Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Pirmą kartą pildysiu PLN204, todėl turiu keletą klausimų. Beje, pelno mokesčio įstatymą ir formos pildymo taisykles tikrai perskaičiau :)

1) Jeigu randama 2007 m. nereikšminga klaida - buvo per mažos pajamos. 2008 metais jas didinu. PLN204 įrašau kartu su kitomis pajamomis - 18 langelyje. Kokiame dar langelyje reikia įrašyti? Kažkuriame tarp 26-34 lang. 3psl.? Apskaitoje didinu mokėtiną pelno mok:
D pelnas / K mokėtinas pelno mokestis?

2) 2 psl. 6 langelyje reikia rašyti tik tuos 25 proc.? O čia įskaičiuoti ir PVM 25 proc.?

3) Paramą rodyti TIK 55 langelyje dvigubą sumą, kuri nebūtų didesnė nei 40 proc. apmok.pelno sumos? Tada kokia parama rašoma 2 psl. 11 langelyje?

4) Ar 2 psl. 13 langelyje rašoma kokia nors suma, jei yra perleidžiamas ilgalaikis turtas? Ir kitas klausimas, kokią sumą čia įrašyti, jei nurašomas nenudėvėtas turtas? Visa likutinė vertė?

5) Kokie atidėjiniai rašomi 15 laukelyje? Kaip supratau atostoginių kaupimai čia nerašomi.

7) Jei 2007 metais buvo užregistruota per mažai sąnaudų (klaida nereikšminga), tai 2008 metais didinu sąnaudas. PLN204 pildau 19 laukelį ir viskas? Na dar taisau 2007 m. deklaraciją.

8) 2 psl. 21 langelyje nerašoma ar rašoma nekilnojamojo turto nuoma? Nelabai suprantu apie kokią nuomą čia kalbama.

9) Pildant 22 langelį kilo klausimas, kas yra asocijuoti asmenys? Ar įmonės akcininkas/direktorius ir jo žmona, dirbanti įmonėje, laikomi asocijuotais asmenimis? Įmonė žmonai perleido automobilį.

10) kaip bus su draudimo išmoka. Jei buvo patirtos sąnaudos remontuojant automobilį, registruota 6 klasėje. ir gauta tokia pati suma draudimo išmokos - registruota mažinant sąnaudas. Tai deklaracijoje vis tiek pildyti 16 ir 26 langelius?

11) Už 2008 metus jau teikiau PLN deklaraciją, nes reikėjo daryti užskaitas kitiems mokesčiams. Todėl dabar reiks tikslinti, nes daugelis duomenų pasikeitė. Bet ką rašyti į 74 langelį? Juk dalis avansinio pelno mokesčio jau užskaityta kitiems mokesčiams...

12) baudos ir delspinigiai rašomi tik 4 langelyje, jei mes juos mokam? Nes kažkas minėjo ir 34 langelį, bet čia turbūt tada, kai mes išrašom delspinigių sąskaita, taip?

Šiam kartu tiek klausimėlių..........

Labas vakaras, rytoj noriu mokesčiams siusti PLN204A sakykit nepasikeitė pelno apmokestinimas už 2008m. jei gautos pajamos virš milijono-jokių lengvatų, o apmokestinama pelno suma x 15% ar gerai????

Sveiki,
PLN 204 formoje II d. 18 laukelyje įrašoma mokesčio bazės suma ar į šia suma itraukiamos palūkanų sumos ir teigiama valiutos pasikeitimo įtaka ??????

Čia įrašomos visos pajamos.
Deklaracijos II dalies 18 laukelyje turi būti įrašoma visų vieneto pajamų (apmokestinamųjų ir neapmokestinamųjų), įtrauktų į mokesčio bazę, apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, bendra suma, tarp jų ir pozityviosios pajamos.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Čia įrašomos visos pajamos.
Deklaracijos II dalies 18 laukelyje turi būti įrašoma visų vieneto pajamų (apmokestinamųjų ir neapmokestinamųjų), įtrauktų į mokesčio bazę, apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, bendra suma, tarp jų ir pozityviosios pajamos.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...[/quote]

ačiu

Kantriai laukiu

Cecilijai
1. Taip, kitur niekur rašyti nebereikia. Apskaitoje gal jau ištaisėte tą klaidą anksčiau, ne korespondencija tai ne tokia.
2. Taip. Taip.
3. Suteiktos paramos sumą rašote 11 eilutėje, tik tada galėsite apskaičiuoti ir atimti dvigubą (ar kokia ten išeis) 55 eilutėje.
4. Taip, jei nurašomas nenudėvėtas turtas, arba nudėvėtas iki didesnės nei 1 Lt likutinės vertės. Perleistas turtas nerodomas.
5. Čia rašomi atidėjimai, kurie pelno mokesčio tikslais laikomi neleidžiamais, pvz., sudaryti atidėjiniai atostoginių Sodrai, garantiniam remontui.
7. Taip.
8. Ten reikėtų rašyti, jei nuomos sandoris traktuojamas kaip turto perleidimas (pardavimas), o paprasta nuoma nerašoma.
9. Jei sandoris su žmona sudarytas ne rinkos verte, reikia jį koreguoti (padidinti) iki rinkos vertės ir tą padidinimą ten įrašyti (taip jis apmokestinamas).
10. Taip. Taip.
11. Rašote tą patį skaičių, kaip ir anksčiau pateiktoje. Užskaitos neturi jokios reikšmės.
12. 4 langelyje rašomos jūsų įmonės sumokėtos baudos. Jei jūs gavote iš kitų įmonių kokias baudas ar delspinigius, rašote juos 31 langelyje - tai jūsų neapmokestinamos pajamos.

Be galo, be krašto dėkoju :) Neįkainojama pagalba ;)

Į kurią deklaracijos eilutę įrašyti GPM delspinigius su minusu (jie atsirado po deklaracijos tikslinimo,kai buvo sumažinta GPM suma-VMI programa vistiek skaičiavo delspinigius tik su minusu) ?

Gal buvo pervesta delspinigių VMI metų eigoje?
Tada galėtumėte į deklaraciją įrašyti mažesnę delspinigių sumą.

Deja,nebuvo...

Čia kas dabar darosi?
Bankui turiu pateikti PLN204A už I ketvirtį, pildau PLN204A naują versiją (2009.02.19.) - ir man neleidžia jos pildyti... Tipo, nuo 2009m. reikia naujos deklaracijos formos.
Nu suprantu, kad keičiasi mokesčio tarifas. Bet kur gauti tą naują???
Teks rankelėmis padirbėti

Oi tu kokia gudra... O aš tai visą balansą turiu pristatyt bankui kas ketvirtį.

Nesinervink, ir aš turiu balansus kas ketvirtį pristatinėti. Tik su jais tokių problemų nėra kaip su PLN.

o jiems neužtenka pelno(n) ataskaitos?

Neužtenka - reikia visko. Nes tik iš balanso jie mato įmonės įsipareigojimus.

gerai kad man nereikia tos PLN pateikinėti, bet nei vienas bankas ir nėra prašęs.

Tai todėl, kad pas tave tikriausiai nėra IĮ.

aaaaa, aišku. dabar tik pagalvojau kad buvo parašyta PLN204A

Sveiki,
PLN204 prarasto IT nurašymo nuostoli ( mano atveju dėl vagystės) reikia rašyti 13 lauk. ar 16lauk. IT buvo apdraustas ir draudimas kompensavo daugiau (3180 lt) negu likutine verte (lik.verte 2700 Lt)? Draudimo išmoką -į 26 lauk.
13lauk.- 2700
26 laik.- 3180