Tax.lt narys Indra
I
- Tax.lt narys nuo
- 2003-07-28
- Miestas / vietovė
- Kaunas
- Profesija
- Vyr. buhalterė
- Indra
- forume parašė 458 žinučių
Naujausios žinutės:
2011-01-26 20:54
Pelno mokestis »
Ar leidžiami atskaitymai? »
#907659
[quote=edute]
Indra rašė: Gal kas galėtų patart, kur galėčiau plačiau pasiskaityt, kaip turi būti skaičiuojamas atostogų rezervo darbo užmokestis (koks jo tikslumas), kad šitos sąnaudos būtų leidžiami atskaitymai?
As irgi nezinau koks turi buti tikslumas. Nes VMI grieztai reikalauja, kad butu TIKSLIAI paskaiciuota, tik tada bus LA. O vat pagal
na aš pirmais metais įdėjau į neleidžiamus, gal ir toliau tada tokios politikos laikytis reikėtų, valstybės tokiu atveju tikrai nenuskriausi...
Indra rašė: Gal kas galėtų patart, kur galėčiau plačiau pasiskaityt, kaip turi būti skaičiuojamas atostogų rezervo darbo užmokestis (koks jo tikslumas), kad šitos sąnaudos būtų leidžiami atskaitymai?
As irgi nezinau koks turi buti tikslumas. Nes VMI grieztai reikalauja, kad butu TIKSLIAI paskaiciuota, tik tada bus LA. O vat pagal
na aš pirmais metais įdėjau į neleidžiamus, gal ir toliau tada tokios politikos laikytis reikėtų, valstybės tokiu atveju tikrai nenuskriausi...
2011-01-26 20:51
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#907657
[quote="Rainis"]
Indra rašė:
irta rašė: laba diena,
kur ir kaip rodyti PLN204 is draudimo gauta suma - auto remontas:
A)2010 m.:
1. Remonto kaina-1640;
2. Gauta is draudimo -1640;
Rainis buvo man jau rašęs, paskaitykit truputi aukščiau
1640 įrašote į 16 ir į 26 eilutes
Ne visai taip - atkreipkite dėmesį, kad draudimo išmoka gauta 2010 metais, o remontas įtrauktas į 2009 metų leidžiamus atskaitymus.
Jei viskas būtų vykę 2010 metais, būtų gerai.
O dabar reikia gerai pagalvoti, kaip nepagrįstai nesumažinti pelno dar kartą.
Jau pelnas sumažintas 2009 metais, nes atskaitė iš jo remonto sąnaudas.
Dabar reikėtų taisyti.
Aš atsakiau A variantą, o Jūs Raini apie B komentuojate, B varianto atsakymo nežinau, tai ir nekomentuoju
Indra rašė:
irta rašė: laba diena,
kur ir kaip rodyti PLN204 is draudimo gauta suma - auto remontas:
A)2010 m.:
1. Remonto kaina-1640;
2. Gauta is draudimo -1640;
Rainis buvo man jau rašęs, paskaitykit truputi aukščiau
1640 įrašote į 16 ir į 26 eilutes
Ne visai taip - atkreipkite dėmesį, kad draudimo išmoka gauta 2010 metais, o remontas įtrauktas į 2009 metų leidžiamus atskaitymus.
Jei viskas būtų vykę 2010 metais, būtų gerai.
O dabar reikia gerai pagalvoti, kaip nepagrįstai nesumažinti pelno dar kartą.
Jau pelnas sumažintas 2009 metais, nes atskaitė iš jo remonto sąnaudas.
Dabar reikėtų taisyti.
Aš atsakiau A variantą, o Jūs Raini apie B komentuojate, B varianto atsakymo nežinau, tai ir nekomentuoju
2011-01-26 16:49
Pelno mokestis »
Ar leidžiami atskaitymai? »
#907603
Gal kas galėtų patart, kur galėčiau plačiau pasiskaityt, kaip turi būti skaičiuojamas atostogų rezervo darbo užmokestis (koks jo tikslumas), kad šitos sąnaudos būtų leidžiami atskaitymai?
2011-01-26 16:32
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#907600
[quote="irta"]laba diena,
kur ir kaip rodyti PLN204 is draudimo gauta suma - auto remontas:
A)2010 m.:
1. Remonto kaina-1640;
2. Gauta is draudimo -1640;
Rainis buvo man jau rašęs, paskaitykit truputi aukščiau
1640 įrašote į 16 ir į 26 eilutes
kur ir kaip rodyti PLN204 is draudimo gauta suma - auto remontas:
A)2010 m.:
1. Remonto kaina-1640;
2. Gauta is draudimo -1640;
Rainis buvo man jau rašęs, paskaitykit truputi aukščiau
1640 įrašote į 16 ir į 26 eilutes
2011-01-26 12:07
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#907365
Ačiū Raini dar kartą, gal adresą į a.ž. parašytumėt, paštu dovanų atsiųsčiau? 
Viskas aišku labai labai. O Jūs atostoginių (eilinių kasmetinių apmokamų atostogų ir kompensacijų už nepanaudotas atostogas) sumas atskirose sąskaitose apskaitote, kad metų galui turėt bendrą priskaičiuotą sumą, ar iš žiniaraščių rankaliojatės? Ir kur aš galėčiau pasiskaityti apie atosotgų rezervo darbo užmokesčio paskaičiavimo tikslumą, noriu būt tikra, ar tikrai užteks trijų paskutinių metų mėnesių vidurkio išskaičiavimo ir padauginimo iš nepanaudotų atastogų darbo dienomis.Nu nekyla man juos laikyti leidžiamais nors tu ką, bijau valstybę nuskriaust. Ir jei įsitikinsiu, kad galiu, blemba negi PLN204 reiks tikslint praeitų metų?
Viskas aišku labai labai. O Jūs atostoginių (eilinių kasmetinių apmokamų atostogų ir kompensacijų už nepanaudotas atostogas) sumas atskirose sąskaitose apskaitote, kad metų galui turėt bendrą priskaičiuotą sumą, ar iš žiniaraščių rankaliojatės? Ir kur aš galėčiau pasiskaityti apie atosotgų rezervo darbo užmokesčio paskaičiavimo tikslumą, noriu būt tikra, ar tikrai užteks trijų paskutinių metų mėnesių vidurkio išskaičiavimo ir padauginimo iš nepanaudotų atastogų darbo dienomis.Nu nekyla man juos laikyti leidžiamais nors tu ką, bijau valstybę nuskriaust. Ir jei įsitikinsiu, kad galiu, blemba negi PLN204 reiks tikslint praeitų metų?
2011-01-25 17:08
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#907101
Ačiū Raini, metu viską į wordą spausdinuos juoda ant balto ir nagrinėjuos.
2011-01-25 11:50
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906893
Man labai patiko 31 vas su tuo pavyzdžiu. Aš darau koregavimą, per sąnaudas praeina tik koreguojama suma 500 litų:
4 Atidėjiniai likutis 1500
koregavimas:
D4 500
K6 500
Po koregavimo
4Atidėjiniai likutis 1000
Na iki šios vietos viskas padaryta pagal 31.
Šiuo atveju sąnaudas pamažinau. Nu man į PLN204 15 eilutę šitos sumos (500) vis tiek niekaip nesinori rašyt, nes aš į sanaudas nieko net neįdedu, o kaip tik tik išimu (nes 6 klasę kreditavau, ne debetavau).Negi Jūs vis tiek sakysit, kad turiu dėti tą patį naujo rezervo 1000 į 15 eilutę?
4 Atidėjiniai likutis 1500
koregavimas:
D4 500
K6 500
Po koregavimo
4Atidėjiniai likutis 1000
Na iki šios vietos viskas padaryta pagal 31.
Šiuo atveju sąnaudas pamažinau. Nu man į PLN204 15 eilutę šitos sumos (500) vis tiek niekaip nesinori rašyt, nes aš į sanaudas nieko net neįdedu, o kaip tik tik išimu (nes 6 klasę kreditavau, ne debetavau).Negi Jūs vis tiek sakysit, kad turiu dėti tą patį naujo rezervo 1000 į 15 eilutę?
2011-01-25 10:52
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906843
Rainis rašė:
Indra rašė:
nu pagaliau susišnekėjom. Tai ir eina kalba, jei jau pernai atskaičiau, o šiemt dar ta suma sumažėjo, man kaip tik ją iš sąnaudų išimt reik, nes iš rezervo pasinaudojo dalis, ir sodra ir garantinis sumokėti nuo tos dalies, tai kam aš dar ten turiu rašyt į tą 15, man dabar knieti 43 judint, kuri daro priešingą veiksmą, ar ne taip? O apie PLN204 vasuose tikrai nėra, bet būtu žiauriai smagu kažkur kitur rast....
Deja, nesusišnekėjom.
Nieko nesupratai ir matau, jau nesuprasi.
Ir savo įmonei, kurioje dirbi, jau pernai tam tikrą žalą padarei - galėjo mažesnį pelno mokestį mokėti, tai ne, visus kaupimus į neleidžiamus suvarei. Šįmet vėl panašiai darysi.
O apie PLN204 pildymą tai yra instrukcija...
nuostolio nepadariau ir pernai metais ir šiemet nusotolis ir taip. Žinai kodėl nepripažįstu leidžiamais, todėl, kad nėra jis tiksliai suskaičiuotas, juk jis gali būti leidžiamas tik tiksliai suskaičiuotas, man baugu tokią sumą dėt į leidžiamus, svarbiausia valstybės nenuskriaudžiau. Audituojama įmonė, auditui neužkliuvo, jie net rekomendavo taip daryt.Tik jų paliepimu aplamai tą rezervą daryt pradėjau.
Rainis rašė:
Indra rašė:
nu pagaliau susišnekėjom. Tai ir eina kalba, jei jau pernai atskaičiau, o šiemt dar ta suma sumažėjo, man kaip tik ją iš sąnaudų išimt reik, nes iš rezervo pasinaudojo dalis, ir sodra ir garantinis sumokėti nuo tos dalies, tai kam aš dar ten turiu rašyt į tą 15, man dabar knieti 43 judint, kuri daro priešingą veiksmą, ar ne taip? O apie PLN204 vasuose tikrai nėra, bet būtu žiauriai smagu kažkur kitur rast....
Deja, nesusišnekėjom.
Nieko nesupratai ir matau, jau nesuprasi.
Ir savo įmonei, kurioje dirbi, jau pernai tam tikrą žalą padarei - galėjo mažesnį pelno mokestį mokėti, tai ne, visus kaupimus į neleidžiamus suvarei. Šįmet vėl panašiai darysi.
O apie PLN204 pildymą tai yra instrukcija...
nuostolio nepadariau ir pernai metais ir šiemet nusotolis ir taip. Žinai kodėl nepripažįstu leidžiamais, todėl, kad nėra jis tiksliai suskaičiuotas, juk jis gali būti leidžiamas tik tiksliai suskaičiuotas, man baugu tokią sumą dėt į leidžiamus, svarbiausia valstybės nenuskriaudžiau. Audituojama įmonė, auditui neužkliuvo, jie net rekomendavo taip daryt.Tik jų paliepimu aplamai tą rezervą daryt pradėjau.
2011-01-25 10:42
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906828
[quote=Rainis]
Indra rašė: Beje Raini, radau 31
Niekas dėl tamstos korespondencijų ir rezervo pasikeitimo (pokyčio) ir nesiginčija.
Aišku, kad rezervas pakito, o kokiu metodu jis skaičiuotas - tai visokių pavyzdžių rasime tose rekomendacijose.
Rekomendavau kuo paprastesnį (naikinti - įrašyti naują), nes pamačiau, kad susirašinėju su labai dar nepatyrusia kolege.
Bet apie PLN204 metodinėse rekomendacijose ieškoti nurodymų nėra prasmės.
Nežinau, kokiais žodžiais ar raidėmis rašyti, kad kaip nors tos deklaracijos pildymą išaiškinti.
JOKIŲ REZERVŲ JOKIE POKYČIAI SU TA DEKLARACIJA NIEKO BENDRO NETURI.
JOJE RAŠOMA:
1 EILUTĖJE FINANSINIS PELNAS. JIS GAUNAMAS IŠ VISŲ PAJAMŲ ATĖMUS VISAS 61-63 KLASĖS SĄSKAITOSE SUKAUPTAS SĄNAUDAS.
TOLIAU JIS KOREGUOJAMAS.
Nerašysiu kitų koregavimų, tik susijusius su NELEIDŽIAMAIS KAUPIMŲ ATSKAITYMAIS.
15 EILUTĖJE ĮRAŠOMI SUDARYTI KAUPIMAI SODRAI IR GARANTINIAM FONDUI.
VISKAS
O tamsta jau pernai metais ten įrašei visus kaupimus, net ir tuos, kuriuos buvo galima atimti iš pelno ir sumažinti pelno mokestį.
nu pagaliau susišnekėjom. Tai ir eina kalba, jei jau pernai atskaičiau, o šiemt dar ta suma sumažėjo, man kaip tik ją iš sąnaudų išimt reik, nes iš rezervo pasinaudojo dalis, ir sodra ir garantinis sumokėti nuo tos dalies, tai kam aš dar ten turiu rašyt į tą 15, man dabar knieti 43 judint, kuri daro priešingą veiksmą, ar ne taip? O apie PLN204 vasuose tikrai nėra, bet būtu žiauriai smagu kažkur kitur rast....
Indra rašė: Beje Raini, radau 31
Niekas dėl tamstos korespondencijų ir rezervo pasikeitimo (pokyčio) ir nesiginčija.
Aišku, kad rezervas pakito, o kokiu metodu jis skaičiuotas - tai visokių pavyzdžių rasime tose rekomendacijose.
Rekomendavau kuo paprastesnį (naikinti - įrašyti naują), nes pamačiau, kad susirašinėju su labai dar nepatyrusia kolege.
Bet apie PLN204 metodinėse rekomendacijose ieškoti nurodymų nėra prasmės.
Nežinau, kokiais žodžiais ar raidėmis rašyti, kad kaip nors tos deklaracijos pildymą išaiškinti.
JOKIŲ REZERVŲ JOKIE POKYČIAI SU TA DEKLARACIJA NIEKO BENDRO NETURI.
JOJE RAŠOMA:
1 EILUTĖJE FINANSINIS PELNAS. JIS GAUNAMAS IŠ VISŲ PAJAMŲ ATĖMUS VISAS 61-63 KLASĖS SĄSKAITOSE SUKAUPTAS SĄNAUDAS.
TOLIAU JIS KOREGUOJAMAS.
Nerašysiu kitų koregavimų, tik susijusius su NELEIDŽIAMAIS KAUPIMŲ ATSKAITYMAIS.
15 EILUTĖJE ĮRAŠOMI SUDARYTI KAUPIMAI SODRAI IR GARANTINIAM FONDUI.
VISKAS
O tamsta jau pernai metais ten įrašei visus kaupimus, net ir tuos, kuriuos buvo galima atimti iš pelno ir sumažinti pelno mokestį.
nu pagaliau susišnekėjom. Tai ir eina kalba, jei jau pernai atskaičiau, o šiemt dar ta suma sumažėjo, man kaip tik ją iš sąnaudų išimt reik, nes iš rezervo pasinaudojo dalis, ir sodra ir garantinis sumokėti nuo tos dalies, tai kam aš dar ten turiu rašyt į tą 15, man dabar knieti 43 judint, kuri daro priešingą veiksmą, ar ne taip? O apie PLN204 vasuose tikrai nėra, bet būtu žiauriai smagu kažkur kitur rast....
2011-01-25 10:11
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906783
Beje Raini, radau 31 metodinėse rekomendacijose 12 psl. pavyzdį apie įmonę kuri turi 10 darbuotojų, kur rezervas sudaromas vieną kart metuose ir neliečiamas eigoj, ten kaip tik skaičiais parodyta, kad rezervas nenaikinamas, o tik atliekamas jo "koregavimas" (geras žodis mano vartojamam "pokyčiui"), tik kaip gaila, kad niekur nerandu, kaip man vis dėlto tikslingiausia elgtis PLN204.Pavyzdyje netgi tiksliai atsispindi mano situacija, kai rezervas mažėja ir mano korespondencijos tikrai geros.
2011-01-24 22:38
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906662
Rainis rašė:
Indra rašė:
senas rezervas 1500, naujas 1000
likutis 4 klases saskaitos1500
naikinimas
K6 klase 1500 (naikinam sena) D4 1500
litus 4 nulis
D6 klase 1000 (formuojam nauja) K4 1000
likutis 4 - 1000
6 klasės sąskaitos likutis 500, va ir pokytis
Koks dar pokytis 6 klasėje? Tai kaupimų sąnaudos, uždaromos ir viskas.
O apskaitoje lieka tik naujasis rezervas - 1000 Lt be jokių "pokyčių".
na gerai, gal aš blogai visa tai įvardinu, bet tiesiog aš jau pernai metais tą 1000 ir net daugiau t.y. 1500 parodžiau mokesčiams kaip neleidžiamus, kokio velnio aš turiu tą sumą ir šiais metais kartoti. Kad 6 klasę uždarysiu puikiai suprantu.Šiaip jaučiuosi tikrai šlykščiai, ne tokia jau ir žalia, 6 balansas mano praktikoj, du kartus audituota, gal tik išsireiškinėt nemoku. Bet net nuėjus į atostogų rezervo temą, ten pilna klausimų ir beveik nulis atsakymu.Faktas, kad nėra išdiskutuota, nėra kur pažiūrėt plačiau.Negi niekas kitas neišsakys savo nuomonės?Gal galiu mokamos kvalifikuotos pagalbos kur gaut?
Rainis rašė:
Indra rašė:
senas rezervas 1500, naujas 1000
likutis 4 klases saskaitos1500
naikinimas
K6 klase 1500 (naikinam sena) D4 1500
litus 4 nulis
D6 klase 1000 (formuojam nauja) K4 1000
likutis 4 - 1000
6 klasės sąskaitos likutis 500, va ir pokytis
Koks dar pokytis 6 klasėje? Tai kaupimų sąnaudos, uždaromos ir viskas.
O apskaitoje lieka tik naujasis rezervas - 1000 Lt be jokių "pokyčių".
na gerai, gal aš blogai visa tai įvardinu, bet tiesiog aš jau pernai metais tą 1000 ir net daugiau t.y. 1500 parodžiau mokesčiams kaip neleidžiamus, kokio velnio aš turiu tą sumą ir šiais metais kartoti. Kad 6 klasę uždarysiu puikiai suprantu.Šiaip jaučiuosi tikrai šlykščiai, ne tokia jau ir žalia, 6 balansas mano praktikoj, du kartus audituota, gal tik išsireiškinėt nemoku. Bet net nuėjus į atostogų rezervo temą, ten pilna klausimų ir beveik nulis atsakymu.Faktas, kad nėra išdiskutuota, nėra kur pažiūrėt plačiau.Negi niekas kitas neišsakys savo nuomonės?Gal galiu mokamos kvalifikuotos pagalbos kur gaut?
2011-01-24 16:40
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906549
Rainis rašė: Indra, na niekaip tau negaliu išaiškinti paprasčiausių dalykų...
Kas yra PLN204?
Tai pelno mokesčio apskaičiavimas.
Į šią deklaraciją rašoma:
Finansinis pelnas
Neleidžiami atskaitymai
Neapmokestinamos pajamos.
Prie ko čia kažkoks rezervo pokytis?
Kaip naikinant seną rezervą lieka kažkokie pokyčiai?
Nebesuprantu, apie ką kalbame?
Kaip galima taip suvelti ir sumakaluoti paprastus elementarius dalykus?
Atsiprašau, bet daugiau nebediskutuosiu šia tema.
senas rezervas 1500, naujas 1000
likutis 4 klases saskaitos1500
naikinimas
K6 klase 1500 (naikinam sena) D4 1500
litus 4 nulis
D6 klase 1000 (formuojam nauja) K4 1000
likutis 4 - 1000
6 klasės sąskaitos likutis 500, va ir pokytis
Rainis rašė: Indra, na niekaip tau negaliu išaiškinti paprasčiausių dalykų...
Kas yra PLN204?
Tai pelno mokesčio apskaičiavimas.
Į šią deklaraciją rašoma:
Finansinis pelnas
Neleidžiami atskaitymai
Neapmokestinamos pajamos.
Prie ko čia kažkoks rezervo pokytis?
Kaip naikinant seną rezervą lieka kažkokie pokyčiai?
Nebesuprantu, apie ką kalbame?
Kaip galima taip suvelti ir sumakaluoti paprastus elementarius dalykus?
Atsiprašau, bet daugiau nebediskutuosiu šia tema.
senas rezervas 1500, naujas 1000
likutis 4 klases saskaitos1500
naikinimas
K6 klase 1500 (naikinam sena) D4 1500
litus 4 nulis
D6 klase 1000 (formuojam nauja) K4 1000
likutis 4 - 1000
6 klasės sąskaitos likutis 500, va ir pokytis
2011-01-24 15:59
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906529
Ale kaip smagu Raini, kad aš dar tau neįkirėjau, bet manau ši tema nėra iki pat galo labai aiškiai išdiskutuota, o va kai išdiskutuosim, sau instrukciją net pasirašysiu suprantama kalba kaip reik daryt, kad gyvenime klausimai nekiltų šia tema daugiau, galėsiu ir tau parodyt, kaip viską supratau iki galo:)
2011-01-24 15:55
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906525
Rainis rašė:
Indra rašė:
į PLN204 15 eilutę įrašiau 2009 metais viską ir DU ir garantinį ir sodrą, tik kadangi rezervas buvo suformuotas 2008 metais, tai rašiau jų skirtumus, kaip kad šiais metais būtų tie 500 litų.
Oi Indra Indra...
PLN204 15 eilutėje rašomi neleidžiami atskaitymai...
Su tais atostogų kaupimais daroma taip:
- priskaičiuojami jie ten visi: DU, Sodra, GF. Korespondencijos - bendra suma K 4466 (tai įsipareigojimai) ir atskirai po 1 rūšį 6141 (DU), 6142 (Sodra) 6143 (GF).
- uždaromos pajamos ir sąnaudos, gaunamas finansinis pelnas.
- pildoma PLN204. 1-oje eilutėje įrašomas tas gautas finansinis pelnas su visais keidžiamais neleidžiamais atskaitynmais.
- o tada į 15-ą eilutę įrašomi būtent tie neleidžiami atskaitymai, buvę 6142 ir 6143 sąskaitose. Padidėja apmokestinamas pelnas.[/quote]
nu žinok aš taip ir darau, tik kad dar ir 6141 įmetu į 15 eilutę...
dar beje, šį kartą padariau, kaip rekomendavai, panaikinau rezervą ir sudariau naują.
Pastebėjimas manau gan svarbus yra tai, kad naikinant rezervą ir suformuojant naująjį 6141, 6142 ir 6143 vis tiek lieka tik rezervo pokyčiai, t.y. seno rezervo sumą pakredituojam, o naujo padebetuojam. Ir dar atkreipk, jei rezervas padidėja tai skirtumas lieka debete ir tada esu tikra, kad tą likutį ir rašom į 15 eilutę, bet man šiais metais gaunasi atvirkščiai, likutis liko kredite, ar nereiktų tą likutį PLN204 rodyti ne 15, o 43 eilutėj (kitos sąnaudos dėl skirtingo jų pripažinimo pagal PMĮ nuostatas ir finansinėje apskaitoje, mažinančios pelną (didinačios nuostolius)?
Rainis rašė:
Indra rašė:
į PLN204 15 eilutę įrašiau 2009 metais viską ir DU ir garantinį ir sodrą, tik kadangi rezervas buvo suformuotas 2008 metais, tai rašiau jų skirtumus, kaip kad šiais metais būtų tie 500 litų.
Oi Indra Indra...
PLN204 15 eilutėje rašomi neleidžiami atskaitymai...
Su tais atostogų kaupimais daroma taip:
- priskaičiuojami jie ten visi: DU, Sodra, GF. Korespondencijos - bendra suma K 4466 (tai įsipareigojimai) ir atskirai po 1 rūšį 6141 (DU), 6142 (Sodra) 6143 (GF).
- uždaromos pajamos ir sąnaudos, gaunamas finansinis pelnas.
- pildoma PLN204. 1-oje eilutėje įrašomas tas gautas finansinis pelnas su visais keidžiamais neleidžiamais atskaitynmais.
- o tada į 15-ą eilutę įrašomi būtent tie neleidžiami atskaitymai, buvę 6142 ir 6143 sąskaitose. Padidėja apmokestinamas pelnas.[/quote]
nu žinok aš taip ir darau, tik kad dar ir 6141 įmetu į 15 eilutę...
dar beje, šį kartą padariau, kaip rekomendavai, panaikinau rezervą ir sudariau naują.
Pastebėjimas manau gan svarbus yra tai, kad naikinant rezervą ir suformuojant naująjį 6141, 6142 ir 6143 vis tiek lieka tik rezervo pokyčiai, t.y. seno rezervo sumą pakredituojam, o naujo padebetuojam. Ir dar atkreipk, jei rezervas padidėja tai skirtumas lieka debete ir tada esu tikra, kad tą likutį ir rašom į 15 eilutę, bet man šiais metais gaunasi atvirkščiai, likutis liko kredite, ar nereiktų tą likutį PLN204 rodyti ne 15, o 43 eilutėj (kitos sąnaudos dėl skirtingo jų pripažinimo pagal PMĮ nuostatas ir finansinėje apskaitoje, mažinančios pelną (didinačios nuostolius)?
2011-01-24 14:38
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906480
Raini, bet aš vis dar abejoju, ar tikrai tik nuo darbo užmokesčio atidėtąjį pelno mokestį skaičiuot, kur man plačiau būtų galima apie tai pasiskaityt, jau beveik damušiau balansą, tik tas nelemtas rezervas ant klaustuko....
2011-01-24 13:11
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906406
4. Draudimo išmoka - nežinau, kur ją registravote apskaitoje - kaip pajamas ar mažinote sąnaudas. Pildant PLN204 rodykite prie pajamų, tada 16 eillutė remontas, išmoka 26 eilutė.
dar suabejojau:
išmoką rodžiau kaip pajamas, jei išmoka 1000 lt, tai ją įrašiau į 26, o remonto sąnaudos 1500, tai į 16 eilutę reikią rašyti 1000, ar visus 1500?
dar suabejojau:
išmoką rodžiau kaip pajamas, jei išmoka 1000 lt, tai ją įrašiau į 26, o remonto sąnaudos 1500, tai į 16 eilutę reikią rašyti 1000, ar visus 1500?
2011-01-24 12:55
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906393
3. atsakysiu vėliau - ilgas aiškinimas. Tik klausimas - ar sąnaudoms (leidžiamiems atskaitymams) priskyrėte tik DU? Sodros ir GF negalima priskirti.
į PLN204 15 eilutę įrašiau 2009 metais viską ir DU ir garantinį ir sodrą, tik kadangi rezervas buvo suformuotas 2008 metais, tai rašiau jų skirtumus, kaip kad šiais metais būtų tie 500 litų.[/quote]
į PLN204 15 eilutę įrašiau 2009 metais viską ir DU ir garantinį ir sodrą, tik kadangi rezervas buvo suformuotas 2008 metais, tai rašiau jų skirtumus, kaip kad šiais metais būtų tie 500 litų.[/quote]
2011-01-24 09:22
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906191
[quote="Rainis"]
Indra rašė: Aš su rezervu nieko nedariau metų eigoj, bet 2010 metų gale galiu jį panaikinti, kaip jūs rekomenduojat, bet tai ne tas pats gausis:
[b]K4 klase 5000
D6 klase 5000[/b]
Ne taip aš rašiau, priešingai.
tada naujai sudarau
D4 klase 4500
D6 klase 4500Ir čia atvirkščiai turi būti
atsiprašau per skubėjimą debetus su kreditais sumaišiau.Ačiū dabar labai viskas paaiškėjo.O tai keletą metų dariau, nesuprasdama stipriai, ką darau:( Ir auditoriai panašu ne kokie pasitaikė....
tada 6 klasėj vis tiek liks tas pats 500 litų likutis, ką tada rodyti PLN204 ir kur?Uždarysite 6-ą klasę ir nieko neliks PLN204 rodoma tik neleidžiamiems atskaitymams priskiriama rezervo dalis.
Tai neleidžiami sodra ir garantinis, ir nežiūriu į skirtumus nuo pernai metų, visus skaičius imu nuo naujai suformuoto rezervo.
O iš esmės, aišku klausimas ne šioj temoj, bet ar gerai tokiu principu ir atity dirbt, nesinori metų eigoj į tą rezervą landžiot, man daug patogiau metų agle jį panaikint ir iš naujo poto sudaryt?
Indra rašė: Aš su rezervu nieko nedariau metų eigoj, bet 2010 metų gale galiu jį panaikinti, kaip jūs rekomenduojat, bet tai ne tas pats gausis:
[b]K4 klase 5000
D6 klase 5000[/b]
Ne taip aš rašiau, priešingai.
tada naujai sudarau
D4 klase 4500
D6 klase 4500Ir čia atvirkščiai turi būti
atsiprašau per skubėjimą debetus su kreditais sumaišiau.Ačiū dabar labai viskas paaiškėjo.O tai keletą metų dariau, nesuprasdama stipriai, ką darau:( Ir auditoriai panašu ne kokie pasitaikė....
tada 6 klasėj vis tiek liks tas pats 500 litų likutis, ką tada rodyti PLN204 ir kur?Uždarysite 6-ą klasę ir nieko neliks
PLN204 rodoma tik neleidžiamiems atskaitymams priskiriama rezervo dalis.Tai neleidžiami sodra ir garantinis, ir nežiūriu į skirtumus nuo pernai metų, visus skaičius imu nuo naujai suformuoto rezervo.
O iš esmės, aišku klausimas ne šioj temoj, bet ar gerai tokiu principu ir atity dirbt, nesinori metų eigoj į tą rezervą landžiot, man daug patogiau metų agle jį panaikint ir iš naujo poto sudaryt?
2011-01-24 09:02
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906178
1. Dėl atostogų rezervo (pernai 5000 Lt, 2010 metais 4500 Lt). Jus neramina tie 500 Lt sumažėjimas. Nežinau, kaip jūs su tuo 2009 metų pabaigoje sudarytu rezervu apskaitoje tvarkėtės. rekomenduoja lyg ir taip - priskaičiavus atostoginius, mažinti tą rezervą. Kiek supratau (gal ne taip), jūs to nedarėte. Tada reikėjo metų gale jį visą naukinti (D 4 kl Rezervas K 6 kl. DU sąnaudos). Ir registruoti naujai sudarytą rezervą.
Aš su rezervu nieko nedariau metų eigoj, bet 2010 metų gale galiu jį panaikinti, kaip jūs rekomenduojat, bet tai ne tas pats gausis:
K4 klase 5000
D6 klase 5000
tada naujai sudarau
D4 klase 4500
D6 klase 4500
tada 6 klasėj vis tiek liks tas pats 500 litų likutis, ką tada rodyti PLN204 ir kur?
2. Dėl atidėtojo pelno mokesčio turto - skaičiuoti jį reikia ne nuo viso rezervo, o tik nuo tos rezervo dalies, kuri pripažįstama leidžiamais atskaitymais, nes tik ta dalis įtakoja pelno mokestį. Taip, mažėjant rezervui, mažinkite turtą.
O kaip taisyt, jei skaičiavau jį nuo viso rezervo?Ir ar jo kur PLN204 rodyti nereikia?
3. Pelno/nuostolių ataskaitoje rodomas valiutų kurso svyravimo rezultatas. PLN204 tai, kas užregistruota 5-oje klasėje.
4. Draudimo išmoka - nežinau, kur ją registravote apskaitoje - kaip pajamas ar mažinote sąnaudas. Pildant PLN204 rodykite prie pajamų, tada 16 eillutė remontas, išmoka 26 eilutė.
o iš trečio ir ketvirto punkto atsakymų darau išvadą, kad nei valiutų kursų svyravimų, nei draudimo pajamų ir sąnaudų tarpusavy sudenginėt nereikia, poto tiesiog uždarysiu viską per 39 sąskaitą ir tiek?
Aš su rezervu nieko nedariau metų eigoj, bet 2010 metų gale galiu jį panaikinti, kaip jūs rekomenduojat, bet tai ne tas pats gausis:
K4 klase 5000
D6 klase 5000
tada naujai sudarau
D4 klase 4500
D6 klase 4500
tada 6 klasėj vis tiek liks tas pats 500 litų likutis, ką tada rodyti PLN204 ir kur?
2. Dėl atidėtojo pelno mokesčio turto - skaičiuoti jį reikia ne nuo viso rezervo, o tik nuo tos rezervo dalies, kuri pripažįstama leidžiamais atskaitymais, nes tik ta dalis įtakoja pelno mokestį. Taip, mažėjant rezervui, mažinkite turtą.
O kaip taisyt, jei skaičiavau jį nuo viso rezervo?Ir ar jo kur PLN204 rodyti nereikia?
3. Pelno/nuostolių ataskaitoje rodomas valiutų kurso svyravimo rezultatas. PLN204 tai, kas užregistruota 5-oje klasėje.
4. Draudimo išmoka - nežinau, kur ją registravote apskaitoje - kaip pajamas ar mažinote sąnaudas. Pildant PLN204 rodykite prie pajamų, tada 16 eillutė remontas, išmoka 26 eilutė.
o iš trečio ir ketvirto punkto atsakymų darau išvadą, kad nei valiutų kursų svyravimų, nei draudimo pajamų ir sąnaudų tarpusavy sudenginėt nereikia, poto tiesiog uždarysiu viską per 39 sąskaitą ir tiek?
2011-01-24 08:01
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906143
Prie to pačio kankina dar viena abejonė, klausiau ir vienoj temoj ir kitoj, bet vis tiek neaišku. Yra pačiam pirmam PLN204 puslapy 18 eilutė pajamų, įtrauktų į mokestinio laikotarpio pelno mokesčio bazę suma.Tai vis iki galo neaišku ar į šią eilutę traukiasi:
teigiama valiutos kurso įtaka (pvz teigiama 1000 litų, neigiama 1500 litų, ar prieš pildant PLN užskaityti tarpusavy kursų svyravimus ir tada į 18 eilutę to 1000 netraukti, o tik 500 įtraukti į 1 eilutę). Analogiškai jei turim draudiminių įvykių pajamų 1000 litų, ir draudiminių įvykių sąnaudų 1500 litų, lygiai taip pat ar rodyti tuos 1000 18 eilutėj ir dar atrodo poto 26 ir kur rodyti tuos 1500, ar tiesiog užskaityti ir 500 lieka sąnaudose, o atskirai PLN204 niekur neišskirti jų?Tikiuosi aiškiai parašiau:)
teigiama valiutos kurso įtaka (pvz teigiama 1000 litų, neigiama 1500 litų, ar prieš pildant PLN užskaityti tarpusavy kursų svyravimus ir tada į 18 eilutę to 1000 netraukti, o tik 500 įtraukti į 1 eilutę). Analogiškai jei turim draudiminių įvykių pajamų 1000 litų, ir draudiminių įvykių sąnaudų 1500 litų, lygiai taip pat ar rodyti tuos 1000 18 eilutėj ir dar atrodo poto 26 ir kur rodyti tuos 1500, ar tiesiog užskaityti ir 500 lieka sąnaudose, o atskirai PLN204 niekur neišskirti jų?Tikiuosi aiškiai parašiau:)
2011-01-24 07:56
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906141
Rainis rašė:
Indra rašė: Dar prie to pačio susimąsčiau.Formuodama rezervą apskaičiuodavau ir atidėtojo pelno mokesčio turtą, kurį dėdavau į pirmą klasę. Kadangi rezervas sumažėjo, tai ir tą atidėtojo pelno mokesčio turtą turiu sumažinti. Ir vėl iš įpročio turbut blogai darau, nes turiu sąskaitą 651 (atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos)
K1700 (Atidėtojo pelno mokesčio turtas), D651, tos sumos į PLN netraukdavau, bet peln nuostolių ataskaitoj į eilutę pelno mokestis tą sumą visada įdėdavau atitinkamai su teigiamu ar neigiamu ženklu
O kaip apskaičiavote tą atidėtą PM turtą?
vadovavausi apskaitos instituto standartais, beje ir auditoriai reikalavo suformavus rezervą būtina atidėti jam ir pelno mokestį, labai paprastai nuo rezervo atidėjinių sumos apskaičiavau 15 proc.
Rainis rašė:
Indra rašė: Dar prie to pačio susimąsčiau.Formuodama rezervą apskaičiuodavau ir atidėtojo pelno mokesčio turtą, kurį dėdavau į pirmą klasę. Kadangi rezervas sumažėjo, tai ir tą atidėtojo pelno mokesčio turtą turiu sumažinti. Ir vėl iš įpročio turbut blogai darau, nes turiu sąskaitą 651 (atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos)
K1700 (Atidėtojo pelno mokesčio turtas), D651, tos sumos į PLN netraukdavau, bet peln nuostolių ataskaitoj į eilutę pelno mokestis tą sumą visada įdėdavau atitinkamai su teigiamu ar neigiamu ženklu
O kaip apskaičiavote tą atidėtą PM turtą?
vadovavausi apskaitos instituto standartais, beje ir auditoriai reikalavo suformavus rezervą būtina atidėti jam ir pelno mokestį, labai paprastai nuo rezervo atidėjinių sumos apskaičiavau 15 proc.
2011-01-23 15:45
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906013
Dar prie to pačio susimąsčiau.Formuodama rezervą apskaičiuodavau ir atidėtojo pelno mokesčio turtą, kurį dėdavau į pirmą klasę. Kadangi rezervas sumažėjo, tai ir tą atidėtojo pelno mokesčio turtą turiu sumažinti. Ir vėl iš įpročio turbut blogai darau, nes turiu sąskaitą 651 (atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos)
K1700 (Atidėtojo pelno mokesčio turtas), D651, tos sumos į PLN netraukdavau, bet peln nuostolių ataskaitoj į eilutę pelno mokestis tą sumą visada įdėdavau atitinkamai su teigiamu ar neigiamu ženklu
K1700 (Atidėtojo pelno mokesčio turtas), D651, tos sumos į PLN netraukdavau, bet peln nuostolių ataskaitoj į eilutę pelno mokestis tą sumą visada įdėdavau atitinkamai su teigiamu ar neigiamu ženklu
2011-01-23 15:39
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#906008
3. atsakysiu vėliau - ilgas aiškinimas. Tik klausimas - ar sąnaudoms (leidžiamiems atskaitymams) priskyrėte tik DU? Sodros ir GF negalima priskirti.
į PLN204 15 eilutę įrašiau 2009 metais viską ir DU ir garantinį ir sodrą, tik kadangi rezervas buvo suformuotas 2008 metais, tai rašiau jų skirtumus, kaip kad šiais metais būtų tie 500 litų.
į PLN204 15 eilutę įrašiau 2009 metais viską ir DU ir garantinį ir sodrą, tik kadangi rezervas buvo suformuotas 2008 metais, tai rašiau jų skirtumus, kaip kad šiais metais būtų tie 500 litų.
2011-01-23 15:08
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#905990
Rainis rašė:
Indra rašė: Ir dar norėčiau keleto patarimų:
2009 metais per mažai paskaičiavau pelno mokesčio, tai patikslinau PLN204 už 2009 metus ir tą mokestį priskaičiavau į 650 sąskaitą 2010 metais ir jį sumokėjau, tai kaip dabar tą paskaičiavimą rodyti 2010 PLN 204, gal jo iš viso netraukt, t.y. nerodyt nei 1, nei 19 eilutėj?Ar kaip tik rodyt ir čia ir čia?
Ir dar turiu ilgalaikio turto likutinių verčių 3 litukus nurašius, ar juos reikia kokioj eilutės parodyt kaip neleidžiamus?
Ir dar sumažinau atostoginių kaupimų sąnaudas, t.y. mažinant atostogų rezervą, teko mažinti t.y. kredituoti sąskaitą Priskaičiuotas DU, sodra ir GF kaupimams, kur šią sumą išskirti PLN204, nes kaip įsivaiduoju ta suma padidino 1 eilutę, dabar reiktų ją išimt, forume buvau radus, kad dar reiktų parodyti 43 eilutėje, ar teisingai?
Dar darant inventorizaciją keli litai nesutapimų fakto su balansu buvo nurašyta į nereikšmingas sumas, tai bus tikriuasia neleidžiami, kur juos parodyti?
1. Kodėl buhalteriai, ir dar ne per daug patirties turintys, taip mėgsta naudoti reikia - nereikia tą 650 sąskaitą pelno mokesčiui?
Ir susikuria sau problemų bei privelia klaidų.
Pelno mokestis nėra sąnaudos. Tai yra pelno dalis, privalomai atiduodama valstybei.
650 grupės sąskaitos yra pelno paskirstymo, ne sąnaudų, sąskaitos. Jos neuždarinėjamos per 39 sąskaitą. Ir gali būti naudojamos (nebūtinai), kai akcininkų susirinkimui ruošiamas pelno paskirstymo projektas. Patvirtinus projektą, jų likučiai (ne per 39 sąskaitą) iškeliami į atitinkamų įsipareigojimų sąskaitas.
Jūsų atveju sumokėtas pelno mokestis PLN204 už 2010 metus niekur nerodomas - tai ne sąnaudos
Mačiau Raini kitose temose, kad nenaudojat 650, bet aš niekaip nesugalvojau, kaip man daryti korespondencijas kai sumokejau VMI tą nedamoką - D4700 K2710, kaip toliau K4700, D3412 (nepripažinti atsakaitnių metų pelnas nuostoliai)?Tuomet mano sumytė matytusi tik pelno nuostolio ataskaitoj eilutėj pelno mokestis?
2. Nurašant nudėvėtą ir nebenaudojamą IT, 1 Lt likvidacinės vertės yra normalūs leidžiami atskaitymai. Kas viršija 1 Lt, priskiriama (deja ir kodėl?) neleidžiamiems atskaitymams.Ačiū, aišku
3. Nesuprantu situacijos:
paaiškinu korespondencijom:
2009 metais tarkim suskaičiavau tiksliai rezervą nepanaudotoms atostogoms
K Atidejiniai 5000
D Priskaičiuotas DU, sodra ir GF kaupimams 5000
2010 metais jau gaunasi ta suma 4500
t.y. 500 mažinu rezervą
D Atidėjiniai 500
K Priskaičiuotas DU, sodra ir GF kaupimams 500
Kur tuos 500 parodyti PLN204?
4. Neleidžiami, o kur tuos neleidžiamus parodyti PLN204?.
Rainis rašė:
Indra rašė: Ir dar norėčiau keleto patarimų:
2009 metais per mažai paskaičiavau pelno mokesčio, tai patikslinau PLN204 už 2009 metus ir tą mokestį priskaičiavau į 650 sąskaitą 2010 metais ir jį sumokėjau, tai kaip dabar tą paskaičiavimą rodyti 2010 PLN 204, gal jo iš viso netraukt, t.y. nerodyt nei 1, nei 19 eilutėj?Ar kaip tik rodyt ir čia ir čia?
Ir dar turiu ilgalaikio turto likutinių verčių 3 litukus nurašius, ar juos reikia kokioj eilutės parodyt kaip neleidžiamus?
Ir dar sumažinau atostoginių kaupimų sąnaudas, t.y. mažinant atostogų rezervą, teko mažinti t.y. kredituoti sąskaitą Priskaičiuotas DU, sodra ir GF kaupimams, kur šią sumą išskirti PLN204, nes kaip įsivaiduoju ta suma padidino 1 eilutę, dabar reiktų ją išimt, forume buvau radus, kad dar reiktų parodyti 43 eilutėje, ar teisingai?
Dar darant inventorizaciją keli litai nesutapimų fakto su balansu buvo nurašyta į nereikšmingas sumas, tai bus tikriuasia neleidžiami, kur juos parodyti?
1. Kodėl buhalteriai, ir dar ne per daug patirties turintys, taip mėgsta naudoti reikia - nereikia tą 650 sąskaitą pelno mokesčiui?
Ir susikuria sau problemų bei privelia klaidų.
Pelno mokestis nėra sąnaudos. Tai yra pelno dalis, privalomai atiduodama valstybei.
650 grupės sąskaitos yra pelno paskirstymo, ne sąnaudų, sąskaitos. Jos neuždarinėjamos per 39 sąskaitą. Ir gali būti naudojamos (nebūtinai), kai akcininkų susirinkimui ruošiamas pelno paskirstymo projektas. Patvirtinus projektą, jų likučiai (ne per 39 sąskaitą) iškeliami į atitinkamų įsipareigojimų sąskaitas.
Jūsų atveju sumokėtas pelno mokestis PLN204 už 2010 metus niekur nerodomas - tai ne sąnaudos
Mačiau Raini kitose temose, kad nenaudojat 650, bet aš niekaip nesugalvojau, kaip man daryti korespondencijas kai sumokejau VMI tą nedamoką - D4700 K2710, kaip toliau K4700, D3412 (nepripažinti atsakaitnių metų pelnas nuostoliai)?Tuomet mano sumytė matytusi tik pelno nuostolio ataskaitoj eilutėj pelno mokestis?
2. Nurašant nudėvėtą ir nebenaudojamą IT, 1 Lt likvidacinės vertės yra normalūs leidžiami atskaitymai. Kas viršija 1 Lt, priskiriama (deja
ir kodėl?) neleidžiamiems atskaitymams.Ačiū, aišku
3. Nesuprantu situacijos:
paaiškinu korespondencijom:
2009 metais tarkim suskaičiavau tiksliai rezervą nepanaudotoms atostogoms
K Atidejiniai 5000
D Priskaičiuotas DU, sodra ir GF kaupimams 5000
2010 metais jau gaunasi ta suma 4500
t.y. 500 mažinu rezervą
D Atidėjiniai 500
K Priskaičiuotas DU, sodra ir GF kaupimams 500
Kur tuos 500 parodyti PLN204?
4. Neleidžiami, o kur tuos neleidžiamus parodyti PLN204?.
2011-01-23 13:43
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#905965
Ir dar norėčiau keleto patarimų:
2009 metais per mažai paskaičiavau pelno mokesčio, tai patikslinau PLN204 už 2009 metus ir tą mokestį priskaičiavau į 650 sąskaitą 2010 metais ir jį sumokėjau, tai kaip dabar tą paskaičiavimą rodyti 2010 PLN 204, gal jo iš viso netraukt, t.y. nerodyt nei 1, nei 19 eilutėj?Ar kaip tik rodyt ir čia ir čia?
Ir dar turiu ilgalaikio turto likutinių verčių 3 litukus nurašius, ar juos reikia kokioj eilutės parodyt kaip neleidžiamus?
Ir dar sumažinau atostoginių kaupimų sąnaudas, t.y. mažinant atostogų rezervą, teko mažinti t.y. kredituoti sąskaitą Priskaičiuotas DU, sodra ir GF kaupimams, kur šią sumą išskirti PLN204, nes kaip įsivaiduoju ta suma padidino 1 eilutę, dabar reiktų ją išimt, forume buvau radus, kad dar reiktų parodyti 43 eilutėje, ar teisingai?
Dar darant inventorizaciją keli litai nesutapimų fakto su balansu buvo nurašyta į nereikšmingas sumas, tai bus tikriuasia neleidžiami, kur juos parodyti?
2009 metais per mažai paskaičiavau pelno mokesčio, tai patikslinau PLN204 už 2009 metus ir tą mokestį priskaičiavau į 650 sąskaitą 2010 metais ir jį sumokėjau, tai kaip dabar tą paskaičiavimą rodyti 2010 PLN 204, gal jo iš viso netraukt, t.y. nerodyt nei 1, nei 19 eilutėj?Ar kaip tik rodyt ir čia ir čia?
Ir dar turiu ilgalaikio turto likutinių verčių 3 litukus nurašius, ar juos reikia kokioj eilutės parodyt kaip neleidžiamus?
Ir dar sumažinau atostoginių kaupimų sąnaudas, t.y. mažinant atostogų rezervą, teko mažinti t.y. kredituoti sąskaitą Priskaičiuotas DU, sodra ir GF kaupimams, kur šią sumą išskirti PLN204, nes kaip įsivaiduoju ta suma padidino 1 eilutę, dabar reiktų ją išimt, forume buvau radus, kad dar reiktų parodyti 43 eilutėje, ar teisingai?
Dar darant inventorizaciją keli litai nesutapimų fakto su balansu buvo nurašyta į nereikšmingas sumas, tai bus tikriuasia neleidžiami, kur juos parodyti?
2011-01-23 13:23
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#905959
amadina22 rašė:
Rainis rašė:
amadina22 rašė: Mane klaidina, kad 26 eil. pagal PMĮ 12 str. 2 d.:
2) gautos draudimo išmokos, neviršijančios prarasto turto arba patirtų nuostolių ar žalos vertės; darbuotojų naudai mokamų sugrąžintų draudimo įmokų dalis, viršijanti iš pajamų atskaitytas draudimo įmokas, taip pat draudimo išmokos dalis, viršijanti iš pajamų atskaitytas darbuotojų naudai mokamas draudimo įmokas;
Mes gavome draudimo išmoką tarkim 1500 Lt, o remontas kainavo 1000 Lt. Tai tie 500 Lt lyg tai viršija žalos vertę?
Ne taip seniai kaip tik buvo tax'e diskusija tuo klausimu, ir visi priėjome išvados, kad reikia rašyti kaip neapmokestinamas pajamas visą gautą išmoką, nesvarbu, kad remontas kainavo mažiau.
Atseit draudimo bendrovės niekada neišmoka daugiau, negu įvertinama žala.
Dėkoju už atsakymą. Taip, buvo ta diskusija. Norėjau dar pasitikslinti.
o poto 1000 lt dar reikia kur atskirai PLN204 parodyti?
amadina22 rašė:
Rainis rašė:
amadina22 rašė: Mane klaidina, kad 26 eil. pagal PMĮ 12 str. 2 d.:
2) gautos draudimo išmokos, neviršijančios prarasto turto arba patirtų nuostolių ar žalos vertės; darbuotojų naudai mokamų sugrąžintų draudimo įmokų dalis, viršijanti iš pajamų atskaitytas draudimo įmokas, taip pat draudimo išmokos dalis, viršijanti iš pajamų atskaitytas darbuotojų naudai mokamas draudimo įmokas;
Mes gavome draudimo išmoką tarkim 1500 Lt, o remontas kainavo 1000 Lt. Tai tie 500 Lt lyg tai viršija žalos vertę?
Ne taip seniai kaip tik buvo tax'e diskusija tuo klausimu, ir visi priėjome išvados, kad reikia rašyti kaip neapmokestinamas pajamas visą gautą išmoką, nesvarbu, kad remontas kainavo mažiau.
Atseit draudimo bendrovės niekada neišmoka daugiau, negu įvertinama žala.
Dėkoju už atsakymą. Taip, buvo ta diskusija. Norėjau dar pasitikslinti.
o poto 1000 lt dar reikia kur atskirai PLN204 parodyti?
2011-01-23 12:08
Apskaita & Auditas »
Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita »
#905920
urtele rašė:
Indra rašė: pildausi PLN, poto viską metų į pelno nuostolio ataskaitą, ar ne taip? Uždarot sąskaitas ir pildot pelno nuostolio ataskaitą. Kai gaunat pelną prieš apmokestinimą (eilutė prieš pelno mokestis), tada pradedate pildyti PLN204, o kai jau ją užpildote, tada pelno mokestį įrašote į pelno nuostolio ataskaitą ir gaunate grynąjį pelną. 
ačiū urtele
o jei dar koregavau 2009 metų pelno mokestį (t.y. jo sąnaudas priskaičiavau į 650 sąskaitą) ir kartu mažinau atosotgų rezervą ir atidėtąjį pelno mokestį, tai šitas korekcijas gerai, kad padariau prieš pildydama pelno nuostolio ataskaitą, ar šiuos veiksmus vėliau reikėjo daryt?
urtele rašė:
Indra rašė: pildausi PLN, poto viską metų į pelno nuostolio ataskaitą, ar ne taip?
ačiū urtele
o jei dar koregavau 2009 metų pelno mokestį (t.y. jo sąnaudas priskaičiavau į 650 sąskaitą) ir kartu mažinau atosotgų rezervą ir atidėtąjį pelno mokestį, tai šitas korekcijas gerai, kad padariau prieš pildydama pelno nuostolio ataskaitą, ar šiuos veiksmus vėliau reikėjo daryt?
2011-01-23 11:52
Apskaita & Auditas »
Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita »
#905913
vovere rašė: nereikia sudengti. bet iki darant šias ataskaitas pajamų ir sąnaudų sąskaitos uždaromos.
tai nelabai vis tiek supratau.
Aš dabar noriu susipildyti PLN204, atsispausdinu visų metų pajamas ir sąnaudas, kad skaičiukus dėliotis į deklaraciją, jei sudengus dėliočiaus, jau gaųsi mažesnės pajamų ir sąnaudų sumos, tai jas į ataskaitą dėliotis jau mažesnes?Nes aš turiu omeny 2010.12.31 susidengiu tas sumas, tada atsispausdinu metines pajamas ir sąnaudas, pildausi PLN, poto viską metų į pelno nuostolio ataskaitą, ar ne taip?
vovere rašė: nereikia sudengti. bet iki darant šias ataskaitas pajamų ir sąnaudų sąskaitos uždaromos.
tai nelabai vis tiek supratau.
Aš dabar noriu susipildyti PLN204, atsispausdinu visų metų pajamas ir sąnaudas, kad skaičiukus dėliotis į deklaraciją, jei sudengus dėliočiaus, jau gaųsi mažesnės pajamų ir sąnaudų sumos, tai jas į ataskaitą dėliotis jau mažesnes?Nes aš turiu omeny 2010.12.31 susidengiu tas sumas, tada atsispausdinu metines pajamas ir sąnaudas, pildausi PLN, poto viską metų į pelno nuostolio ataskaitą, ar ne taip?
2011-01-23 11:49
Bendra »
Atostogų rezervas »
#905912
birkur rašė: Laba, atostogu rezervo narpliotojams) as irgi noriu paklausti) Klausimas, ar 2010 metu gale 6 kl sanaudu saskaitoje (DU, sodra ir garantinis) minusinis rezervas nemazina bendru DU imones sanaudu?
Imoneje atostogu rezervas skaiciuojamas labai tiksliai, kiekvieno menesio gale jis yra perskaiciuojamas is naujo kiekvieno menesio pabaigai, ivertinus atostogu sukaupima, atostogu isnaudojima, DU padidejima/sumazejima ir t.t. Rezervas imoneje skaiciuojamas nuo 2003. Visuomet metu gale 6 kl. sanaudu saskaitoje (DU, sodra ir garantinis) budavo sumos debete. DU sukauptas rezervas mazindavo PM, PM deklaracijoje sodra ir garantini parodydavome kaip neleidziamus atskaitymus 15 eiluteje.
Dar noriu pasakyti, kad pas mus atostogu rezervas 6 kl yra atskirtas nuo tikru DU sanaudu. Tai, ka priskaiciuoju ir ismoku darbuotojams (DU, atostoginiai, premijos ir t.t.) kaupiasi atskirose DK. Cia aprasau tik atostogu rezervo korespondencijas:
2008 metai
D 610 DU rez teigiama suma - leidziami
D 611 sodra rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
D 612 gar rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
K 440 DU rezervas
2009 metai
D 610 DU rez teigiama suma - leidziami
D 611 sodra rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
D 612 gar rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
K 440 DU rezervas
2008 ir 2009 zmones mazai atostogavo, todel sukauptas atostogu rezervas didejo.
2010 metais zmones ejo atostogu uz kelis metus, todel 2010 metu gale gaunu tokias 6 kl sanaudu DU rezervo minusines sumas.
bus 2010.12.31
D 440 DU rezervas yra sumazinamas
K 610 DU rez neigiama suma - ar galiu mazinti pelna ir deti i PLN 43 eulute?
K 611 sodra rez neigiama suma - mazinancios pelna PLN204 43 eilute
K 612 gar rez neigiama suma - mazinancios pelna PLN204 43 eilute
Klausimas - ar galiu sitas neigiamas 2010 metu gale sodros ir garantinio rez sumas sumas deti i PLN204 43 eilute ir mazinti PM? O kaip su paciu neigiamu DU rezervu - ar taip pat mazinti PM, ar ne?
Aciu)
taip ir nebuvo į šitą kalusimą atsakyta, o pas mane ta pati situacija....Negi mums niekas nepadės?
birkur rašė: Laba, atostogu rezervo narpliotojams) as irgi noriu paklausti) Klausimas, ar 2010 metu gale 6 kl sanaudu saskaitoje (DU, sodra ir garantinis) minusinis rezervas nemazina bendru DU imones sanaudu?
Imoneje atostogu rezervas skaiciuojamas labai tiksliai, kiekvieno menesio gale jis yra perskaiciuojamas is naujo kiekvieno menesio pabaigai, ivertinus atostogu sukaupima, atostogu isnaudojima, DU padidejima/sumazejima ir t.t. Rezervas imoneje skaiciuojamas nuo 2003. Visuomet metu gale 6 kl. sanaudu saskaitoje (DU, sodra ir garantinis) budavo sumos debete. DU sukauptas rezervas mazindavo PM, PM deklaracijoje sodra ir garantini parodydavome kaip neleidziamus atskaitymus 15 eiluteje.
Dar noriu pasakyti, kad pas mus atostogu rezervas 6 kl yra atskirtas nuo tikru DU sanaudu. Tai, ka priskaiciuoju ir ismoku darbuotojams (DU, atostoginiai, premijos ir t.t.) kaupiasi atskirose DK. Cia aprasau tik atostogu rezervo korespondencijas:
2008 metai
D 610 DU rez teigiama suma - leidziami
D 611 sodra rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
D 612 gar rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
K 440 DU rezervas
2009 metai
D 610 DU rez teigiama suma - leidziami
D 611 sodra rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
D 612 gar rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
K 440 DU rezervas
2008 ir 2009 zmones mazai atostogavo, todel sukauptas atostogu rezervas didejo.
2010 metais zmones ejo atostogu uz kelis metus, todel 2010 metu gale gaunu tokias 6 kl sanaudu DU rezervo minusines sumas.
bus 2010.12.31
D 440 DU rezervas yra sumazinamas
K 610 DU rez neigiama suma - ar galiu mazinti pelna ir deti i PLN 43 eulute?
K 611 sodra rez neigiama suma - mazinancios pelna PLN204 43 eilute
K 612 gar rez neigiama suma - mazinancios pelna PLN204 43 eilute
Klausimas - ar galiu sitas neigiamas 2010 metu gale sodros ir garantinio rez sumas sumas deti i PLN204 43 eilute ir mazinti PM? O kaip su paciu neigiamu DU rezervu - ar taip pat mazinti PM, ar ne?
Aciu)
taip ir nebuvo į šitą kalusimą atsakyta, o pas mane ta pati situacija....Negi mums niekas nepadės?
2011-01-23 11:39
Apskaita & Auditas »
Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita »
#905904
Prieš darant galutinį balansą ir pelno nuostolių ataskaitą ar reikia tarpusavyje sudengti sąskaitas teigiama valiutos kursų įtaka su neigiama valiutos kursų įtaka ir draudiminių įvykių pajamos su draudiminių įvykių sąnaudomis?
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui