Rasele
809
#12899 2003-06-11 15:35 Rasele
Sveiki,
PVM įst. 14 str. 4 dalis numato, kad už gautą avansą (jei per 12 mėn. nebuvo suteiktos paslaugos ar parduotos prekės) reikia susimokėti PVM.
Kaip manote, tai galioja avasams gautiems po 2002 m. liepos 01., nes mes turime gavę avansų iki 2002 m. liepos mėn. 01 d., ar reikia už juos sumokėti PVM.
smile smile

artas71
12730
#12947 2003-06-11 17:32 artas71 redaguota: 2011-09-11 03-10
Jūsų atveju -ne,nereikia kadangi avansas gautas iki 2002 07 01.

Fomuluote straipsnio kitokia.
pagal sandorio sąlygas šios prekės bus perduotos arba visos paslaugos suteiktos ne anksčiau kaip po 12 men.
t.y jeigu sudarote sutartį,kad paslaugos bus atliktos per 11 mėn.
PVM mokėti nereikia. Tačiau,jeigu įmonė vėluos atlikti jums darbus,
(tarkim raštu pranešė kad atliks po 16 mėn) pardavimo PVM
reikės paskaičiuoti smile TADA, KAI BUVO GAUTAS avansas.

Išvada:
Prievolė atsiranda apskaičiuoti PVM tik tada,kai GAUNAMAS AVANSAS,apie kurį žinoma (iš sutarties),kad pagal jį paslaugos bus atliktos tik po 12 mėn.
Jeigu nežinoma,tai ir neskaičiuojama iki sutarties sąlygų pasikeitimo.
- gavęs avansą, kai pagal Pridėtinės vertės mokesčio įstatymo 14 straipsnį privaloma apskaičiuoti PVM.

Pilnas tekstas:

www.vmi.lt/Aktualijos/Naujoves/PVM/Komentarai/14.doc

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Rasele
809
#12948 2003-06-11 17:35 Rasele
Ačiū labai už paaikinimą, bet jau skambinau į VMI ir ir jie irgi viską išaiškino. :D

artas71
12730
#12950 2003-06-11 17:51 artas71
Ir kaip išaiškino?

Pasidalinkite prašome.

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Rasele
809
#12994 2003-06-12 08:52 Rasele
Labas rytas,
VMI man pasakė, kad tai galioja tik avansams gautiems po PVM įst. įsigaliojimo, t.y. po 2002 m. liepos men. 01 d. :D , nes įstatymas atgaline data negalioja. 8)

Loreta
28804
#19706 2003-07-22 13:13 Loreta
Vakar "AAMA" išspausdintas išsamus Z.Misevičienės komentaras "Ar nuo gauto avanso skaičiuojamas PVM?"
Bet jame neradau to,kas mane domina.Situacija tokia.Kovo mėn.gavome avansą 4000 lt reklaminėms paslaugoms.Sutartyje nėra numatytas joks terminas avanso panaudojimui,direktoius neleido apskaičiuoti PVM,nes nutarė,kad tuos pinigus mes panaudodime per 12 mėn.T.Y.per 12 mėn.reguliariai kas mėnesį išrašinėsim avanso davėjui PVM s-tas-faktūras su tam tikromis sumomis.
Jau liepa,bet "suvalgėme" tik 300 Lt.Bijau,kad per 12 mėn.taip ir "nesuvalgysime" viso avanso.Kas tada bus?Avansas bus tik dalinai panaudotas - daleiskime pusė sumos.Ką tokiu atveju daryti?Ar apskaičiuoti PVM nuo nepanaudotos dalies,ar nuo viso gauto avanso?Bijau,kad galim gauti ir baudų.

Špyga taukuota...

danguolep
1496
#19709 2003-07-22 13:18 danguolep
Svarbu,kad s/f butū išrašyta ne po 12 mėn.Jei pradėjote rašyti ,tai manau yra tvarkoje.

Loreta
28804
#19713 2003-07-22 13:23 Loreta
Nelabai aš linkusi manyti,kad yra tvarkoje.Vietoj 300Lt/mėn. nurašinėjame po 100Lt/mėn.Daviau užklausimą "AAMA",tik kad atskymaų labai ilgai tenka laukti.

Špyga taukuota...

artas71
12730
#19717 2003-07-22 13:33 artas71 redaguota: 2011-09-11 03-12
Loreta, šiuo atveju direktorius teisus:

- tame pačiame 14 str. komentare yra pasakyta, kad:

Jeigu laikotarpyje tarp sandorio sudarymo ir 12 mėnesių nuo minėtos datos bus išrašomi apskaitos dokumentai, fiksuojantys atitinkamos dalies paslaugų suteikimą, avanso mokėjimas pagal tokį sandorį apmokestinamojo momento nesukurs. Primename, kad neturi būti siekiama vien formaliai patenkinti šį reikalavimą, pvz. atlikus iš esmės nereikšmingus darbus ir išrašius atitinkamą apskaitos dokumentą 12 mėnesių laikotarpyje, kai visos kitos paslaugos bus suteiktos vėliau.

1 pavyzdys

Įmonė A 2002 m. liepos mėn. sudarė reklamos paslaugų teikimo sutartį su alaus darykla, pagal kurią reklamos agentūra įsipareigojo surengti reklaminę akciją ir žaidimą, kurie turėtų baigtis 2003 m. rugsėjį. Reklamos pirkėja (alaus darykla) įsipareigoja įmonei A sumokėti 25 000 Lt (plius 4500 PVM). Pagal pasirašytą sutartį alaus darykla visą sumą (29500 Lt) įmonei A turi sumokėti avansu per 10 dienų po sutarties pasirašymo, o įmonė A reklamos paslaugas alaus daryklai įsipareigoja suteikti iki 2003 09 01. Įmonė A už atliktų tam tikrų darbų organizuojant reklaminę kampaniją ciklą išrašo alaus daryklai PVM sąskaitas faktūras kas ketvirtį. Atsižvelgiant į tai, kad dalies paslaugų teikimas yra užbaigtas iki 12 mėnesių laikotarpio pabaigos, PVM nuo pagal tokias sandorio sąlygas mokamo avanso skaičiuoti nereikia.
:

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Loreta
28804
#19719 2003-07-22 13:38 Loreta redaguota: 2011-09-11 03-12
VALIOOOOOOOO
Nu jau nuraminai,nes aš nesiliauju prie direktoriaus kabinėtis.Net į Palangą savaitei išdūmė smile

Špyga taukuota...

danguolep
1496
#19720 2003-07-22 13:39 danguolep
Mes gauname nuomą už visus metus.Ir kai aiškinomes konsult skyriuje ,buvo paaiškinta sekančiai:Jei jus gaunate avansu nuomą pvz 2002,09 (10000 lt) ir sekantį mėn išraysite paslaugų s/f -nuo tokio avanso nereikia sksičiuoti PVM .Jei jus gausite avansą 2002,09 o suteiksite pirmą paslaugą 2003,12, jau po 12 mėn ,tuomet reikėjo PVM.

Loreta
28804
#19721 2003-07-22 13:42 Loreta
danguolep,tavo atveju viskas aišku.Apie tai vakar ir rašoma "AAMA" išsamiai.

Špyga taukuota...

Briga
202
#19897 2003-07-22 16:23 Briga
Laba,
o, mano atvejis truputi kitoks sumokėjo klientas avansą 2002 07 pagal sutartį numatyta, darbai turėjo buti atlikti 2 mėn bėgyje. Tačiau jie atlikti tik 2003 06 mėn darbų priėmimo akto ir s/f klientas nepasirašo neva jam nepatinka kažkas. Tai va o avansas kabo jau metai ir turėčiau prisiskaityti PVM:) taip suprantu

vejune
403
#328686 2006-10-14 15:12 vejune
situacija tokia: firma 2005 09 29 gavo avansą 10 000. Beveik po metu 2006 09 27 grazinome atgal nepanadoto avanso dalį 8000 .Likusieji 2000 taip ir liko nepanaudoti ir negrazinti. Ka daryti su PVM? Skaiciuoti nuo tu negrazintu 2000 ,ar visgi nuo visu 10 000 ?

artas71
12730
#328693 2006-10-14 16:18 artas71
Tai priklauso nuo turimos sutarties formuluočių.

1.jeigu sutartis sena, tai paskaičiuoti PVM manau reikia.
2.Jeigu turite nają sutartį arba tai senos sutarties naujame
priede traktuojamas kaip naujas avansas-nereikia.

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Elija
38
#329457 2006-10-17 15:18 Elija
Praejo metai ir firmai,įmokėjusiai mums avansą 2000 Lt.,nespėjome atlikti paslaugos.Turėciau prisiskaičiuoti PVM -360 Lt.
Kaip tai reikia atvaizduoti PVM deklaracijoje? Pardavimas tai neįvyko? smile

Elija
38
#329582 2006-10-17 16:54 Elija redaguota: 2011-09-11 05-08

Elija rašė:

Praejo metai ir firmai,įmokėjusiai mums avansą 2000 Lt.,nespėjome atlikti paslaugos.Turėciau prisiskaičiuoti PVM -360 Lt.
Kaip tai reikia atvaizduoti PVM deklaracijoje? Pardavimas tai neįvyko? smile


artas71
12730
#329593 2006-10-17 17:41 artas71 redaguota: 2011-09-11 05-08

Elija rašė:

Praejo metai ir firmai....


1.Pirmiausia - ne 360 o 305.08 Lt.
2.Taip, pardavimas neįvyko, bet tam ir yra PVMĮ 14 str. - kad ne nuo pardavimo pajamų ( sukurtos pridetinės vertės), o nuo pinigų paskaičiuoti PVM.
3.Deklaracijoje reikia atvaizduoti paprastai ( jei tai pardavimas Lietuvoje), tačiau eiliškumas būtinas toks;
a) rašote PVM sąskaitą faktūrą sutarties data 1694.92 + 305.08 PVM.
b) deklaracijoje atvaizduote kaip ir visus pardavimus su 18 proc. tarifu Lietuvoje. 11 ir 26 langeliai

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Elija
38
#329951 2006-10-18 14:40 Elija redaguota: 2011-09-11 05-08

artas71 rašė:



Elija rašė:

Praejo metai ir firmai....


1.Pirmiausia - ne 360 o 305.08 Lt.
2.Taip, pardavimas neįvyko, bet tam ir yra PVMĮ 14 str. - kad ne nuo pardavimo pajamų ( sukurtos pridetinės vertės), o nuo pinigų paskaičiuoti PVM.
3.Deklaracijoje reikia atvaizduoti paprastai ( jei tai pardavimas Lietuvoje), tačiau eiliškumas būtinas toks;
a) rašote PVM sąskaitą faktūrą sutarties data 1694.92 + 305.08 PVM.
b) deklaracijoje atvaizduote kaip ir visus pardavimus su 18 proc. tarifu Lietuvoje. 11 ir 26 langeliai



Ačiū ačiū ,Artui smile

lorita
2780
#421187 2007-07-25 16:47 lorita
Prašau patarimo -
Avansas gautas, tarkim, 2006 m. 06 mėn. - 10000 Lt
PVM sf už atliktus darbus išrašyta 2006 m. 10 mėn. - 5000 Lt
Avanso likučio 5000 Lt apmokestinimo PVM momentas būtų kada - ar 2007 m. 06 mėn., ar 2007 m. 10 mėn.?
Ačiū.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. III ketv. 0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. III ketv. 0.01 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 € / 642 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Pavadinimas FA Sodra
LITGIVITA, UAB - -
Lietuvos taikomųjų mokslų akademijos Alternatyviosios energijos institutas, VšĮ - -
Lava, UAB - -
Laifteka, MB
Kauno m. sav. Kauno m. Sabalkalnio g. 11
2015 - 2020 2020 - 2020
Individuali įmonė
Vilkaviškio r. sav. Kybartų m. Pievų g. 4
- 2018 - 2021
Juovinė, UAB - -
Baltic RAD, UAB
Kauno m. sav. Kauno m. Taikos pr. 131A
2015 - 2020 2018 - 2021
Aviadidmena, UAB
Kauno m. sav. Kauno m. Maironio g. 6-1
2015 - 2020 2018 - 2021
Forest IT, UAB
Kaunas Lazdynėlių g. 20-16
2015 - 2020 2018 - 2021
Panevėžio sporto klubas Juodasis skorpionas
Panevėžio m. sav. Panevėžio m. Tulpių g. 14-93
2015 - 2018 -
Vilniaus kultūros centras
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Rinktinės g. 50
- 2018 - 2021
Sankaros grupė, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Perkūnkiemio g. 13-91
2019 - 2019 -
Anamai, MB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. K. Vanagėlio g. 14-28
2018 - 2018 2018 - 2021
Rūbų paletė, UAB
Šiaulių m. sav. Šiaulių m. Jotvingių g. 10
2019 - 2020 2019 - 2021
SML10, UAB
Vilnius Smolensko g. 12
2020 - 2020 2021 - 2021