skandas
28
#122519 2004-11-18 12:14 skandas
Padėkit. Visai susipainiojau su PVM. UAB-as pirko iš kito UAB-o .PVM sąskaitoje faktūroje yra prierašas, kad prievolė išsiskaičiuoti PVM suteikiama pirkėjui. Kokias sąskaitų korespondencijas rašyti? smile

petjur
127
#122524 2004-11-18 12:17 petjur redaguota: 2011-09-11 03-33

skandas rašė:

Padėkit. Visai susipainiojau su PVM. UAB-as pirko iš kito UAB-o .PVM sąskaitoje faktūroje yra prierašas, kad prievolė išsiskaičiuoti PVM suteikiama pirkėjui. Kokias sąskaitų korespondencijas rašyti? smile

mažini skola tiekėjui, didini mokėtiną PVM. (PVM sumai)

ginttarr
501
#122537 2004-11-18 12:39 ginttarr
Arba: Skola tiekėjui - tik už prekes (paslaugas) be PVM. Pagal PVMĮ 96 str. mokesčių administratoriaus nurodymu pardavimo PVM išskaičiuoja ir sumoka pirkėjas, atitinkamai pirkėjas turi teisę atskaityti ir pirkimo PVM:
D 24311
K 4484
Nepamirškite, deklaruoti FR0600. 11 laukelyje įrašyti prekių apmokestinamąją vertę, 22 laukelyje - pirkimo PVM, 26 - pardavimo PVM. Jei PVM atskaitos procentas 100, rezultate - nulis, papildomai mokėti į biudžetą nereikia.

Bile_kas
451
#122542 2004-11-18 12:45 Bile_kas redaguota: 2011-09-11 03-33

ginttarr rašė:

Arba: Skola tiekėjui - tik už prekes (paslaugas) be PVM. Pagal PVMĮ 96 str. mokesčių administratoriaus nurodymu pardavimo PVM išskaičiuoja ir sumoka pirkėjas, atitinkamai pirkėjas turi teisę atskaityti ir pirkimo PVM:
D 24311
K 4484
Nepamirškite, deklaruoti FR0600. 11 laukelyje įrašyti prekių apmokestinamąją vertę, 22 laukelyje - pirkimo PVM, 26 - pardavimo PVM. Jei PVM atskaitos procentas 100, rezultate - nulis, papildomai mokėti į biudžetą nereikia.



O į žurnalą (VA-19) tokį atveją reikia registruoti?

skandas
28
#122548 2004-11-18 12:55 skandas
Ačiū Gintarrr...
Čia gvildenu 2003m.įvykius. Jaučiu, kad blogai užpildžiau senąją deklaraciją.
Ar teisingai galvoju: D251/K4701 - į deklaracijos (FR0335) 35 eilutę-mokėtiną (4701), o į 39 (251)?

ginttarr
501
#122555 2004-11-18 13:10 ginttarr
FR0335 (senojoje) deklaracijoje pagal 96 str. nuostatas pirkėjo apskaičiuotą pardavimo PVM deklaravome 35 laukelyje, o atskaitomą pirkimo PVM - 40 laukelyje. Apmokestinamoji vertė - 39 laukelyje. Senojoje deklaracijoje apmokestinamąją vertę deklaravome kaip įsigytų prekių vertę, o FR0600 deklaracijoje ta apmokestinamoji vertė deklaruojama kaip tiekiamų prekių (ar teikiamų paslaugų) vertė.

ginttarr
501
#122560 2004-11-18 13:16 ginttarr
Taip, registruojame žurnale, kuris patvirtintas 2004-02-23 įsakymu Nr.VA-19, 6-oji dalis "įsigytos prekės ir (arba)paslaugos, kurių PVM mokesčių adminstratoriaus nurodumu turi išskaiyti......."

Kotryna
2193
#122616 2004-11-18 14:36 Kotryna redaguota: 2011-09-11 03-33

ginttarr rašė:


Nepamirškite, deklaruoti FR0600. 11 laukelyje įrašyti prekių apmokestinamąją vertę, 22 laukelyje - pirkimo PVM, 26 - pardavimo PVM. Jei PVM atskaitos procentas 100, rezultate - nulis, papildomai mokėti į biudžetą nereikia.



Dėl 11 langelio aš linkus manyti kitaip:
Prie FR0600 pildymo taisyklių
nauja.vmi.lt/lt/_Forms/instrukcijos/IN0600_17.doc
yra priedas su pavyzdžiais. 1.8 punkte parašyta, kad reikia pildyti 26, 22 ir 30. Taip išeitų, kad 11 pildyti nereikia.

ginttarr
501
#122629 2004-11-18 14:56 ginttarr redaguota: 2011-09-11 03-33
Sorry, suplakiau į krūvą ir pardavėjo ir pirkėjo pildymo tvarkas.. Aišku, kad pardavėjas 11 laukelyje deklaruoja apmokestinamąją vertę, pirkėjas nedeklaruoja. Pirkėjas deklaruoja tik pirkimo ir pardavimo PVM.

Bile_kas
451
#122638 2004-11-18 15:04 Bile_kas redaguota: 2011-09-11 03-33

ginttarr rašė:

Taip, registruojame žurnale, kuris patvirtintas 2004-02-23 įsakymu Nr.VA-19, 6-oji dalis "įsigytos prekės ir (arba)paslaugos, kurių PVM mokesčių adminstratoriaus nurodumu turi išskaiyti......."



Ačiū

Rassa
558
#123735 2004-11-22 08:38 Rassa
Sveiki,
Prašau jūsų pagalbos. Įmonė Latvijoje atliko remontą .Apmokestino pgl. 13str. 5 dalį 0% tarifu. Todėl man iškilo klausimas, o kaip su deklaravimu?Ar deklaruoti 17 eil. ?
Įmonė pardavė Estijoje parodoje pristatytą gaminį, o kaip su PVM, kaip apmokestinti (pgl. kurį str.) ir kur deklaruoti ?
išanksto dėkoju

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis