ES šalis - ne ES šalis ir PVM

Nuraminote, labai ačiū, visiems geros dienos.

Labutis :)
Pirmą kartą susiduriau su tokia situaciją, gal galite pokomentuoti:
Mūsų įmonė sudarė sutartį su Estijos šalimi, mes teiksim projektavimo paslaugas. Ir mes, ir jie PVM mokėtojai, kaip bus su PVM?

Demia - šios temos 2 psl buvau įdėjusi tikrai gerą nuorodą
comments.vmi.lt/pdbw.nsf/7f17e09ec9cbde14c2256...
O dabar paskaityk ten V skyrių "Paslaugų teikimo ES valstybių narių pirkėjams ypatumai" ir pakomentuok, ką supratai. Ačiū.

Labai tau ačiu :)
tada taip aš supratau pagal šią citatą:
1. PVM objektu nelaikomos paslaugos, kai Lietuvoje įsikūręs paslaugų teikėjas arba Lietuvoje esantis užsienio apmokestinamojo asmens padalinys kitoje ES valstybėje įsikūrusiam apmokestinamajam asmeniui arba už EB teritorijos ribų įsikūrusiam bet kokiam asmeniui teikia tokias paslaugas (PVM įstatymo 13 str. 6 dalis):
· autorių teisių, taip pat gretutinių teisių, teisių naudotis išradimų patentu, pramoniniu dizainu, puslaidininkių gaminio topografija, prekių ženklu, firmos vardu, slapta formule ar metodu perdavimą ar teisės naudotis jais suteikimą, teisių perdavimą pagal franšizės sutartį ir kitokių pagal savo esmę panašių teisių perdavimą;
· konsultacines, teisines, audito, apskaitos, inžinerines paslaugas, techninio tikrinimo ir analizės, rinkos tyrimo, viešosios nuomonės tyrimo bei kitas iš esmės panašias paslaugas;
Kažin ar mūsų projektavimo paslaugas galima priskirti prie šitų išvardintų....

Na matai - šaunuolė Jūsų paslaugos iš esmės yra panašios. Taigi - tai ne PVM objektas, išrašot sąskaitą be PVM ir tą sumą traukiat į FR0600 21 laukelį. Prievolė priskaičiuoti PVM pereina estams.

O kaip liaudiškai šita suprast: pvz. mes išrašom estams sąskaitą-faktūrą be PVM už suteiktas projektavimo paslaugas 1000 kronų, PVM nemokam, o jie priskaičiuoja nuo šios sumos ir patys sumoka pas save Estijoje???

turbūt aš atrodau čia kvailai
bet visgi padėkit... labai man tai viskas keista...

Ir mes taip elgiamės, kai gauname SF iš ES PVM. Gauname su 0 tarifu, tačiau patys prisiskaičiuojame ir po to atskaitome. (Tik pirkėjas tuomet turi būti PVM mokėtojas ir nurodytas PVM kodas)

Taip, Demia, kadangi pas mus tai ne PVM objektas, išrašot sąskaitą be PVM (tik visų pirma ne kronomis, o litais ir kronomis). Estai, gavę tokią sąskaitą, pas save prisiskaičiuos PVM taip, kaip mes skaičiuojam kartais gavę iš ES, čia tau tegul galva dėl to neskauda - jie patys žinos, ką daryti.
O tavo reikalas tik išrašyti tokią sąskaitą ir jos sumą įtraukti į FR0600 21 eilutę.

Loreta, labai dėkoju, tikrai nuraminai... suku sau galvą visą dieną, bandau įsivažiuoti į situaciją... o jau penktadienio vakaras...
Linkiu gero savaitgalio

Dar biški papildysiu. Išrašant sąskaitą ne PVM objektui (prekei-paslaugai), sąskaitoje taip pat yra privaloma nurodyti PVMĮ straipsnį, pagal kurį tas objektas yra neobjektas PVM atžvilgiu. (na ir parašiau )
ir kaip visada primenu- "0" yra taip pat skaičius, taip pat tarifas. kai neobjektas, tada ir jokio nulio būt negali (čia primenu šiaip, ateičiai)

Sveikučiai,
Gal kas nors galėtų man padėti
Lietuvoje, įmonės iš Baltarusijos automobilis pateko į avariją. Mūsų įmonė suremontavo automobilį . Noriu paklausti ar sąskaitą mes turime išrašyti su 18% PVM ar su 0 %

Su PVM . Paslaugos atliktos Lietuvoje.

Ką tik skambinau į mokesčių inspekciją ir ten man aiškino, kad jeigu tas automobilis po remonto išvažiuos iš Lietuvos, tai aš galiu pritaikyti PVM įstatymo 13 str. 5 dalį.
O kaip jūs manote ?

5. Neatsižvelgiant į šio straipsnio 1 dalies nuostatas, kilnojamųjų daiktų vertinimo, taip pat jų aptarnavimo (remonto, priežiūros, derinimo ir kt.), apdirbimo ir perdirbimo paslaugos laikomos suteiktomis šalies teritorijoje tik tuo atveju, kai jos faktiškai atliktos šalies teritorijoje, išskyrus atvejus, kai šių paslaugų pirkėjas yra kitoje valstybėje narėje registruotas PVM mokėtojas ir jis šį registracijos numerį nurodė įsigydamas paslaugas, o po šių paslaugų atlikimo daiktai išgabenami iš šalies teritorijos. Kai šios paslaugos faktiškai atliktos kitoje valstybėje narėje, o jų pirkėjas yra asmuo, registruotas PVM mokėtoju Lietuvos Respublikoje, ir jis šį registracijos numerį nurodė įsigydamas paslaugas, o po šių paslaugų suteikimo daiktai yra išgabenami iš tos kitos valstybės narės, kurioje paslaugos faktiškai atliktos, šios paslaugos taip pat laikomos suteiktomis šalies teritorijoje.
Ar Baltarusija yra ES narė

... įmonės iš Baltarusijos, turinčios įregistruotą filialą ES ,automobilis pateko į avariją. Automobilis priklauso filialui, ir registruotas ES šalyje.

Kuo bloga 13 str .5 dalis?

Ar buvo ši informacija klausime

Parašysiu apie tą situaciją plačiau :
Autoįvykis įvyko Lietuvoje, kaltininkas lietuvis, jis žuvo per avariją, jo automobilis nedraustas civiline atsakomybe. Žalą baltarusijos įmonei privalo atlyginti VĮ "Moto biuras" ji žalą atlygina per draudimo įmonę "Ergo Lietuva", problema tame, kad draudimas nepriima sąskaita su PVM. Kaip mums pasielgti šioje situacijoje ?

Baltarusijos įmonė neturi jokių padalinių ES.

Taip pat neaišku, kas turėtu mokėti PVM, juk kaltininkas žuvęs. O baltarusijos įmonė nesutinka, mokėti PVM.

Teks iš VĮ "Moto biuras" prašyt, kad sumokėtų PVM.

Kaip jums įrodyt tą "0" tarifą, "tipo", kad eksportas...
Kokiais dokumentais?

Protingesni už mane, gal pasufleruos kažkokią išeitį.