būti įtrauktos į pastato įsigijimo vertę.
Pasibaigs statybos, pastatui skaičiuosite nusidėvėjimą, t.y. į leidžiamus atskaitymus įsigijimo kainą trauksite dalimis.
2013-04-17 11:21 PVM » Importo PVM atskaita » #1148644
Kai kurios įmonės turi sukaipę dideles grąžintinos sumos dėl sumokėto importo PVM, o dabar biudžeto grąžintinos sumos su laiku ištirps, todėl kad beveik kiekvieną mėnesį gausis mokėtinas PVM smile
2013-04-17 11:05 PVM » Importo PVM atskaita » #1148636
Ačiu, samantha, kad atsiliepet.
Bet dėl to biudžetas nesurinks labai daug pajamų smile
Nesuvokiu tokių pakeitimų privalumų smile
2013-04-17 09:49 PVM » Importo PVM atskaita » #1148606
Laba diena,
nuo 2013-03-01 importo PVM sumokėjimą (įskaitymą) perėme VMI. Pabandžiau užpildyti PVM deklaraciją FR0600 už kovą ir netikėtai gavau labai keistą rezultatą: jei įrašome visą kovo mėn. importo PVM sumą į 27 langelį ir įtraukiam į atskaitą (35 langelis), tai gaunasi, kad to importo PVM mokėti nereikia smile
Arba suklydau pildydama FR0600, arba tikrai nereikės mokėti importo PVM nuo 2013-03-01 ???
Gal kas jau susidurė su tokia situacija?
2012-02-28 14:20 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1036177
Ačiu, labai dėkoju
2012-02-28 14:15 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1036169
Aišku.
Bet tada atsiras didelis skirtumas tarp tų (praeitų) metų finansinio ir mokestinio pelno (nuostolių).
Ar tai normalu?
2012-02-28 14:08 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1036164

wwind rašė:


Jeigu nesiginčyčiau su VMI, tai, kaip rašo Luka, pagal mokestinio patikrinimo aktą prisiskaičiuočiau pelno mokestį.
Taip pat analogiškai prisiskaičiuočiau PVM.



Jei tikslinsime PLN 204, tai PM ten savaime prisiskaičiuos
2012-02-28 14:06 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1036163
Tai į finansinę atskaitomybę nereikia tų pajamų traukti, į pelno (nuostolių) ataskaitą? Teisingai supratau?


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2017 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2017 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2018-01-01
152.92 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2018-01-01
476 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2018-01-01
2,45 EUR ir 400 EUR