EclectiC
47
#61939 2004-02-12 11:24 EclectiC
2 kotryna

ar aš teisingai supratau..
jeigu UAB atitinka 13% sąlygoms, bet jos savininkas turi kitos UAB akcijas(>50%), tai pagal 5 str. "...vienetams, kuriuose tas pats dalyvis paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų);" tai jei negalima taikyti 13 %

Kotryna
2192
#61952 2004-02-12 12:02 Kotryna
Supratai teisingai.

Čia dar vienoje temoje kalbame apie tą patį.
www.tax.lt/posts1150-20.html

ditule
187
#80967 2004-05-06 21:45 ditule
Bukit geruciai, labai reikia paglbos

Įmone 2002m pabaigai dar turėjo 8924 nuostolio 2003m gavo 26447 pelno pries apmokestinima
taigi kaip su pelno mokesciu? ar reikia ji skaiciuoti nuo 17523 ? (26447-8924) jei taip tai jii rodyti pelno nuostolio ataskaitoje eilutėje pelno mokestis?

nieko_sau
3882
#80968 2004-05-06 22:08 nieko_sau
Jei 2002 m. tavo nurodytas nuostolis yra mokestinis, tai jis mažins 2003 m. apmokestinamąjį pelną. Pelno mokestį reikia apskaičiuoti pelno mokesčio deklaracijoje, o iš jos iškelti į pelno(nuostolio) apyskaitą.

Rassa
558
#81687 2004-05-11 11:03 Rassa
sveiki,
2002m. nepaskirstytas nuostolis 1000 Lt, 2003m. įmonė uždirbo pelno 7000 Lt., 2004 04.30 akcininkai paskirstė pelną:
1. paskirstytinas pelnas - 6000 lt
1.2 privalomas rezervas 0.20 %( pgl. įstatus)
1.3 dividendams 2000

(skaičiai ne tie, man svarbiau korespondencija sąsk.)
Ar teisingai užregistruočiau?
D-690 pra. metų ne. n.(1000)
K-343 anstesnių metų nuostolis (1000)

D-691 pervedimai į rezer.
K- 330 įst. numatyti rezer.

D-694 dividendai
K-48 mok. div.

D-693 Nepaskirstytas 2003 m ( tai būtų likutis nuo paskirtymo)
K-340 Nepaskirtytas at. m. pelnas

Dar noriu paklausti, o kaip teisingai apmokestinti pelno mokesčiu?
Apskaičiuojant paskirstytin pelną reikia vadovautis balansiniu veiklos rezultatu ar deklaruotu ?

Saulele
829
#81718 2004-05-11 12:14 Saulele redaguota: 2011-09-11 03-24

Rassa rašė:

sveiki,
2002m. nepaskirstytas nuostolis 1000 Lt, 2003m. įmonė uždirbo pelno 7000 Lt., 2004 04.30 akcininkai paskirstė pelną:
1. paskirstytinas pelnas - 6000 lt
1.2 privalomas rezervas 0.20 %( pgl. įstatus)
1.3 dividendams 2000

(skaičiai ne tie, man svarbiau korespondencija sąsk.)
Ar teisingai užregistruočiau?
D-690 pra. metų ne. n.(1000)
K-343 anstesnių metų nuostolis (1000)

D-691 pervedimai į rezer.
K- 330 įst. numatyti rezer.

D-694 dividendai
K-48 mok. div.

D-693 Nepaskirstytas 2003 m ( tai būtų likutis nuo paskirtymo)
K-340 Nepaskirtytas at. m. pelnas

Dar noriu paklausti, o kaip teisingai apmokestinti pelno mokesčiu?
Apskaičiuojant paskirstytin pelną reikia vadovautis balansiniu veiklos rezultatu ar deklaruotu ?


aš irgi darau pirmą kartą paskirstymą smile
pas mane tokia pat situacija, bandysim galvuot kartu:
aš žadu skirstyt taip:
D650 K4700 (pelno mokestis)
D691 K 330 (prival.rezervas)
D693 K 340 (nepaskirstytas pelnas)
ir uždaryt sąnaudų sąsk.

praeitų metų nuostolis pas mane su minusu ženklu liko sąskaitoje 341 (ankstesniųjų m. nuostolis), čia pat susidengs -> ir balanses sąs.34 liks skirtumas.

P.S. koreguokit, jei kas nors ne taip...

Rassa
558
#82292 2004-05-13 09:56 Rassa
sveiki,
Prašau jūsų pagalbos.
Pelno paskirstymą darau pirmą syk ir susidūriau su neaiškumais.Darant pelno ( nuostolio) ataskaitą iškilo klausimas;kuomet gaunu ataskaitinių metų pelną prieš apmokestinimą turiu apmokestinti 15 %, atimti iš pelno o kilusi dalis pelno ir bus grynasis pelnas paskirstymui?
pvz;
pelnas prieš 60000 *15%=9000
60000-9000=51000-tai pelnas paskirstymui?

(mokinuosi iš Pačiolio vadovėlio)
Dėkoju

Rasida
3019
#82298 2004-05-13 10:15 Rasida
Taip, teisingai - pelnas paskirstymui lieka atmetus pelno mokestį.
Tik noriu pastebėti, kad ataskaitinių metų finansinis pelnas prieš apmokestinimą, esantis pelno (nuostolio) ataskaitoje, nebūtinai sutampa su mokestiniu pelnu - 15 proc. pasiskaičiuoji pagal rezultatą, kurį perskaičiuoji pildydama pelno mokesčio deklaraciją.

Satlas
1296
#82309 2004-05-13 10:31 Satlas
Jo Rassa, ne visos sanaudos mazina apmokestimasias pajamas. Siulau neskubeti ir pirmiausia is DK saskaitu ant popieriuko pasiskaiciuok koks Tavo nuomone turetu buti rezultatas. O po to pildyk ta deklaracija. Lygtai maniau kad cia juoku darbas, bet kai tik atsirado forma FR0475 pildydamas sugebejau padaryti klaida butent su tomis sanaudomis, kurios nera leidziami atskaitymai. Kita diena po to kai nunesiau vmi balansa su ta forma (cia buvo dar kai reikejo pateikti balansus iki 05.01 berods) pastebejau klaida ir Teko taisyti.

Rasida
3019
#82310 2004-05-13 10:34 Rasida redaguota: 2011-09-11 03-24

Satlas rašė:

Kita diena po to kai nunesiau vmi balansa su ta forma (cia buvo dar kai reikejo pateikti balansus iki 05.01 berods) pastebejau klaida ir Teko taisyti.



Tai kad FR0475 patvirtinta 2003 02 27, ir ją pateikti reikėjo iki 10 01 smile

Satlas
1296
#82312 2004-05-13 10:36 Satlas
Ir dar Rassa, FR 0475 formos 116 laukelis - paskaityk jo pildyma. Pazodziui. Labai atidziai. Ta suma turi paimti is avansiniu PM apyskaitu. Tai nieko neturi bendro su sumoketa per metus suma. Pas mane deje ir anstesnese formose (tai siekia 1995m) buvo rasoma sumoketa suma ir dabar as nerandu bendros kalbos su vmi siuo klausimu. smile

Satlas
1296
#82313 2004-05-13 10:40 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-24

Rasida rašė:


Tai kad FR0475 patvirtinta 2003 02 27, ir ją pateikti reikėjo iki 10 01 smile



Parasiau "berods" nes tiksliai neprisimenu su kuria forma buvo toks kuriozas pas mane. Dabar pasitikslinau ne su sita forma, o su FR0024 senaja paskutiniais jos galiojimo metais.

Rassa
558
#82328 2004-05-13 11:04 Rassa
FR0475 116 tai avansinio pelno mokesčo suma, tačiau mes nemokėjam , kadangi 2002 m. buvo nuostolis. Tačiau, kaip suprantu aš turiu detaliai išsinagrinėti šią deklaraciją , ir tik apskaičiavus leistinus ie neleistinus atskaitymus turiu apmokestinti pelno mokesčiu , ir nurodyti pelno( nuostolio) ataskaitoje?
Ačiū, ačiū, dar noriu paklausti kur man pasižiūrėti, paskaityti? Žinot kaip pradedančiai reikia pvz. kad galėtum išsinagrinėti.
Dar kartą ačiū

Rasida
3019
#82329 2004-05-13 11:10 Rasida
Pirmiausia patarčiau gerai išsistudijuoti FR0475 pildymo taisykles, taip pat nepamiršk Pelno mokesčio įstatymo. Ir tax.lt apie tai buvo nemažai diskusijų - pasinagrinėjusi iškilusias konkrečias situacijas, rasi atsakymus į klausimus, o jei bus kažkas neaišku - klausk (atitinkamoje temoje smile ).

Sėkmės studijuojant smile

Rassa
558
#82374 2004-05-13 12:39 Rassa
Čia vėl aš. Studijuoju 0475 , todėl noriu paklausti ar gerai pildai šią forną: 12 eil - rašau Automobilio PVM, reprezentacijos 25% PVm
82 eil 2002 m. nuostolis,
89 eil nurodau likutį, atėmus nuostolį,
98 eil 15% tarifas.
Gaunu PM jį perkeliu į pelno ( nuostolio) ataskaitą , atimu iš pelno prieš apmokestinimą , likusi suma ir bus grynasis pelnas paskirstymui?
Ačiū už kantrybę smile

Rasida
3019
#82385 2004-05-13 12:53 Rasida redaguota: 2011-09-11 03-24

Rassa rašė:

12 eil - rašau Automobilio PVM, reprezentacijos 25% PVm.

82 eil 2002 m. nuostolis,
89 eil nurodau likutį, atėmus nuostolį,
98 eil 15% tarifas.
Gaunu PM jį perkeliu į pelno ( nuostolio) ataskaitą , atimu iš pelno prieš apmokestinimą , likusi suma ir bus grynasis pelnas paskirstymui?
Ačiū už kantrybę smile



Regis, teisingai smile

DaivaP
5537
#82388 2004-05-13 12:58 DaivaP
97 eil. tarifas, 98 eil. jau apskaičiuotas mokestis.

Sielos erdvė, kurioje ji gali išskleisti sparnus, yra tyla. A. de Sent Egziuperi

Rassa
558
#82391 2004-05-13 13:05 Rassa
Labai dėkoju Jums

Rassa
558
#83818 2004-05-20 09:56 Rassa
SVEIKI,
man kilo abejonės , automobilis pirktas 2003.05 mėn. Automobilis dalyvauja uždirbant pajamas, manau , kad jo PVM leistini atskaitymai?
Tačiau prašau jūsų patvirtinimo.
Būčiau dėkinga.

Rasida
3019
#83819 2004-05-20 09:57 Rasida redaguota: 2011-09-11 03-25

Rassa rašė:

SVEIKI,
man kilo abejonės , automobilis pirktas 2003.05 mėn. Automobilis dalyvauja uždirbant pajamas, manau , kad jo PVM leistini atskaitymai?
Tačiau prašau jūsų patvirtinimo.
Būčiau dėkinga.



Taip, PVM yra to mėnesio sąnaudos, leidžiami atskaitymai.


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis