Tax.lt narys miglelelele

Tax.lt narys nuo
2011-06-10
miglelelele
forume parašė 59 žinučių

miglelelele naujausios žinutės:

2013-11-18 22:07 PVM » PVM atskaita » #1191443

brashkee rašė:



Rainis jau minėjo, kad turit imti visą paskutinį sandorį, kuriuo buvo viršyta 35000 lt riba.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000126992&tree_id=1000007892
Pateiktas pavyzdys prisegto failo 76-77 lapuose.



Ačiū labai, šitą jau supratau. Bet ką daryti, jei pastebėta gerokai pavėluotai ir jau viršijimas tęsiasi kokį pusmetį.. Kas su paskutinėmis sumomis? Suprantu, už tą, kur viršija, taip, skaičiuojama pagal tą pavyzdį bet kaip su likusia suma...

na, tarkim:
01 10000 10000
02 20000 30000
03 10000 40000
04 10000 50000
05 10000 60000

na tarkim (čia įsivaizduojama situacija), trečią mėnesį viršijama, bet pastebima pasibaigus penktam mėnesiui... kaip tuomet skaičiuoti?
2013-11-18 21:31 PVM » PVM atskaita » #1191441

Rainis rašė:


Ne.
Visą paskutinį sandorį, kuriuo buvo viršyta riba.
PVM skaičiuojamas nuo pirkimo, ne nuo pardavimo sumos.
Pardavimo PVM skaičiuosite, kai jau tapsite PVM mokėtojais.


Dar patrukdysiu... tai jeigu perka-parduoda motociklus ir vietoj 35000lt, gavosi 50000lt pirkimų už praėjusius metus, tai kaip tuomet skaičiuoti? Maniau, (50000-35000) * 21 proc....
2013-11-18 16:48 PVM » PVM atskaita » #1191408

Rainis rašė:


Privalote registruotis kuo skubiau, nelaukiant 2014 metų.
Dabar pildote asmens, neįsiregistravusio PVM mokėtoju, deklaraciją FR0608, ir mokate PVM.



PVM už dalį, viršijančią 35 000 lt, taip? Tačiau, kaip apskaičiuot PVM? Nuo pardavimo kainos, už kurią buvo parduotos prekės?
2013-11-18 14:52 PVM » PVM atskaita » #1191365
Sveiki, turiu klausimą....

"71' straipsnis. Prekes iš kitos valstybės narės įsigyjančių asmenų registravimas
PVM mokėtojais:
2. Jeigu iš kitų valstybių narių įsigytų prekių vertė viršijo šio straipsnio 1 dalies 2 punkte nurodytą ribą, už įsigytas prekes, kurių vertė neviršijo nurodytosios 35 000 litų sumos, PVM neskaičiuojamas, tačiau tuo atveju, kai nurodytoji vertė viršijama, PVM privalo būti apskaičiuojamas už visas įsigytas prekes, dėl kurių įsigijimo ši riba buvo viršyta."

Gal galite padėti suprasti, jei įmonė yra ne PVM mokėtoja, tačiau 2013 m. metais pirkimai iš Italijos viršijo 35 000lt, tai privalome registruotis PVM mokėtojais kuo skubiau ar galima 2014m. sausį, įvertinus praėjusius metus?
Ir nuo kada mokėti PVM? Už 2013 m turbūt jau reiks mokėti?
2013-07-10 13:27 Blevyzgos » Kiek uždirba buhalteris? » #1166678
Sveiki,
Kiek realu prašyti Lt į rankas už nedidelės įmonės buhalteriją, antraeilės pareigos būtų. Apyvarta mėnesio apie 20000Lt, gaunamų sąskaitų ~20, išrašomų ~10 plius pardavimai kasos aparatu, bankinių įrašų ~50 (pagrinde atsiskaitymai kortele), kasos operacijų ~30, darbuotojai be manęs būtų 2 ir dar reiktų daryti pavedimus, rašyti įsakymus, teikti ataskaitas Sodrai, VMI.. Labai laukiu patarimų. smile
2013-03-20 09:41 PVM » Marža (naudoti automobiliai) » #1141831

Rolf rašė:



miglelelele rašė:


turiu tokį klausimuką pasitikslinimui, ar galima, jei marža neigiama, paskaičiuot PVM nuo maržos su (-) ir ta suma mažinti kitų, tą mėnesį parduotų automobilių PVM nuo maržos?


Negalima. Marža skaičiuojama kiekvienam automobiliui atskirai.


Taip ir žinojau, ačiū už patvirtinimą.
2013-03-20 09:13 PVM » Marža (naudoti automobiliai) » #1141797
Laba diena,

turiu tokį klausimuką pasitikslinimui, ar galima, jei marža neigiama, paskaičiuot PVM nuo maržos su (-) ir ta suma mažinti kitų, tą mėnesį parduotų automobilių PVM nuo maržos?

2011-11-02 09:52 Apskaita & Auditas » Kasos islaidu orderis » #1000657
Ačiū už padrąsinimą :)
2011-10-28 15:19 Įvairūs » Kasos pajamų orderis » #1000268

Rainis rašė:


KPO turi būti nurodyti šie apskaitos dokumentų rekvizitai:

1) apskaitos dokumento pavadinimas;

2) apskaitos dokumento numeris;

3) ūkio subjekto, surašiusio apskaitos dokumentą, pavadinimas, kodas;

4) apskaitos dokumento data;

5) ūkio subjekto, iš kurio priimti pinigai pavadinimas, pinigus mokančio asmens pareigos, vardas, pavardė, parašas;

6) ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio turinys;

7) ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio rezultatas pinigine išraiška;

8) priedėlis, t.y. nurodomi dokumentai, kurių pagrindu priimami į kasą pinigai;

9) asmens (-ų), kuris (-ie) turi teisę surašyti ir pasirašyti arba tik pasirašyti apskaitos dokumentus, vardas (-ai) arba pirmoji (-osios) vardo (-ų) raidė (-ės), pavardė (-ės), parašas (-ai) ir pareigos.

KPO kvite turi būti nurodomi visi tie patys apskaitos dokumentų rekvizitai kaip ir KPO, išskyrus priedėlį, t.y. nurodomus dokumentus, kurių pagrindu priimami į kasą pinigai.

KPO turi būti nurodytas numeris, kuris turi būti formuojamas didėjančia seka. Ūkio subjektai privalo užtikrinti KPO numerio unikalumą vedamoje kasos knygoje, t. y. skirtinguose KPO negali būti nurodomas tas pats numeris. KPO nurodytas numeris turi sutapti su KPO kvite nurodytu numeriu.

Ūkio subjektai privalo tvarkyti išrašomų KPO apskaitą kasos knygoje, įtraukiant visus išrašomus KPO.





Norėčiau paklausti dėl 8 punkto.. Visada, kai atskaitingas asmuo įneša nepanaudotą avansą į kasą, ant KPO priedėlį rašau "Avanso apyskaita Nr. xxx", bet kolegė sako, kad nereikia, nes ji (AA) nėra pridedama.... Gal galite pasakyti, kuri iš mūsų teisingai daro? smile
2011-10-28 15:13 Apskaita & Auditas » Kasos islaidu orderis » #1000267

Loreta13 rašė:

Priedėlis yra tai, ką pridedate. Ar šiuo atveju ką nors pridedate smile
Tarkime, kai KIO nurašomas atlyginimų išmokėjimo žiniaraštis, tai jis ir pridedamas prie KIO ir yra priedėlis.



O jeigu išduodami pinigai atskaitingam asmeniui pagal AA, o ji, taip išeina, nepridedama prie KIO, tai ir nereikia rašyti "Priedėlis: Avanso apyskaita Nr. xxx"? smile
2011-10-20 13:34 PVM » Marža (naudoti automobiliai) » #997540
Jei aš teisingai viską suprantu, visgi reikia taisyt.. smile
2011-10-20 13:33 PVM » Marža (naudoti automobiliai) » #997539

Loreta13 rašė:



miglelelele rašė:

reiks taisyt buvusios buhalterės pateiktas deklaracijas

Kodėl smile
Mes turbūt nesusišnekame.
Maržinius auto eksportuojant galima parduot tiek su maržos "0"
tiek su standartiniu PVM (eksportui "0")
Kaip rašiau, antras variantas turi didesnę riziką, jei eksportas neįvyks.
Bet jūsų buhalterė taip galėjo elgtis.
Pirmiau prieš taisydama pažiūrėkite PVM s/f - kokį PVMĮ straipsnį buhalterė nurodė.
Ar maržos, ar eksporto.smile



PVM įstatymo 106 str.
Direktyvos 2006/112/EB 326-327 str.
O suma, PVM deklaracijose, "maržinių" auto, parduodamų su 0% PVM tarifu, deklaracijoje pateikiama 17 eil.
2011-10-20 11:37 PVM » Marža (naudoti automobiliai) » #997467

Loreta13 rašė:



miglelelele rašė:

O juk turėtų būtų 16 eil. 300000, 17 eil. 50000 smile
Nesuprantu jau nieko vėl smile

16 eilutėje rodoma MARŽA VISŲ auto, parduotų tiek su maržos PVM 21%, tiek su maržos 0%.
Pardavimo pajamos maržinių auto PVM deklaracijoje niekur nesimato.



Ačiū, reiks taisyt buvusios buhalterės pateiktas deklaracijas smile
2011-10-20 10:31 PVM » Marža (naudoti automobiliai) » #997403

Loreta13 rašė:


Viską galvojate gerai :))
Taikykite būtent maržos schemą su "0".
Ir rodote teisingai.
Ten nereik ieškot procentėlių atitikmenų.
Galite pasiskaityt pildymo instrukciją.
O marža su "0" geriau todėl, kad jei taikysite eksporto PVM "0", neįvykus eksportui teks paskaičiuot nemažas PVM sumas.
O PVM nuo maržos ryškiai mažesnis :))


Bet įdomiausia.... kad kai perėmiau buhalteriją šios įmonės, iškart tikrino VMI 2009-2011 m. iki balandžio mėnesio. Pasiimu dabar kovo duomenis, pažiūrėt, kaip ten buvo deklaruota buvusios buhalterės. Pardavimų suma, sakykim, 350000Lt, iš jų PVM'ininų auto 50000Lt, likusieji "maržiniai". PVM suma nuo maržos - 1050 Lt. O deklaruota taip: 16 eil. 5000Lt, 17 eil. 345000. Ir įdomiausia, kad VMI prie to neprikibo smile O jie tikrino būtent PVM, turėjau 2009-2010 m beveik visas deklaracijas taisyt, atstatinėt.

O juk turėtų būtų 16 eil. 300000, 17 eil. 50000 smile

Nesuprantu jau nieko vėl smile

2011-10-20 10:14 PVM » Marža (naudoti automobiliai) » #997398
Kažko susipainiojau šiandien smile

O kur rašoma įsigytų "maržinių" auto suma iš ES valstybių (PVM deklaracijoje)? Su PVM'iniais viskas aišku, o su marža niekaip nesusidraugauju... smile
2011-10-20 10:00 PVM » Marža (naudoti automobiliai) » #997390
Supratau, ačiū smile
2011-10-20 09:52 PVM » Marža (naudoti automobiliai) » #997383
Laba diena smile

Įmonė užsiima naudotų automobilių prekyba, naudojama maržos schema. Neseniai pradėjau šios įmonės buhalteriją tvarkyt. Viskas kaip ir aišku, tačiau neaiškumas kyla tame, kai "maržinį" auto parduoda Rusijai, Baltarusijai, Ukrainai ir pan.
Apskaitininkė, pildydama automobilių pirkimo-pardavimo žurnalą, išskiria maržą ir jai taiko 0% PVM tarifą. Atrodo, kad čia viskas aišku, bet, jei rašant į PVM deklaraciją šią visą maržos sumą (sakykim, 8000 Lt), pardavimo PVM eilutėje nesigauna 21% nuo tos sumos (sakykim, 1050 Lt).

Tai va ir klausimas, ar PVM deklaracijos 16 eil. rašoma visa suma, apmokestinama ir 21%, ir 0% tarifu (8000Lt), ar tik suma, apmokestinama 21% tarifu (5000Lt) ir standartinis pardavimo PVM 1050 Lt smile smile
2011-09-15 13:51 Apskaita & Auditas » Delspinigių skaičiavimas » #986593

amadina22 rašė:


A, tai aš neteisingai parašiau. Tai jums reikėtų mokėti delspinigius nuo visos sumos (nuo neatliktų darbų sumos)


Ačiū, taip ir maniau, bet nepasitikėjau savo mąstymu, reikėjo patarimo smile
2011-09-15 13:44 Apskaita & Auditas » Delspinigių skaičiavimas » #986585
Mes turime mokėti delspinigius už tai, kad neatlikome darbų laiku... t.y., pradelsėme atlikti darbus 61 dieną.
2011-09-15 13:35 Apskaita & Auditas » Delspinigių skaičiavimas » #986582

amadina22 rašė:


Kaipgi galima skaičiuoti nuo 6000, jei 2000 jums jau sumokėta?




Tai, vadinasi, skaičiuoti nuo 4000 Lt?
2011-09-15 13:34 Apskaita & Auditas » Delspinigių skaičiavimas » #986580

Tess rašė:


O kaip sutartyje parašyta, nuo kokios sumos skaičiuojami delspinigiai?
Kaip parašyta, taip ir skaičiuojate.


Tame ir esmė, kad sutartyje nenurodyta suma, nuo kurios skaičiuojama, tik tokie punktai:
"Laiku neatsiskaičius, pirkėjas už kiekvieną pradelstą dieną moka 0,1 % delspinigių"
"Laiku neatlikus darbų, pardavėjas už kiekvieną pradelstą dieną moka 0,1 % delspinigių"
"Užsakytos prekės sumoje už 6000 Lt"
"Išankstiniu sumokėta 2000 Lt"

Nežinau, kodėl nenurodyta, bet čia yra pirmas įmonės pradelsimas ir nežinom, kaip tiksliau skaičiuoti delspinigius, kad nepermokėti smile
2011-09-15 13:16 Apskaita & Auditas » Delspinigių skaičiavimas » #986573
Laba diena,

Įmonė, sudarė sutartį, kurioje numatyta, kad darbai bus atlikti per nustatytą laiką, o už kiekvieną pradelstą dieną, pardavėjas (mūsų įmonė) mokės 0,1% delspinigių.
Bet man kyla klausimas, nuo kurios sumos skaičiuoti delspinigius smile
Sakykim, darbų vertė 6000 Lt, sutarties pasirašymo dieną sumokėtas 2000 Lt avansas. Tai delspinigius skaičiuoti nuo 6000 Lt ar nuo 4000Lt?
Aš manau, kad nuo pradinės, bendros sumos (t.y. 6000Lt), bet norėčiau kad patartumėte ar paneigtumėte smile
2011-09-12 09:23 Apskaita & Auditas » Darbo laiko apskaitos žiniaraštis.Nauja forma. » #984951
Ačiū už atsakymus smile

Tiesiog, visada taip buvo daroma, aš šios įmonės apskaitą pradėjau tvarkyti visai neseniai, todėl ir aiškinausi, ar teisingai buvo daroma, nes kur tik nepažvelgiu, visur randu klaidų ir neatitikimų... smile bet dabar jau darysiu tvarkingai smile
2011-09-09 13:48 Apskaita & Auditas » Darbo laiko apskaitos žiniaraštis.Nauja forma. » #984201
Vadinasi, kad nereiktų keisti visų metų (2009-2011) darbo užmokesčių žiniaraščių ir pan., reikia, kad dar prie įsakymų būtų atgaline data parašyti ir darbuotojų prašymai, taip? (kadangi pagrinde įmonės direktorius dirba šeštadieniais, kai reikia ir po to atsiima laisvas dienas, tai nebus sunku tai padaryti).

O papildoma diena, apmokama, tik ne VDU... na sakykim, atlyginimas 1000Lt, darbuotojui pagal grafiką priklauso dirbti 22 dienos, tačiau dirba 23 ir gauna 1000Lt, o kitą mėnesį, sakykim, priklauso pagal grafiką dirbti 20 dienų, bet dirba 19 ir gauna taip pat tą patį 1000Lt. Tai čia gerai taip, ar reiktų skaičiuoti už tą vieną dieną VDU kaip atostoginams pagal paskutinius 3 mėn.?
2011-09-09 09:41 Apskaita & Auditas » Darbo laiko apskaitos žiniaraštis.Nauja forma. » #983952

Tininga rašė:

Kažkada jau aiškinomės... Pradžioje visos "pliko" darbo grafiko valandos. O pabaigoje neatvykimų išraiška darbo dienomis bei valandomis. Sudėjus faktiškai dirbtas valandas ir neatvykimų valandas, turite gauti 176 val. smile



Laba diena, o jei sudėjus tas valandas, gaunasi ne 176 val, o vieną mėnesį daugiau 8 val., kitą mėnesį mažiau ir pan.? Šie neatitikimai susidaro dėl to, kad kartais prekes atveža šeštadieniais, tada darbuotojui, priėmusiam prekes, dažniausiai direktoriui, "padaroma" darbo diena ir dažnai tik kitą mėnesį jam suteikiama laisva diena už dirbtą šeštadienį. Nežinau, ar aiškiai paaiškinau. Bet viskas įforminama įsakymais (suteikiu laisvą dieną tada ir tada už dirbtą poilsio dieną tada ir tada). Ar tikrai nesipjauna niekas tokiu atveju? Kartais laisvos dienos "atiduodamos" tą patį mėnesį, o kartais persikelia kitam mėnesiui. Atlyginimas yra nustatyta suma, ji mokama visad ta pati, ar dirbo viena/dviem dienom mažiau, ar viena/dviem daugiau, kadangi bendram rezultate viskas išsilygina.
2011-09-06 10:58 Įvairūs » Atostoginių skaičiavimas » #983041

Tininga rašė:



miglelelele rašė:

Sveiki.

Iškilo klausimas, skaičiuojant atostoginius.. Praėjusio mėnesio pradžioje darbuotojas dirbo 1d, to to 2 sav atostogavo, dvi sav ligoninėj... tada (jau šį mėn.) dvi dienas padirbo ir vėl atostogos. Kiek suprantu, už pirmas 2 ligos dienas sumokėta suma nesitraukia, skaičiuojant VDU. O kaip su atostoginiais? Imti 1 d.d. DU, skaičiuojant VDU ar 1+atostoginiai už 10 d.d.? (skaičiuoju pagal 06,07,08 mėn DU).


Nei ligos pašalpa, nei atostoginiai į VDU skaičiavimą netraukiami.
Imte tuo laikotarpiu uždirbtą DU ir dalinate iš faktiškai dirbtų dienų.


Ačiū už greitą atsakymą. Taip ir maniau, tik norėjau pasitikslinti prieš darydama smile
2011-09-06 10:48 Įvairūs » Atostoginių skaičiavimas » #983034
Sveiki.

Iškilo klausimas, skaičiuojant atostoginius.. Praėjusio mėnesio pradžioje darbuotojas dirbo 1d, to to 2 sav atostogavo, dvi sav ligoninėj... tada (jau šį mėn.) dvi dienas padirbo ir vėl atostogos. Kiek suprantu, už pirmas 2 ligos dienas sumokėta suma nesitraukia, skaičiuojant VDU. O kaip su atostoginiais? Imti 1 d.d. DU, skaičiuojant VDU ar 1+atostoginiai už 10 d.d.? (skaičiuoju pagal 06,07,08 mėn DU).
2011-09-06 08:49 Bendra » Sodra » #982961

Vejune78 rašė:

sakykite ar gerai skaiciuoju mokesciu sodrai ir vmi naujam rinkos dalyviui?

alga 800: 22=36.36(1 darbo dienos uždarbis)
36,36*20(dirbta dienų)=727,20
727,20*6 proc.=43.63(sodrai išskaitoma iš darbuotojo)
727.20-43.63=683.57
727.20*7.68 proc.=55.85(sodrai išskaitoma iš darbdavio)
727.20*0.1 proc.= 0.72(garantinis)
727.20-430()*15 PROC.=44.58 (pajamų mokestis į VMI)
Alga į rankas 727,20-43,63-44,58=638,99

ar teisingai skaiciuoju?



Na šiaip tai ir aš taip skaičiuoju. Tik 470 Lt.
2011-09-05 11:22 Apskaita & Auditas » atsargų apskaita » #982728
na tikrai, reiks pasiūlyt smile
Kuriu nurašymo aktą, trauksiu į neleidžiamus, o kas belieka, juk ne mano kaltė.. Esmė čia, kad nurašymai vyko netiksliai, per mažai nurašoma, todėl ir pelnas toks bei trūkumas atlikus inventorizaciją paaiškėjo... smile
2011-09-05 09:31 Apskaita & Auditas » atsargų apskaita » #982670
Ačiū už informaciją.

O padengti nepaskirstytu pelnu galima bus tik kitais metais, jei dabar pripažinsime, ar galima jau šiemet, iškart?


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2017 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2017 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2018-01-01
152.92 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2018-01-01
476 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2018-01-01
2,45 EUR ir 400 EUR