Satlas
1296
#36381 2003-10-10 16:44 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-15

Nida rašė:

Palaukit, tai PVM pagal sutarti nesipajamuoja visai...Ar teisingai supratau???
1) D 13 K 402 turtas užpajamuojamas
2) D 402 K 271 sumokamas pradinis inasas
3) D 402 K 432 iškeliama einamuju metu dalis
4) D 432
D 63202 K 450 gavus saskaita
D 251
5) D 450 K 271 apmokėjus

Ar taip? PVM prisiskaičiuoja kas mėn kai gauname saskaita smile



Mes su auditu nusprendem kad jei sutartyje yra nurodyta jog moketina suma - pvz 46000 + PVM tai ir fiksuoji visa skola su PVM. Nes tai yra imones realus isipareigojimas, kuri turetu buti atvaizduotas balanse.

Pajamavimas
D13....K402 turto verte 46000 Lt
D253..K402 atideto pvm suma 8280 Lt
D402..K432 einamuju metu dalis (13570=11500+2070 (pvm))

Sumos dengimo saskaita
D432..K450 1 men verte 958.33 Lt
D432..K450 1 men vertes pvm 172.50 Lt
D251..K253 atidetas pvm i atskaita 172.50 Lt

Saskaitos apmokejimas
D450..K271 apmokejimas 1130.83 Lt

Kodel nefiksuojate šios isipareigojimo dalies, jeigu jis yra sutartyje ?

Nida
237
#36384 2003-10-10 16:50 Nida
Tai va del šito ir klausiau iš pat pradžios, nes man pačiai užkliuvo kur dėti PVM, nes jis sutartyje išskirtas. Dabar dar ginčinuosi su kolege, kad banko mokesti už paslaugas reikia dėti prie ilgalaikio turto savikainos. Juk taip?

Satlas
1296
#36391 2003-10-10 17:00 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-15

Nida rašė:

Tai va del šito ir klausiau iš pat pradžios, nes man pačiai užkliuvo kur dėti PVM, nes jis sutartyje išskirtas. Dabar dar ginčinuosi su kolege, kad banko mokesti už paslaugas reikia dėti prie ilgalaikio turto savikainos. Juk taip?



14str. 1d.
1. Turto įsigijimo kaina - išlaidos, patirtos įsigyjant turtą, įskaitant sumokėtus komisinius atlyginimus bei mokesčius (rinkliavas), išskyrus Pridėtinės vertės mokestį, susijusius su šio turto įsigijimu.

Šio str. komentaro 4p.
4. Pagal lizingo (finansinės nuomos) sutartį valdomo ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo kaina turi būti nustatoma prie lizingo (finansinės nuomos) sutartyje nurodytos turto vertės dengimo sumos (įskaitant kapitalizuotas palūkanas) pridedant visus su pirkimu susijusius mokesčius (muitų, registravimo ir kt.), transportavimo, sumontavimo, patikrinimo, instaliavimo bei kitas tiesiogines išlaidas, susijusias su šio turto naudojimo parengimu.

Nezinau uz kokias paslaugas tie banko mokesciai, bet jei telpa i auksciau isvardintas salygas, tai tikrai nebus blogai jei itrauksi. Jei neitrauksi gali tekti pasigincyti, bet juk dazniausiai tai buna mizernos sumos - nebus del ko gincytis. Jei turi omeny sutarties administravimo mokesti - as traukiu i savikaina.

Nida
237
#36394 2003-10-10 17:06 Nida
Dėkui tau Saltai, dabar viskas aišku smile

Loreta
28804
#36395 2003-10-10 17:09 Loreta
Satlai, vat pasakyk tu man, nes niekaip nedaeina, kaip tau taip išeina - rašai pusė lietuviškai, pusė ne. Kodėl?

Špyga taukuota...

Satlas
1296
#36396 2003-10-10 17:18 Satlas
Magija, Loreta.

Gal kas is rasiusiu sioje temoje galetu atsakyti kodel nefiksuoja PVM isipareigojimo. Nida - as galiu buti neteisus. Geriau palaukim Modesto ir kt. ats.

Nida
237
#36401 2003-10-10 17:38 Nida
Saltai bet sąskaitų plane 253 - "Sodros" skola įmonei

Satlas
1296
#36402 2003-10-10 18:06 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-15

Nida rašė:

Saltai bet sąskaitų plane 253 - "Sodros" skola įmonei



Nu tai susikurk pvz 2512-atidetas pirkimo PVM ar kita analogiska priklausomai nuo tavo imones (iu) saskaitu plano ir gal programiniu galimybiu.

Ulita
1826
#36403 2003-10-10 18:31 Ulita
Oi koks galvos skausmas smile
O aš į vertę iš lizinginių sutarčių įsidėjau tik turto kainą + admin. mokestį.
Palūkanas kiekvieną menesį nurašau į 632 - išperkamosios nuomos sąnaudas. smile
Pirmadienį reikės galvoti 1) kodėl aš taip dariau? 2) kaip reikejo iš tikrųjų? Arba laukti jūsų protingų minčių. smile

Viskas laiku ateina tiems, kas moka laukti.... :)))

Satlas
1296
#36404 2003-10-10 18:39 Satlas
Ulita.
O ko Tavo manymu Tu neidejai, ka turejai ideti ?

Loreta
28804
#36405 2003-10-10 18:42 Loreta
Ir be reikalo, Ulita, nerimauji. Palūkanos ir yra sąnaudos.

Špyga taukuota...

Ulita
1826
#36406 2003-10-10 18:45 Ulita redaguota: 2011-09-11 03-15

Satlas rašė:

Ulita.
O ko Tavo manymu Tu neidejai, ka turejai ideti ?


Palūkanas, kurios matosi lizingo sutarty smile

Viskas laiku ateina tiems, kas moka laukti.... :)))

Satlas
1296
#36409 2003-10-10 19:15 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-15
17 straipsnis. Leidžiamų atskaitymų pripažinimo tvarka
1. Leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos įprastinės tokiai veiklai vieneto sąnaudos, būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti, jeigu šis Įstatymas nenustato ko kita...

Šio str komentaras:
6.24.1. Sąnaudomis, priskiriamomis prie leidžiamų atskaitymų, laikomos palūkanos už bet kokios rūšies paskolas, įskaitant lizingą (finansinę nuomą), prekių pirkimą išsimokėtinai, palūkanas, mokamas už indėlius bei vertybinius popierius (palūkanomis nelaikomos netesybos (baudos, delspinigiai) už sutarčių nevykdymą ir kitos ekonominės sankcijos).

Palukanos tai leidziami atskaitymai - netraukiama i isigijimo kaina.

Ulita
1826
#36425 2003-10-11 12:08 Ulita
tada viskas OK.
Ačiū Satlai ir Loreta - nuraminot.
smile

Viskas laiku ateina tiems, kas moka laukti.... :)))

Satlas
1296
#36426 2003-10-11 12:10 Satlas
Visada prasom

wolf
11262
#36435 2003-10-12 11:16 wolf redaguota: 2011-09-11 03-15
Satlai tai nepilnai tada tavo auditoriai atspindi įsipareigojimus jei trauki PVM kodėl netrauki palūkanų ? Tai irgi realaus įmonės įsigareigojimas įtrauktas į sutartį . Tada visą lizingo sintetiką reikėtų atvaizduoti taip:
Pajamavimas
D13....K402 turto verte 46000 Lt
D253..K402 atideto pvm suma 8280 Lt
D291..K402 ateinačių laikotarpių palūkanų sąnaudos
D402..K432 einamuju metu dalis (13570=11500+2070 (pvm)+Palūkanų dalis)

Sumos dengimo saskaita
D432..K450 1 men verte 958.33 Lt
D432..K450 1 men vertes pvm 172.50 Lt
D251..K253 atidetas pvm i atskaita 172.50 Lt
D632..K291 palūkanų sąnaudos

Ar sutinki ?

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


formyte
840
#36436 2003-10-12 12:21 formyte
Sveiki,ir aš čia turiu problemą : kai gavau lizingą niekaip neišmąsčiau dėl to PVM ir palūkanų įtraukimo į įsipareigojimus , tai D 402 ir 432 apskaičiau tik turto vertę.Tai dabar drebėsiu kad kam neužkliūti , ir jeigu pavasarį persidarysim į UAB tai bus vistiek blogai , tai ką man patartumėte ? Lizingas atsirado 2003 05 mėn.

rrrasa
842
#36438 2003-10-12 13:04 rrrasa
Sveiki
Palūkanų ir PVM suma, kurią reikia sumokėti per visą išperkamosios nuomos sutarties galiojimo laiką, fiksuojama užbalansinėse sąskaitose:

D 070 Ilgalaikė teisė naudotis turtu
K 071 Nuomos kreditoriai

Gavus sąskaitą užbalansinėse sąskaitose koreguojama priklausanti sumokėti palūkanų ir PVM suma:

D 071 Nuomos kreditoriai
K 070 Ilgalaikė teisė naudotis turtu

wolf
11262
#36439 2003-10-12 13:08 wolf redaguota: 2011-09-11 03-15

formyte rašė:

Sveiki,ir aš čia turiu problemą : kai gavau lizingą niekaip neišmąsčiau dėl to PVM ir palūkanų įtraukimo į įsipareigojimus , tai D 402 ir 432 apskaičiau tik turto vertę.Tai dabar drebėsiu kad kam neužkliūti , ir jeigu pavasarį persidarysim į UAB tai bus vistiek blogai , tai ką man patartumėte ? Lizingas atsirado 2003 05 mėn.



Formyte manau blogai nebus - todėl, kad tai ne mokestiniai str., o finansiniai. Labai abejotina ar kam nors ta užkliūtų.

Pamastymai yra tokie: visą Lizingo sutarties sumą reikėtų apskaityti ?
1. Tai tai būtų labai patogų - nereikėtų daryti jokių išskaičiavimų ir nuolat sektis skolų ir įsipareigojimų sumokėjima.
2. Iš kitos pusės pagalvokime apie logika. Pasirašant sutarti - MES gauname turte ir atsiranda įsipareigojimai. Klausimai kokia dalimi atsiranda įsipareigojimai? Ar mes jau darba skolingi už PVM'a ir palūkanas? Galima pasakyti kad tai gana filosofinis klausimas.

PVM mokestinis laikotarpis mėnuo - todėl lyg įsipareigojimai ir atisiranda kas mėn. - iš kitos pusės mės kaip lizingo gavėjai galutinai vartotojai - todėl tai lyg ir bendras įsipareigojimas įeinatis į turto rinkos vertę.

Palūkanos - tai mokestis už kreditavimą. Iš vienos pusės - kreditoja mus iškarto ir visą suma - todėl atsiranda įsipareigojimai. Iš kitos pusės - palūkanos uždirbamos kas mėn. - todėl ir kol mėn. nepraeina įsipareigojimas neatsiranda.

Taigi manau įrodinėti galima skirtingai - bet kiekvienas turi teisė pasirinkti savo būdą. Nebent atsiras papildomi argumentai - dėl konkretaus įsipareigojimo suformavimo. Ką manot ?

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


edwardas
4263
#36440 2003-10-12 13:37 edwardas
Wolf ,o kaip tu pats formoji lizingo isipareigojimus?Su PVM ir palukanomis ar be?


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR