kls
663
#439564 2007-09-25 07:56 kls redaguota: 2011-09-11 05-33
[quote=Rolf]
Jei paskola suteikiama iki vienerių metų, tada nereikia skaičiuoti palūkanų.
Jei įmonė darbuotojui, kuris nėra įmonės akcininkas ir nėra asocijuotas asmuo, suteikia ilgalaikę neprocentinę paskolą, tai ji, vadovaudamasi 18-uoju

Gal galėtum konkrečiau nurodyti, kokiame 18VAS punkte apie tai rašo? (Perbėgau akimis neradau, einu atidžiau skaityti)
Ir dar - tai tada ir Plno mokesčio deklaracijoje tas menamas palūkanas apmokestintum?
Ir kodėl čia skiriasi asocijuoti ir "iš gatvės"?

Rolf
17235
#439572 2007-09-25 08:21 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-33

kls rašė:



Gal galėtum konkrečiau nurodyti, kokiame 18VAS punkte apie tai rašo? (Perbėgau akimis neradau, einu atidžiau skaityti)
Ir dar - tai tada ir Plno mokesčio deklaracijoje tas menamas palūkanas apmokestintum?
Ir kodėl čia skiriasi asocijuoti ir "iš gatvės"?



mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000046887&tree_id=1000002108

18 33 dalis



kls
663
#439587 2007-09-25 08:32 kls redaguota: 2011-09-11 05-33
[quote=Rolf]
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000046887&tree_id=1000002108

18

Ačiū.
Tai 535 - apmokestinam, paskui - 632 - neleidžiami?
Bet dar neaišku, kodėl nereikia skaičiuoti asocijuotiems?
O dar čia turbūt ir GPM tokiam beprocentiniam gavėjui?

Rolf
17235
#439600 2007-09-25 08:51 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-33
[quote=kls]

Rolf rašė:


mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000046887&tree_id=1000002108

18

Ačiū.
Tai 535 - apmokestinam, paskui - 632 - neleidžiami?
Bet dar neaišku, kodėl nereikia skaičiuoti asocijuotiems?
O dar čia turbūt ir GPM tokiam beprocentiniam gavėjui?



Asocijuotiems asmenims irgi reikia skaičiuoti:
Jei įmonė suteikia ilgalaikę neprocentinę paskolą darbuotojui, kuris yra ir įmonės akcininkas, t.y. asocijuotiems asmenims, tai vadovaudamasi PMĮ 40 str. 2 d. nuostatomis, įmonė negautas palūkanas turi įtraukti į apmokestinamąsias pajamas.

GPM čia neatsiranda, mano manymu.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000048106&tree_id=1000002004

Priskaičiuojam palūkanas, kurias parodom 535 sąskaitoje, ir tai bus apmokestinamos pajamos.
Į leidžiamus atskaitymus nelabai išeina dėti tas menamas palūkanas, nes gautųsi nulinis rezultatas. smile



Sfera
1342
#439604 2007-09-25 09:00 Sfera
"O dar čia turbūt ir GPM tokiam beprocentiniam gavėjui?"

Pagal Lietuvos Respublikos finansų ministro 2002 m. spalio 30 d. įsakymu Nr. 339 ,,Dėl Pajamų, gautų natūra, pripažinimo ir įvertinimo tvarkos“ (Žin., 2002, Nr. 86-3694) patvirtintos Pajamų, gautų natūra, pripažinimo ir įvertinimo tvarkos nuostatas beprocentinė paskola nepripažįstama pajamomis natūra.

kls
663
#439617 2007-09-25 09:38 kls redaguota: 2011-09-11 05-33
Dar kartą ačiū Rolf ir Sferai.



Rolf rašė:


Į leidžiamus atskaitymus nelabai išeina dėti tas menamas palūkanas, nes gautųsi nulinis rezultatas. smile



Čia aš apie tai (Pvz.):
Suteikiam beprocentinę paskolą D16/K27 10000
Priskaičiuojam "menamas" palūkanas D16(?)/K53 500 (ar ne?)
O tada, kada paskola bus grąžinta:
D27/K16 10000
D63/K16 500

Modestas
7023
#439623 2007-09-25 09:47 Modestas redaguota: 2011-09-11 05-33

kls rašė:

Dar kartą ačiū Rolf ir Sferai.



Rolf rašė:


Į leidžiamus atskaitymus nelabai išeina dėti tas menamas palūkanas, nes gautųsi nulinis rezultatas. smile



Čia aš apie tai (Pvz.):
Suteikiam beprocentinę paskolą D16/K27 10000
Priskaičiuojam "menamas" palūkanas D16(?)/K53 500 (ar ne?)
O tada, kada paskola bus grąžinta:
D27/K16 10000
D63/K16 500


Tai menamas palūkanas skaičiuojame tik skaičiuojant PM. O FA - juk beprocentinė, tai jokių mano manymu korespondencijų neatliekame FA.
Pildant PM deklaraciją - parodysite menamas palūkanas (pasiskaičiavę užbalansinėje) kaip neleidžiami atskaitymai. Nebent norite įmonės praradimus(PM nuo palūkanų) perkelti ant paskolos gavėjo pečių.
Žmogui juk suteikėte 10000 beprocentinės, tai tiek ir jis grąžins, o ne 10500 Lt.

www.valdymoapskaita.lt

Sfera
1342
#439627 2007-09-25 09:49 Sfera
Paskolą registravau taip, kaip parašei. D 16xx /K 27xx. O menamas palūkanas registruočiau metų gale K53x/D6x.(neleidž.)

Rolf
17235
#439633 2007-09-25 10:01 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-33

Modestas rašė:


Tai menamas palūkanas skaičiuojame tik skaičiuojant PM. O FA - juk beprocentinė, tai jokių mano manymu korespondencijų neatliekame FA.
Pildant PM deklaraciją - parodysite menamas palūkanas (pasiskaičiavę užbalansinėje) kaip neleidžiami atskaitymai. Nebent norite įmonės praradimus(PM nuo palūkanų) perkelti ant paskolos gavėjo pečių.
Žmogui juk suteikėte 10000 beprocentinės, tai tiek ir jis grąžins, o ne 10500 Lt.



Kad reikia priskaičiuoti menamas palūkanas, tai man aiškus dalykas. Tik nesupratau, kaip tokį dalyką registruoti apskaitoje. smile Kredite 535, o kas turėtų būti debete?
Reiškia, nieko apskaitoje neregistruojame, tik parodome metinėje pelno mokesčio deklaracijoje. smile



Sfera
1342
#439635 2007-09-25 10:04 Sfera
Vadinasi, pasak Modesto, apskaitoje neregistruojame...

Modestas
7023
#439638 2007-09-25 10:07 Modestas redaguota: 2011-09-11 05-33

Rolf rašė:


Reiškia, nieko apskaitoje neregistruojame, tik parodome metinėje pelno mokesčio deklaracijoje. smile


Manyčiau taip.

Sferos pasiūlymas įdomus, tik ar nekiltų problemų, kad dirbtinai padidinamos įmonės pajamos ir tuo pačiu sąnaudos. reikalautų turbūt rezultatą rodyti(sakau neužtikrintai).

www.valdymoapskaita.lt

kls
663
#439643 2007-09-25 10:15 kls redaguota: 2011-09-11 05-33

Modestas rašė:

FA - juk beprocentinė, tai jokių mano manymu korespondencijų neatliekame FA.



Aš dar neperpratau iki galo to 18VAS, jo 32p. su jo kometaru ir pvz. ir amortizuotos savikainos, kai paskola beprcentinė.

Kol kas manyčiau, kad reikia atvaizduoti FA.
Reiks radus laiko dar pamedituoti prie 18VAS

Rolf
17235
#439647 2007-09-25 10:19 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-33
[quote=Modestas]

Rolf rašė:


Reiškia, nieko apskaitoje neregistruojame, tik parodome metinėje pelno mokesčio deklaracijoje. smile


Manyčiau taip.

Sferos pasiūlymas įdomus, tik ar nekiltų problemų, kad dirbtinai padidinamos įmonės pajamos ir tuo pačiu sąnaudos.

Užregistravus apskaitoje:
D 63 ( neleidž.atskaitymai)
D 53
gautųsi dvigubas apmokestinimas. smile



kls
663
#439662 2007-09-25 10:43 kls redaguota: 2011-09-11 05-33

Rolf rašė:


Užregistravus apskaitoje:
D 63 ( neleidž.atskaitymai)
D 53
gautųsi dvigubas apmokestinimas. smile



Jei reiktų todyti FA:

K53 - kas mėnesį (ar kas metus)
D63 - tada, kada grąžinama

Sumoje dvigubas, bet per laikotarpius - ne.

Rolf
17235
#439666 2007-09-25 10:50 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-33

kls rašė:

[Jei reiktų todyti FA:

K53 - kas mėnesį (ar kas metus)
D63 - tada, kada grąžinama

Sumoje dvigubas, bet per laikotarpius - ne.



Pagal 18 priskaičiuoti palūkanas už metus.
Jei registruočiau apskaitoje, tai ir 53, ir 63 rašyčiau vienu metu.



kls
663
#439670 2007-09-25 10:56 kls redaguota: 2011-09-11 05-33

Rolf rašė:


Pagal 18 priskaičiuoti palūkanas už metus.
Jei registruočiau apskaitoje, tai ir 53, ir 63 rašyčiau vienu metu.



Abejoju.
Dėl 53 - jei daromos tarpinės FA, tai neužtektų kartą metuose.
Dėl 63 - tai logiškai mąstant, reikėtų grąžinimo momentu

snake
3832
#439675 2007-09-25 11:04 snake
Noreciau pasitikslinti.Imone suteike darbuotojui paskola iki metu pabaigos su procentais.Tai sitos palukanos apsimokestins tik pelno mokesciu ar dar yra kazkas tai tokio?

Rolf
17235
#439676 2007-09-25 11:05 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-33

kls rašė:



Rolf rašė:


Pagal 18 priskaičiuoti palūkanas už metus.
Jei registruočiau apskaitoje, tai ir 53, ir 63 rašyčiau vienu metu.



Abejoju.
Dėl 53 - jei daromos tarpinės FA, tai neužtektų kartą metuose.
Dėl 63 - tai logiškai mąstant, reikėtų grąžinimo momentu



Jei daromos tarpinės FA, tada kas mėnesį, jei ne, tai galima ir kas mėnesį, ir kartą per metus, nuo to rezultatas tas pats lieka.

Palūkanos priskaičiuojamos nepriklausomai nuo to, kada grąžinama paskola ar jos dalis. Sąnaudas registruočiau tokiu pat principu.
Nežinau tik, ar kaip nors susiję paskolos grąžinimas anksčiau laiko ir palūkanų priskaičiavimas, bet tai jau kitas klausimas. Niekad tokiais dalykais nesidomėjau.



kls
663
#439677 2007-09-25 11:08 kls redaguota: 2011-09-11 05-33

Rolf rašė:

[...



Ačiū už pamąstymus.

Rolf
17235
#439682 2007-09-25 11:13 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-33

kls rašė:



Rolf rašė:

[...



Ačiū už pamąstymus.



Privertėt mane ( nors ir netiesiogiai) panagrinėti tas menamas palūkanas. Neteko pačiai praktikoje tai taikyti. smile



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis