Ilgalaikis turtas
Rolf
17196
2006-12-28 20:25
Rolf
2011-09-11 05-13
KristePalanga rašė:
cererra rašė:
siga111 rašė: Sveiki, įmone ne PVM mokėtoja.Pirkome baldus 1000.00 Lt+PVM (minkštas kampas diriko kabinetui) Tai kur deti man PVM ir kokios bus tada korespondencijos pirkimui ir nusidėvėjimui?
dek i savikaina ir laimiongai nudevekit, arba, jei suma nereiksminga imonei - gali i veiklos sanaudas ta PVM iskart
o kokios korespondencijos pirkimui ir nusidėvėjimui?
Pirkimas:
D 12x - IT savikaina
D 61x - veiklos sąnaudos-PVM
K 44x - skola tiekėjui
Nusidėvėjimas:
D 611x - IT nusidėvėjimas
K 12x8 - nusidėvėjimas
KristePalanga rašė:
cererra rašė:
siga111 rašė: Sveiki, įmone ne PVM mokėtoja.Pirkome baldus 1000.00 Lt+PVM (minkštas kampas diriko kabinetui) Tai kur deti man PVM ir kokios bus tada korespondencijos pirkimui ir nusidėvėjimui?
dek i savikaina ir laimiongai nudevekit, arba, jei suma nereiksminga imonei - gali i veiklos sanaudas ta PVM iskart
o kokios korespondencijos pirkimui ir nusidėvėjimui?
Pirkimas:
D 12x - IT savikaina
D 61x - veiklos sąnaudos-PVM
K 44x - skola tiekėjui
Nusidėvėjimas:
D 611x - IT nusidėvėjimas
K 12x8 - nusidėvėjimas
K
2006-12-29 06:49
kls
2011-09-11 05-13
Rolf rašė:
KristePalanga rašė:
cererra rašė:
siga111 rašė: Sveiki, įmone ne PVM mokėtoja.Pirkome baldus 1000.00 Lt+PVM (minkštas kampas diriko kabinetui) Tai kur deti man PVM ir kokios bus tada korespondencijos pirkimui ir nusidėvėjimui?
dek i savikaina ir laimiongai nudevekit, arba, jei suma nereiksminga imonei - gali i veiklos sanaudas ta PVM iskart
o kokios korespondencijos pirkimui ir nusidėvėjimui?
Pirkimas:
D 12x - IT savikaina
D 61x - veiklos sąnaudos-PVM
K 44x - skola tiekėjui
Nusidėvėjimas:
D 611x - IT nusidėvėjimas
K 12x8 - nusidėvėjimas
Ar ne PVM mokėtojai negali PVM dėti į savikainą pagal 12p.?:
www.apskaitosinstitutas.lt/docs/12___s.pdf
Rolf rašė:
KristePalanga rašė:
cererra rašė:
siga111 rašė: Sveiki, įmone ne PVM mokėtoja.Pirkome baldus 1000.00 Lt+PVM (minkštas kampas diriko kabinetui) Tai kur deti man PVM ir kokios bus tada korespondencijos pirkimui ir nusidėvėjimui?
dek i savikaina ir laimiongai nudevekit, arba, jei suma nereiksminga imonei - gali i veiklos sanaudas ta PVM iskart
o kokios korespondencijos pirkimui ir nusidėvėjimui?
Pirkimas:
D 12x - IT savikaina
D 61x - veiklos sąnaudos-PVM
K 44x - skola tiekėjui
Nusidėvėjimas:
D 611x - IT nusidėvėjimas
K 12x8 - nusidėvėjimas
Ar ne PVM mokėtojai negali PVM dėti į savikainą pagal 12p.?:
www.apskaitosinstitutas.lt/docs/12___s.pdf
Vifi
4124
2006-12-29 07:46
Vifi
Dėl to IT pirkimo PVM vakar su drauge kalbėjome, tai jį šiandien į VMI skambino, tai ją pakonsultavo, kad jokiu būdu PVM į sąnaudas negalima dėti 
J
2006-12-29 08:04
Jurgicka
Jei įmonė ne PVM mokėtoja, tai ji PVM'o nesusigrąžins. Todėl pagal 12VAS 12p. PVM'ą į savikainą dėti galima.
Kas dėl PVM kėlimo sąnaudas, tai jei įmonė ne PVM mokėtoja, tai tas PVM'as gali būti dedamas į sąnaudas pagal PMĮ 17 ir 24 str.
Iš PVMĮ komentaro:
Pagal šią dalį iš pajamų galima atskaityti tik tas prekių (paslaugų) pirkimo ir sumokėtas importo PVM sumas, kurios atitinka du kriterijus:
1) šios sumos yra neatskaitomos pagal LR PVM įstatymo nuostatas;
2) šios sumos apskaičiuotos nuo PMĮ nustatytų leidžiamų (įskaitant ribojamų dydžių) atskaitymų
Taigi,kai įm.dar nėra PVM mokėtoja, pirkimo PVM ir yra sąnaudos.
As, kol įmonė buvo ne PVM mokėtoja, PVM'ą dėjau į atskirą sąskaitą IT PVM, o skaičiuodama IT nusidėvėjimą, nudėvėdavau ir IT PVM, t.y. dariau toias korespondencijas:
D 61152 Įrankių nusidėvėjimo sąnaudos
K 12372 Įrankių (el.) savikainos nusidėvėjimas
D 6126 PVM sąnaudos
K 12300 Ilgalaikio turto PVM
Todėl, kai įmonė patapo PVM mokėtoja, labai aiškiai mačiau, kiek dar IT PVM'o ji gali susigrąžinti.
Kas dėl PVM kėlimo sąnaudas, tai jei įmonė ne PVM mokėtoja, tai tas PVM'as gali būti dedamas į sąnaudas pagal PMĮ 17 ir 24 str.
Iš PVMĮ komentaro:
Pagal šią dalį iš pajamų galima atskaityti tik tas prekių (paslaugų) pirkimo ir sumokėtas importo PVM sumas, kurios atitinka du kriterijus:
1) šios sumos yra neatskaitomos pagal LR PVM įstatymo nuostatas;
2) šios sumos apskaičiuotos nuo PMĮ nustatytų leidžiamų (įskaitant ribojamų dydžių) atskaitymų
Taigi,kai įm.dar nėra PVM mokėtoja, pirkimo PVM ir yra sąnaudos.
As, kol įmonė buvo ne PVM mokėtoja, PVM'ą dėjau į atskirą sąskaitą IT PVM, o skaičiuodama IT nusidėvėjimą, nudėvėdavau ir IT PVM, t.y. dariau toias korespondencijas:
D 61152 Įrankių nusidėvėjimo sąnaudos
K 12372 Įrankių (el.) savikainos nusidėvėjimas
D 6126 PVM sąnaudos
K 12300 Ilgalaikio turto PVM
Todėl, kai įmonė patapo PVM mokėtoja, labai aiškiai mačiau, kiek dar IT PVM'o ji gali susigrąžinti.
K
2006-12-29 10:05
kls
2011-09-11 05-13
Vifi rašė: Dėl to IT pirkimo PVM vakar su drauge kalbėjome, tai jį šiandien į VMI skambino, tai ją pakonsultavo, kad jokiu būdu PVM į sąnaudas negalima dėti
Nesamonė.
Tada dėsiu į pajamas.
Vifi rašė: Dėl to IT pirkimo PVM vakar su drauge kalbėjome, tai jį šiandien į VMI skambino, tai ją pakonsultavo, kad jokiu būdu PVM į sąnaudas negalima dėti
Nesamonė.
Tada dėsiu į pajamas.
K
2006-12-29 10:05
kls
2011-09-11 05-13
Jurgicka rašė: Jei įmonė ne PVM mokėtoja, tai ji PVM'o nesusigrąžins. Todėl pagal 12VAS 12p. PVM'ą į savikainą dėti galima.
Kas dėl PVM kėlimo sąnaudas, tai jei įmonė ne PVM mokėtoja, tai tas PVM'as gali būti dedamas į sąnaudas pagal PMĮ 17 ir 24 str.
Iš PVMĮ komentaro:
Pagal šią dalį iš pajamų galima atskaityti tik tas prekių (paslaugų) pirkimo ir sumokėtas importo PVM sumas, kurios atitinka du kriterijus:
1) šios sumos yra neatskaitomos pagal LR PVM įstatymo nuostatas;
2) šios sumos apskaičiuotos nuo PMĮ nustatytų leidžiamų (įskaitant ribojamų dydžių) atskaitymų
Taigi,kai įm.dar nėra PVM mokėtoja, pirkimo PVM ir yra sąnaudos.
As, kol įmonė buvo ne PVM mokėtoja, PVM'ą dėjau į atskirą sąskaitą IT PVM, o skaičiuodama IT nusidėvėjimą, nudėvėdavau ir IT PVM, t.y. dariau toias korespondencijas:
D 61152 Įrankių nusidėvėjimo sąnaudos
K 12372 Įrankių (el.) savikainos nusidėvėjimas
D 6126 PVM sąnaudos
K 12300 Ilgalaikio turto PVM
Todėl, kai įmonė patapo PVM mokėtoja, labai aiškiai mačiau, kiek dar IT PVM'o ji gali susigrąžinti.
Aukštas lygis.
Jurgicka rašė: Jei įmonė ne PVM mokėtoja, tai ji PVM'o nesusigrąžins. Todėl pagal 12VAS 12p. PVM'ą į savikainą dėti galima.
Kas dėl PVM kėlimo sąnaudas, tai jei įmonė ne PVM mokėtoja, tai tas PVM'as gali būti dedamas į sąnaudas pagal PMĮ 17 ir 24 str.
Iš PVMĮ komentaro:
Pagal šią dalį iš pajamų galima atskaityti tik tas prekių (paslaugų) pirkimo ir sumokėtas importo PVM sumas, kurios atitinka du kriterijus:
1) šios sumos yra neatskaitomos pagal LR PVM įstatymo nuostatas;
2) šios sumos apskaičiuotos nuo PMĮ nustatytų leidžiamų (įskaitant ribojamų dydžių) atskaitymų
Taigi,kai įm.dar nėra PVM mokėtoja, pirkimo PVM ir yra sąnaudos.
As, kol įmonė buvo ne PVM mokėtoja, PVM'ą dėjau į atskirą sąskaitą IT PVM, o skaičiuodama IT nusidėvėjimą, nudėvėdavau ir IT PVM, t.y. dariau toias korespondencijas:
D 61152 Įrankių nusidėvėjimo sąnaudos
K 12372 Įrankių (el.) savikainos nusidėvėjimas
D 6126 PVM sąnaudos
K 12300 Ilgalaikio turto PVM
Todėl, kai įmonė patapo PVM mokėtoja, labai aiškiai mačiau, kiek dar IT PVM'o ji gali susigrąžinti.
Aukštas lygis.
Vifi
4124
2006-12-29 10:14
Vifi
2011-09-11 05-13
kls rašė:
Vifi rašė: Dėl to IT pirkimo PVM vakar su drauge kalbėjome, tai jį šiandien į VMI skambino, tai ją pakonsultavo, kad jokiu būdu PVM į sąnaudas negalima dėti
Nesamonė.
Tada dėsiu į pajamas.
Turėjau omeny - t.b. įtrauktas į IT savikainą
kls rašė:
Vifi rašė: Dėl to IT pirkimo PVM vakar su drauge kalbėjome, tai jį šiandien į VMI skambino, tai ją pakonsultavo, kad jokiu būdu PVM į sąnaudas negalima dėti
Nesamonė.
Tada dėsiu į pajamas.
Turėjau omeny - t.b. įtrauktas į IT savikainą
J
2006-12-29 10:51
Jurgicka
Vifi, tai jei dabar įtrauksi PVM į IT savikaina, tai kai tą IT nudėvėsi, pirkimo PVM vistiek pateks į sąnaudas, tik jos vadinsis ne PVM sąnaudos, o pateks į IT nusidėvėjimo sąnaudų sąskaitą.
Tik esmė ta, kad negali viso pirkimo PVM dėti iškart į sąnaudas, nes pagal PMĮ 24 str.:
2. Iš pajamų atskaitomos tik tos pirkimo ir sumokėto importo PVM sumos <..>, kai šios sumos apskaičiuotos nuo šiame Įstatyme nustatytų leidžiamų atkaitymų.
O leidžiami atskaitymai yra IT nusidėvėjimas. t.y. į sąnaudas trauki ne visą IT įsigijimo sumą, o tik tiems metams tenkančią nusidėvėjimo sumą. Vadinasi analogiškai į sąnaudas pateks ir to IT pirkimo PVM.
Tikiuos aiškiai parašiau
Tik esmė ta, kad negali viso pirkimo PVM dėti iškart į sąnaudas, nes pagal PMĮ 24 str.:
2. Iš pajamų atskaitomos tik tos pirkimo ir sumokėto importo PVM sumos <..>, kai šios sumos apskaičiuotos nuo šiame Įstatyme nustatytų leidžiamų atkaitymų.
O leidžiami atskaitymai yra IT nusidėvėjimas. t.y. į sąnaudas trauki ne visą IT įsigijimo sumą, o tik tiems metams tenkančią nusidėvėjimo sumą. Vadinasi analogiškai į sąnaudas pateks ir to IT pirkimo PVM.
Tikiuos aiškiai parašiau
Vifi
4124
2006-12-29 11:19
Vifi
2011-09-11 05-13
Jurgicka rašė: Vifi, tai jei dabar įtrauksi PVM į IT savikaina, tai kai tą IT nudėvėsi, pirkimo PVM vistiek pateks į sąnaudas, tik jos vadinsis ne PVM sąnaudos, o pateks į IT nusidėvėjimo sąnaudų sąskaitą.
Tik esmė ta, kad negali viso pirkimo PVM dėti iškart į sąnaudas, nes pagal PMĮ 24 str.:
2. Iš pajamų atskaitomos tik tos pirkimo ir sumokėto importo PVM sumos <..>, kai šios sumos apskaičiuotos nuo šiame Įstatyme nustatytų leidžiamų atkaitymų.
O leidžiami atskaitymai yra IT nusidėvėjimas. t.y. į sąnaudas trauki ne visą IT įsigijimo sumą, o tik tiems metams tenkančią nusidėvėjimo sumą. Vadinasi analogiškai į sąnaudas pateks ir to IT pirkimo PVM.
Tikiuos aiškiai parašiau
Man tai viskas aišku, aš tik konstatavau faktą kaip VMI konsultuoja
Bet tu (jei galima
), Jurgicka labai aiškiai moki išaiškinti
Jurgicka rašė: Vifi, tai jei dabar įtrauksi PVM į IT savikaina, tai kai tą IT nudėvėsi, pirkimo PVM vistiek pateks į sąnaudas, tik jos vadinsis ne PVM sąnaudos, o pateks į IT nusidėvėjimo sąnaudų sąskaitą.
Tik esmė ta, kad negali viso pirkimo PVM dėti iškart į sąnaudas, nes pagal PMĮ 24 str.:
2. Iš pajamų atskaitomos tik tos pirkimo ir sumokėto importo PVM sumos <..>, kai šios sumos apskaičiuotos nuo šiame Įstatyme nustatytų leidžiamų atkaitymų.
O leidžiami atskaitymai yra IT nusidėvėjimas. t.y. į sąnaudas trauki ne visą IT įsigijimo sumą, o tik tiems metams tenkančią nusidėvėjimo sumą. Vadinasi analogiškai į sąnaudas pateks ir to IT pirkimo PVM.
Tikiuos aiškiai parašiau
Man tai viskas aišku, aš tik konstatavau faktą kaip VMI konsultuoja
Bet tu (jei galima
), Jurgicka labai aiškiai moki išaiškinti
J
2006-12-29 11:27
Jurgicka
Tai stengiuos kuo aiškiau, nes atsimenu, kaip būdavo pačiai
O dėl "tu", tai aišku, kad galima
Kas dėl VMI, tai telefonu ne visada teisingą atsakymą įmanoma gauti, nes gali būti ir taip, kad ne visos aplinkybės buvo pasakytos. Gal nepaminėjo (arba konsultantas neišgirdo), kad įmonė ne PVM mokėtoja.
O dėl "tu", tai aišku, kad galima
Kas dėl VMI, tai telefonu ne visada teisingą atsakymą įmanoma gauti, nes gali būti ir taip, kad ne visos aplinkybės buvo pasakytos. Gal nepaminėjo (arba konsultantas neišgirdo), kad įmonė ne PVM mokėtoja.
D
2006-12-29 12:01
dadinda
Aš dar prie to paties paklausiu. Labai gražiai aiškinate.
Mes esam PVM mokėtojai.
2003m. nusipirkom lengvąjį automobilį, PVM aišku neatskaitomas. Aš užsipajamavau IT su visu PVM ir skaičiuoju nusidėvėjimą. Ar teisingai darau? Ar reikėjo visą PVM 2003m. į sąnaudas?
Mes esam PVM mokėtojai.
2003m. nusipirkom lengvąjį automobilį, PVM aišku neatskaitomas. Aš užsipajamavau IT su visu PVM ir skaičiuoju nusidėvėjimą. Ar teisingai darau? Ar reikėjo visą PVM 2003m. į sąnaudas?
J
2006-12-29 12:12
Jurgicka
Kas dėl lengvojo automobilio PVM, tai lygiai tas pats. Kadangi tai nėra gautinas PVM, vadinasi tai yra leidžiami atskaitymai iš pelno. Ir viskas atsiskaičiuoja pagal nusdėvėjimo normatyvus. Darote teisingai ;)
D
2006-12-29 12:30
dadinda
2011-09-11 05-13
Jurgicka rašė: Kas dėl lengvojo automobilio PVM, tai lygiai tas pats. Kadangi tai nėra gautinas PVM, vadinasi tai yra leidžiami atskaitymai iš pelno. Ir viskas atsiskaičiuoja pagal nusdėvėjimo normatyvus. Darote teisingai ;)
Taip, iš loginės pusės ir man taip atrodo.
Tačiau PMĮ 24 str.komentare rašo kitaip...ir net pavyzdys su lengvuoju automobiliu įdėtas...?
Jurgicka rašė: Kas dėl lengvojo automobilio PVM, tai lygiai tas pats. Kadangi tai nėra gautinas PVM, vadinasi tai yra leidžiami atskaitymai iš pelno. Ir viskas atsiskaičiuoja pagal nusdėvėjimo normatyvus. Darote teisingai ;)
Taip, iš loginės pusės ir man taip atrodo.
Tačiau PMĮ 24 str.komentare rašo kitaip...ir net pavyzdys su lengvuoju automobiliu įdėtas...?
J
2006-12-29 12:54
Jurgicka
Galima daryti ir kaip parašyta komentare. Bet tada sudėtingiau skaičiuoti.
Darant taip, kaip darote jūs, parduodant ar nurašant automobilį, nebereiks atstatinėti leidžiamų atskaitymų.
Kaip parašyta komentare, tai iš pradžių visas PVM buvo perkeltas į sąnaudas, o kitais metais, nurašant auto sąnaudos mažinamos ta PVM suma, kuri teko dar nenudėvetai auto daliai. Na, paprasčiausiai daugiau skaičiavimų...
Komentaro variantas dar yra geras tuo atveju, kai nori auto pirkimo metais sumažinti pelno mokestį. Bet jei kitais metais įvyksta avarija,kaip pavyzdy, tai tada tų kitų metų sąnaudos sumažėja atstatomu PVM'u
Tikiuos aiškiai parašiau
Darant taip, kaip darote jūs, parduodant ar nurašant automobilį, nebereiks atstatinėti leidžiamų atskaitymų.
Kaip parašyta komentare, tai iš pradžių visas PVM buvo perkeltas į sąnaudas, o kitais metais, nurašant auto sąnaudos mažinamos ta PVM suma, kuri teko dar nenudėvetai auto daliai. Na, paprasčiausiai daugiau skaičiavimų...
Komentaro variantas dar yra geras tuo atveju, kai nori auto pirkimo metais sumažinti pelno mokestį. Bet jei kitais metais įvyksta avarija,kaip pavyzdy, tai tada tų kitų metų sąnaudos sumažėja atstatomu PVM'u
Tikiuos aiškiai parašiau
D
J
2006-12-29 13:12
Jurgicka
Galimas kitas variantas (kaip jūs darot). Bent jau abu kaip galimus variantus mums buvo pateikęs mokesčių audito dėstytojas.
Tikiuos padėjau ;)
O dabar jau lekiu namolio laukti Naujųjų Metų
Linksmai juos atšveskit ;)
Tikiuos padėjau ;)
O dabar jau lekiu namolio laukti Naujųjų Metų
Linksmai juos atšveskit ;)
Loreta
28574
2006-12-29 13:22
Loreta
2011-09-11 05-13
Variantas galimas toks, kokį esate pasirinkę savo apskaitos politikoje.
Minėtas neatskaitomas PVM yra vienas iš - dalimis per nusidėvėjimo laikotarpį (t.y., į savikainą). Svarbus momentas ir tai, ar toks PVM savo suma yra reikšmingas įmonės finansinėje apskaitoje. Kiek reikšmingas - leidžiama spręsti pačiai įmonei.
Daugiau tokių neatitikimų
www.paciolis.lt/pmi_istrauka
Ir kita info - su tais pačiais prieštaravimais/neatitikimais dėl reprezentacijų, komandiruočių sąnaudų, neatskaitomo PVM ir t.t.
comments.vmi.lt/pdbw.nsf/7f17e09ec9cbde14c2256...
Minėtas neatskaitomas PVM yra vienas iš - dalimis per nusidėvėjimo laikotarpį (t.y., į savikainą). Svarbus momentas ir tai, ar toks PVM savo suma yra reikšmingas įmonės finansinėje apskaitoje. Kiek reikšmingas - leidžiama spręsti pačiai įmonei.
Daugiau tokių neatitikimų
www.paciolis.lt/pmi_istrauka
Ir kita info - su tais pačiais prieštaravimais/neatitikimais dėl reprezentacijų, komandiruočių sąnaudų, neatskaitomo PVM ir t.t.
comments.vmi.lt/pdbw.nsf/7f17e09ec9cbde14c2256...
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui