PVM deklaracija FR0600
I
2011-05-23 10:34
IlonaD
2011-09-11 07-21
Indra rašė: IlonaD aš atidžiau paskaičius sutinku su Jumis, ir Rainį manau suklaidinau blogai suformuluodama klausimą, tik man dar klausimas, ar aš turiu tikslinti 03 mėn deklaraciją, ar galiu 04 mėn tai padaryti?
Pagal debetinės sąskaitos išrašymo datą.
Indra rašė: IlonaD aš atidžiau paskaičius sutinku su Jumis, ir Rainį manau suklaidinau blogai suformuluodama klausimą, tik man dar klausimas, ar aš turiu tikslinti 03 mėn deklaraciją, ar galiu 04 mėn tai padaryti?
Pagal debetinės sąskaitos išrašymo datą.
amadina22
19757
Rainis
15057
2011-05-23 11:17
Rainis
2011-09-11 07-21
IlonaD rašė: Pataisykite, jei klystu. Bet gautu debetiniu dokumentu yra koreguojamas pardavimo sandoris.
Iš pildymo taisyklių:
Apskaičiuodamas šio PVM deklaracijos 11 laukelio sumą PVM mokėtojas (pardavėjas) taip pat turi įtraukti:
19.3. patikslintas apmokestinamosios vertės (nurodytos Taisyklių 19, 19.1 ir 19.2 punktuose) sumas (su minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, arba teigiamą sumą – kai apmokestinamoji vertė didinama);
Nusišneku?
Patikslinu:
19. PVM deklaracijos 11 laukelyje turi būti įrašoma PVM mokėtojo šalies teritorijoje patiektų prekių ir/ar suteiktų paslaugų, apmokestinamų atitinkamai taikant standartinį PVM tarifą bei lengvatinius PVM tarifus (jeigu tokie nustatyti), apmokestinamoji vertė, išskyrus tokių prekių ir paslaugų, deklaruojamų PVM deklaracijos 12, 14–16 laukeliuose, apmokestinamąją vertę.
Apskaičiuodamas šio PVM deklaracijos 11 laukelio sumą PVM mokėtojas (pardavėjas) taip pat turi įtraukti:
19.1. apmokestinamąją vertę, apskaičiuotą nuo PVM įstatymo 9 straipsnio 2 ir 3 dalyse nustatytais atvejais perduoto bet kokio nuosavybės teisės objekto (kai turtas perduodamas kaip turtinis įnašas arba reorganizavimo atveju – asmeniui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju);
19.2. atliktų PVM mokėtojui nuosavybės teise nepriklausančio pastato (statinio) esminio pagerinimo darbų (kuriuos jis perduoda statinio (pastato) savininkui neįsiregistravusiam PVM mokėtoju) apmokestinamąją vertę;
19.3. patikslintas apmokestinamosios vertės (nurodytos Taisyklių 19, 19.1 ir 19.2 punktuose) sumas (su minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, arba teigiamą sumą – kai apmokestinamoji vertė didinama);
Kaip matote, įrašoma paties PVM mokėtojo tikslinamos sąskaitos, ir tik kai kurios (1-2 punktai).
Jūs norite traktuoti iš kitos įmonės gautą debetinį dokumentą kaip mažinantį jūsų pardavimus - tikrai ne
IlonaD rašė: Pataisykite, jei klystu. Bet gautu debetiniu dokumentu yra koreguojamas pardavimo sandoris.
Iš pildymo taisyklių:
Apskaičiuodamas šio PVM deklaracijos 11 laukelio sumą PVM mokėtojas (pardavėjas) taip pat turi įtraukti:
19.3. patikslintas apmokestinamosios vertės (nurodytos Taisyklių 19, 19.1 ir 19.2 punktuose) sumas (su minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, arba teigiamą sumą – kai apmokestinamoji vertė didinama);
Nusišneku?
Patikslinu:
19. PVM deklaracijos 11 laukelyje turi būti įrašoma PVM mokėtojo šalies teritorijoje patiektų prekių ir/ar suteiktų paslaugų, apmokestinamų atitinkamai taikant standartinį PVM tarifą bei lengvatinius PVM tarifus (jeigu tokie nustatyti), apmokestinamoji vertė, išskyrus tokių prekių ir paslaugų, deklaruojamų PVM deklaracijos 12, 14–16 laukeliuose, apmokestinamąją vertę.
Apskaičiuodamas šio PVM deklaracijos 11 laukelio sumą PVM mokėtojas (pardavėjas) taip pat turi įtraukti:
19.1. apmokestinamąją vertę, apskaičiuotą nuo PVM įstatymo 9 straipsnio 2 ir 3 dalyse nustatytais atvejais perduoto bet kokio nuosavybės teisės objekto (kai turtas perduodamas kaip turtinis įnašas arba reorganizavimo atveju – asmeniui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju);
19.2. atliktų PVM mokėtojui nuosavybės teise nepriklausančio pastato (statinio) esminio pagerinimo darbų (kuriuos jis perduoda statinio (pastato) savininkui neįsiregistravusiam PVM mokėtoju) apmokestinamąją vertę;
19.3. patikslintas apmokestinamosios vertės (nurodytos Taisyklių 19, 19.1 ir 19.2 punktuose) sumas (su minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, arba teigiamą sumą – kai apmokestinamoji vertė didinama);
Kaip matote, įrašoma paties PVM mokėtojo tikslinamos sąskaitos, ir tik kai kurios (1-2 punktai).
Jūs norite traktuoti iš kitos įmonės gautą debetinį dokumentą kaip mažinantį jūsų pardavimus - tikrai ne
D
2011-05-23 11:19
Doli28
laba diena,turiu klausimėlį:)
įmonė PVM mokėtoja parduota prekes Vokietijos įmonei PVM mokėtojai.jie prekes iš mūsų išsiveža,sąskaitą išrašau ir CMR pildau,taip vokiečiai pageidauja, bet sandėliuoja dar kitame Lietuvos mieste ir tik vėliau išsiveš.ar aš galiu PVM deklaracijoje rodyti pardavimą 18 laukelyje pvz už balandžio mėnėsį?
Ačiū už atsakymą :)
Doli28
Naujokas
Žinutės: 8
Reg.: Jan 21, 2011
įmonė PVM mokėtoja parduota prekes Vokietijos įmonei PVM mokėtojai.jie prekes iš mūsų išsiveža,sąskaitą išrašau ir CMR pildau,taip vokiečiai pageidauja, bet sandėliuoja dar kitame Lietuvos mieste ir tik vėliau išsiveš.ar aš galiu PVM deklaracijoje rodyti pardavimą 18 laukelyje pvz už balandžio mėnėsį?
Ačiū už atsakymą :)
Doli28
Naujokas
Žinutės: 8
Reg.: Jan 21, 2011
Rainis
15057
2011-05-23 11:22
Rainis
2011-09-11 07-21
Indra rašė: IlonaD aš atidžiau paskaičius sutinku su Jumis, ir Rainį manau suklaidinau blogai suformuluodama klausimą, tik man dar klausimas, ar aš turiu tikslinti 03 mėn deklaraciją, ar galiu 04 mėn tai padaryti?
Suklaidinote tik tuo, kad pagalvojau, jog klausiate apie apskaitą, o jūs abejojote dėl deklaracijos pildymo.
Jokiu būdu nerodykite 11 - 29 eilutėse
Juk ne jūs, o kita įmonė išrašė sąskaitą (debetinį dokumentą)
Paprasčiausiai didinate atskaitomą PVM, įrašydami papildomai šią sumą į 35 eilutę. Taip, kaip nurodoma pildymo taisyklėse.
Ir kadangi mažėja mokėtinas PVM, galite netikslinti praėjusio mėnesio deklaracijos.
Indra rašė: IlonaD aš atidžiau paskaičius sutinku su Jumis, ir Rainį manau suklaidinau blogai suformuluodama klausimą, tik man dar klausimas, ar aš turiu tikslinti 03 mėn deklaraciją, ar galiu 04 mėn tai padaryti?
Suklaidinote tik tuo, kad pagalvojau, jog klausiate apie apskaitą, o jūs abejojote dėl deklaracijos pildymo.
Jokiu būdu nerodykite 11 - 29 eilutėse
Juk ne jūs, o kita įmonė išrašė sąskaitą (debetinį dokumentą)
Paprasčiausiai didinate atskaitomą PVM, įrašydami papildomai šią sumą į 35 eilutę. Taip, kaip nurodoma pildymo taisyklėse.
Ir kadangi mažėja mokėtinas PVM, galite netikslinti praėjusio mėnesio deklaracijos.
I
2011-05-23 11:26
IlonaD
2011-09-11 07-21
Rainis rašė:
Patikslinu:
19.3. patikslintas apmokestinamosios vertės (nurodytos Taisyklių 19, 19.1 ir 19.2 punktuose) sumas (su minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, arba teigiamą sumą – kai apmokestinamoji vertė didinama);
Kaip matote, įrašoma paties PVM mokėtojo tikslinamos sąskaitos, ir tik kai kurios (1-2 punktai).
Jūs norite traktuoti iš kitos įmonės gautą debetinį dokumentą kaip mažinantį jūsų pardavimus - tikrai ne
Išdrįsiu dar paprieštarauti.
19.3. patikslintas apmokestinamosios vertės (nurodytos Taisyklių 19, 19.1 ir 19.2 punktuose) sumas (su minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, arba teigiamą sumą – kai apmokestinamoji vertė didinama);
Pats 19 punktas įeina. (ne vien 19.1 ir 19.2).
Mes nenusiperkame prekių pagal debetinį dokumentą, tai prie ko čia 35 laukelis, kur rašoma atskaitoma pirkimo PVM suma?
Koreguojamas pardavimas. Reliai tas DB dokumentas ir koreguoja pardavimą, o vykdomas naujas pirkimas.
Rainis rašė:
Patikslinu:
19.3. patikslintas apmokestinamosios vertės (nurodytos Taisyklių 19, 19.1 ir 19.2 punktuose) sumas (su minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, arba teigiamą sumą – kai apmokestinamoji vertė didinama);
Kaip matote, įrašoma paties PVM mokėtojo tikslinamos sąskaitos, ir tik kai kurios (1-2 punktai).
Jūs norite traktuoti iš kitos įmonės gautą debetinį dokumentą kaip mažinantį jūsų pardavimus - tikrai ne
Išdrįsiu dar paprieštarauti.
19.3. patikslintas apmokestinamosios vertės (nurodytos Taisyklių 19, 19.1 ir 19.2 punktuose) sumas (su minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, arba teigiamą sumą – kai apmokestinamoji vertė didinama);
Pats 19 punktas įeina. (ne vien 19.1 ir 19.2).
Mes nenusiperkame prekių pagal debetinį dokumentą, tai prie ko čia 35 laukelis, kur rašoma atskaitoma pirkimo PVM suma?
Koreguojamas pardavimas. Reliai tas DB dokumentas ir koreguoja pardavimą, o vykdomas naujas pirkimas.
Rainis
15057
2011-05-23 11:32
Rainis
2011-09-11 07-21
IlonaD rašė: Pats 19 punktas įeina. (ne vien 19.1 ir 19.2).
Mes nenusiperkame prekių pagal debetinį dokumentą, tai prie ko čia 35 laukelis, kur rašoma atskaitoma pirkimo PVM suma?
Koreguojamas pardavimas. Reliai tas DB dokumentas ir koreguoja pardavimą, o vykdomas naujas pirkimas.
Ilona, tikrai ne
Jau greičiau čia panašu į pirkimą, bet jokiu būdu ne į pardavimus (mažinimą) - juk tai ne tos įmonės dokumentas, ir registruojamas jis Gaunamų PVN s/f registre - kaip gali patekti į 11 eilutę?
Ir aš juk pabrėžiau - patikslinantys tik tų sąskaitų, kurios aprašytos Taisyklių 19.1 - 19.2 punktuose - kai tikslinami pačių išrašyti dokumentai.
Kaip kitos įmonės dokumentai gali tikslinti jūsų pardavimus
IlonaD rašė: Pats 19 punktas įeina. (ne vien 19.1 ir 19.2).
Mes nenusiperkame prekių pagal debetinį dokumentą, tai prie ko čia 35 laukelis, kur rašoma atskaitoma pirkimo PVM suma?
Koreguojamas pardavimas. Reliai tas DB dokumentas ir koreguoja pardavimą, o vykdomas naujas pirkimas.
Ilona, tikrai ne
Jau greičiau čia panašu į pirkimą, bet jokiu būdu ne į pardavimus (mažinimą) - juk tai ne tos įmonės dokumentas, ir registruojamas jis Gaunamų PVN s/f registre - kaip gali patekti į 11 eilutę?
Ir aš juk pabrėžiau - patikslinantys tik tų sąskaitų, kurios aprašytos Taisyklių 19.1 - 19.2 punktuose - kai tikslinami pačių išrašyti dokumentai.
Kaip kitos įmonės dokumentai gali tikslinti jūsų pardavimus
I
2011-05-23 11:52
IlonaD
2011-09-11 07-21
Rainis rašė:
Ilona, tikrai ne
Jau greičiau čia panašu į pirkimą, bet jokiu būdu ne į pardavimus (mažinimą) - juk tai ne tos įmonės dokumentas, ir registruojamas jis Gaunamų PVN s/f registre - kaip gali patekti į 11 eilutę?
Ir aš juk pabrėžiau - patikslinantys tik tų sąskaitų, kurios aprašytos Taisyklių 19.1 - 19.2 punktuose - kai tikslinami pačių išrašyti dokumentai.
Kaip kitos įmonės dokumentai gali tikslinti jūsų pardavimus
Leidinys apie FR0600Pildymą:
II. PVM DEKLARACIJOS I DALIES ,,PREKIŲ TIEKIMO IR PASLAUGŲ TEIKIMO SANDORIAI “ (APMOKESTINAMOJI VERTĖ) UŽPILDYMAS
1. 11 laukelis ,,PVM apmokestinami tiekimai“
Šiame PVM deklaracijos laukelyje PVM mokėtojas turi nurodyti apmokestinamąją vertę tų per mokestinį laikotarpį patiektų prekių (suteiktų paslaugų), kurių tiekimo vieta pagal PVM įstatymo nuostatas laikoma Lietuva ir kurios apmokestinamos taikant standartinį. bei lengvatinius (jeigu tokie yra nustatyti) PVM tarifus (išskyrus 12, 14, 15 ir 16 laukeliuose deklaruotinų prekių (paslaugų) apmokestinamąją vertę).
Primename, kad į šį laukelį PVM mokėtojas taip pat turi įrašyti:
- perduoto kitam asmeniui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju, turto apmokestinamąją vertę (kai turtas perduodamas kaip turtinis įnašas arba juridinio asmens reorganizavimo atveju);
- išsinuomoto ar panaudos būdu naudojamo pastato atliktų esminio pagerinimo darbų, perduotų pastato savininkui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju, apmokestinamąją vertę;
- per mokestinį laikotarpį gautą už šiame laukelyje deklaruotinas pateiktas prekes (suteiktas paslaugas) pardavimo avansą (be PVM), nuo kurio, pagal PVM įstatymo nuostatas, buvo apskaičiuotas PVM;
- per mokestinį laikotarpį išrašytuose kreditiniuose ar pirkėjo išrašytuose debetiniuose dokumentuose nurodytas patikslintas šiame laukelyje deklaruotų prekių (paslaugų) apmokestinamosios vertės sumas (su (-) minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, arba teigiamas, t. y. be jokio ženklo, – kai apmokestinamoji vertė didinama);
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Noriu išsiaiškinti iki galo.
Rainis rašė:
Ilona, tikrai ne
Jau greičiau čia panašu į pirkimą, bet jokiu būdu ne į pardavimus (mažinimą) - juk tai ne tos įmonės dokumentas, ir registruojamas jis Gaunamų PVN s/f registre - kaip gali patekti į 11 eilutę?
Ir aš juk pabrėžiau - patikslinantys tik tų sąskaitų, kurios aprašytos Taisyklių 19.1 - 19.2 punktuose - kai tikslinami pačių išrašyti dokumentai.
Kaip kitos įmonės dokumentai gali tikslinti jūsų pardavimus
Leidinys apie FR0600Pildymą:
II. PVM DEKLARACIJOS I DALIES ,,PREKIŲ TIEKIMO IR PASLAUGŲ TEIKIMO SANDORIAI “ (APMOKESTINAMOJI VERTĖ) UŽPILDYMAS
1. 11 laukelis ,,PVM apmokestinami tiekimai“
Šiame PVM deklaracijos laukelyje PVM mokėtojas turi nurodyti apmokestinamąją vertę tų per mokestinį laikotarpį patiektų prekių (suteiktų paslaugų), kurių tiekimo vieta pagal PVM įstatymo nuostatas laikoma Lietuva ir kurios apmokestinamos taikant standartinį. bei lengvatinius (jeigu tokie yra nustatyti) PVM tarifus (išskyrus 12, 14, 15 ir 16 laukeliuose deklaruotinų prekių (paslaugų) apmokestinamąją vertę).
Primename, kad į šį laukelį PVM mokėtojas taip pat turi įrašyti:
- perduoto kitam asmeniui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju, turto apmokestinamąją vertę (kai turtas perduodamas kaip turtinis įnašas arba juridinio asmens reorganizavimo atveju);
- išsinuomoto ar panaudos būdu naudojamo pastato atliktų esminio pagerinimo darbų, perduotų pastato savininkui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju, apmokestinamąją vertę;
- per mokestinį laikotarpį gautą už šiame laukelyje deklaruotinas pateiktas prekes (suteiktas paslaugas) pardavimo avansą (be PVM), nuo kurio, pagal PVM įstatymo nuostatas, buvo apskaičiuotas PVM;
- per mokestinį laikotarpį išrašytuose kreditiniuose ar pirkėjo išrašytuose debetiniuose dokumentuose nurodytas patikslintas šiame laukelyje deklaruotų prekių (paslaugų) apmokestinamosios vertės sumas (su (-) minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, arba teigiamas, t. y. be jokio ženklo, – kai apmokestinamoji vertė didinama);
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Noriu išsiaiškinti iki galo.
Rainis
15057
2011-05-23 12:13
Rainis
2011-09-11 07-21
Aiškinkimės.
Jei skaitysite tiesiog FR0600 pildymo taisykles, nerasite šio jūsų pateikto punkto - tiesiog pateiktame pildymo taisyklių išaiškinime yra nepagrįstai išplėsta, įtraukiant PIRKĖJO išrašytus debetinius dokumentus.
Viena - iš pirkėjo gautame dokumente sumos teigiamos (be minusų). Įrašydami didinsite pardavimus, o jei rašysite su minusu - kokiu pagrindu?
Ir šiaip logiškai galvojant - kaip šioje eilutėje rašyti KITOS įmonės dokumentuose nurodytas sumas? Laikau, kad išaiškinimas klaidingas - jame neturi būti žodžio pirkėjai, tiesiog - pagal išrašytus ... dokumentus. Primenu - oficialiose Taisyklėse to nėra
Papildomai abejoti išaiškinimo teisingumu priverčia ir tolesnis išaiškinimo nagrinėjimas. Nerasite jame nurodymo iš pirkėjų gautuose debetiniuose dokumentuose išskirtas PVM sumas rodyti nei 25, nei 29 eilutėse - paskaitykite.
Tiktai 35 eilutėje:
"35 laukelis- patikslinta praėjusiais mokestiniais laikotarpiais atskaityta prekių (paslaugų) pirkimo (importo) PVM suma pagal išrašytus kreditinius ir/ar debetinius dokumentus. Ši patikslinta PVM suma įrašoma kaip teigiama, kai išrašomas kreditinis dokumentas su teigiama PVM suma, t. y., kai PVM atskaita padidinama, arba su minuso ženklu, kai išrašomas neigiamos PVM sumos kreditinis dokumentas ar debetinis dokumentas, t. y. kai PVM atskaita mažinama;"
Jei skaitysite tiesiog FR0600 pildymo taisykles, nerasite šio jūsų pateikto punkto - tiesiog pateiktame pildymo taisyklių išaiškinime yra nepagrįstai išplėsta, įtraukiant PIRKĖJO išrašytus debetinius dokumentus.
Viena - iš pirkėjo gautame dokumente sumos teigiamos (be minusų). Įrašydami didinsite pardavimus, o jei rašysite su minusu - kokiu pagrindu?
Ir šiaip logiškai galvojant - kaip šioje eilutėje rašyti KITOS įmonės dokumentuose nurodytas sumas? Laikau, kad išaiškinimas klaidingas - jame neturi būti žodžio pirkėjai, tiesiog - pagal išrašytus ... dokumentus. Primenu - oficialiose Taisyklėse to nėra
Papildomai abejoti išaiškinimo teisingumu priverčia ir tolesnis išaiškinimo nagrinėjimas. Nerasite jame nurodymo iš pirkėjų gautuose debetiniuose dokumentuose išskirtas PVM sumas rodyti nei 25, nei 29 eilutėse - paskaitykite.
Tiktai 35 eilutėje:
"35 laukelis- patikslinta praėjusiais mokestiniais laikotarpiais atskaityta prekių (paslaugų) pirkimo (importo) PVM suma pagal išrašytus kreditinius ir/ar debetinius dokumentus. Ši patikslinta PVM suma įrašoma kaip teigiama, kai išrašomas kreditinis dokumentas su teigiama PVM suma, t. y., kai PVM atskaita padidinama, arba su minuso ženklu, kai išrašomas neigiamos PVM sumos kreditinis dokumentas ar debetinis dokumentas, t. y. kai PVM atskaita mažinama;"
I
2011-05-23 12:38
IlonaD
2011-09-11 07-21
Luka_Paciolis rašė: Gal pabandome pasiaiškinti su pavyzdžiu, kad būtų visiems suprantama.
Tai taip ir suprantu, kad taip reikia daryti.
Luka_Paciolis rašė: Gal pabandome pasiaiškinti su pavyzdžiu, kad būtų visiems suprantama.
Tai taip ir suprantu, kad taip reikia daryti.
Rainis
15057
2011-05-23 12:59
Rainis
2011-09-11 07-21
Luka_Paciolis rašė: Tai viska ir gerai
Aš suprantu kitaip ir pardavimų FR0600 deklaracijoje nemažinčiau.
Bet kadangi neteko praktiškai su tokiu atveju paskutiniais metais susidurti, tai nebesiginčysiu.
Luka_Paciolis rašė: Tai viska ir gerai
Aš suprantu kitaip ir pardavimų FR0600 deklaracijoje nemažinčiau.
Bet kadangi neteko praktiškai su tokiu atveju paskutiniais metais susidurti, tai nebesiginčysiu.
Loreta
28574
2011-05-23 13:01
Loreta
2011-09-11 07-21
Rainis rašė: Jau greičiau čia panašu į pirkimą, bet jokiu būdu ne į pardavimus (mažinimą) - juk tai ne tos įmonės dokumentas, ir registruojamas jis Gaunamų PVN s/f registre - kaip gali patekti į 11 eilutę?
Ir aš juk pabrėžiau - patikslinantys tik tų sąskaitų, kurios aprašytos Taisyklių 19.1 - 19.2 punktuose - kai tikslinami pačių išrašyti dokumentai.
Kaip kitos įmonės dokumentai gali tikslinti jūsų pardavimus
Gali. PVMĮ 83 str. komentaras:
Bet kokie pasikeitimai, įforminti kreditinėmis PVM sąskaitomis faktūromis ir (arba) debetiniais dokumentais privalo būti įtraukiami į prekių tiekėjo (paslaugų teikėjo), taip pat pirkėjo (kliento) PVM apskaitą, atvaizduojamą PVM deklaracijoje.
Kreditinis ar debetinis dokumentas - šalių susitarimo reikalas. Jei tai tenkina abi šalis, nėra prieštaravimų, jos paprasčiausiai susitaria, kokį dokumentą rašys - kreditinį ar debetinį. Abu turi vienodą statusą.
Rainis rašė: Jau greičiau čia panašu į pirkimą, bet jokiu būdu ne į pardavimus (mažinimą) - juk tai ne tos įmonės dokumentas, ir registruojamas jis Gaunamų PVN s/f registre - kaip gali patekti į 11 eilutę?
Ir aš juk pabrėžiau - patikslinantys tik tų sąskaitų, kurios aprašytos Taisyklių 19.1 - 19.2 punktuose - kai tikslinami pačių išrašyti dokumentai.
Kaip kitos įmonės dokumentai gali tikslinti jūsų pardavimus
Gali. PVMĮ 83 str. komentaras:
Bet kokie pasikeitimai, įforminti kreditinėmis PVM sąskaitomis faktūromis ir (arba) debetiniais dokumentais privalo būti įtraukiami į prekių tiekėjo (paslaugų teikėjo), taip pat pirkėjo (kliento) PVM apskaitą, atvaizduojamą PVM deklaracijoje.
Kreditinis ar debetinis dokumentas - šalių susitarimo reikalas. Jei tai tenkina abi šalis, nėra prieštaravimų, jos paprasčiausiai susitaria, kokį dokumentą rašys - kreditinį ar debetinį. Abu turi vienodą statusą.
Rainis
15057
2011-05-23 15:05
Rainis
2011-09-11 07-21
Loreta rašė:
Kreditinis ar debetinis dokumentas - šalių susitarimo reikalas. Jei tai tenkina abi šalis, nėra prieštaravimų, jos paprasčiausiai susitaria, kokį dokumentą rašys - kreditinį ar debetinį. Abu turi vienodą statusą.
Loreta - ne dėl įtraukimo į apskaitą ginčijamės - be abejo, įtraukiama.
Nuomonės išsiskiria dėl iš pirkėjo gauto debetinio dokumento sumų atvaizdavimo deklaracijoje FR0600.
Loreta rašė:
Kreditinis ar debetinis dokumentas - šalių susitarimo reikalas. Jei tai tenkina abi šalis, nėra prieštaravimų, jos paprasčiausiai susitaria, kokį dokumentą rašys - kreditinį ar debetinį. Abu turi vienodą statusą.
Loreta - ne dėl įtraukimo į apskaitą ginčijamės - be abejo, įtraukiama.
Nuomonės išsiskiria dėl iš pirkėjo gauto debetinio dokumento sumų atvaizdavimo deklaracijoje FR0600.
Cha-cha
5529
2011-05-23 15:23
Cha-cha
Nu prilansktėt...
Pati papraščiausia situacija. Be jokios abejonės 11 ir 29 laukelis.
Nuo tų traktatų jau galva sukasi.... Kažkokios lenktynės kas daugiau prirašys. o taip norėtusi žmonių kalba ... Net užpavydėjau, iš kur žmonės tiek laiko turi
Pati papraščiausia situacija. Be jokios abejonės 11 ir 29 laukelis.
Nuo tų traktatų jau galva sukasi.... Kažkokios lenktynės kas daugiau prirašys. o taip norėtusi žmonių kalba ... Net užpavydėjau, iš kur žmonės tiek laiko turi
Loreta
28574
2011-05-23 15:30
Loreta
2011-09-11 07-21
Rainis rašė: Loreta - ne dėl įtraukimo į apskaitą ginčijamės - be abejo, įtraukiama.
Nuomonės išsiskiria dėl iš pirkėjo gauto debetinio dokumento sumų atvaizdavimo deklaracijoje FR0600.
Aš, Raini, apie tai ir kalbu - kad traukiama ne tik į apskaitą, bet ir atvaizduojama PVM deklaracijoje.
Bet kokie pasikeitimai, įforminti kreditinėmis PVM sąskaitomis faktūromis ir (arba) debetiniais dokumentais privalo būti įtraukiami į prekių tiekėjo (paslaugų teikėjo), taip pat pirkėjo (kliento) PVM apskaitą, atvaizduojamą PVM deklaracijoje.
Rainis rašė: Loreta - ne dėl įtraukimo į apskaitą ginčijamės - be abejo, įtraukiama.
Nuomonės išsiskiria dėl iš pirkėjo gauto debetinio dokumento sumų atvaizdavimo deklaracijoje FR0600.
Aš, Raini, apie tai ir kalbu - kad traukiama ne tik į apskaitą, bet ir atvaizduojama PVM deklaracijoje.
Bet kokie pasikeitimai, įforminti kreditinėmis PVM sąskaitomis faktūromis ir (arba) debetiniais dokumentais privalo būti įtraukiami į prekių tiekėjo (paslaugų teikėjo), taip pat pirkėjo (kliento) PVM apskaitą, atvaizduojamą PVM deklaracijoje.
K
Rainis
15057
2011-05-23 15:43
Rainis
2011-09-11 07-21
Cha-cha rašė: Nu prilansktėt...
Pati papraščiausia situacija. Be jokios abejonės 11 ir 29 laukelis.
Nuo tų traktatų jau galva sukasi.... Kažkokios lenktynės kas daugiau prirašys. o taip norėtusi žmonių kalba ... Net užpavydėjau, iš kur žmonės tiek laiko turi
O aš pavydžiu jums, kad jums niekada jokių abejonių nekyla, ir įstatymų nagrinėti, kaip jums atrodo, "gaišti laiką", nereikia.
Cha-cha rašė: Nu prilansktėt...
Pati papraščiausia situacija. Be jokios abejonės 11 ir 29 laukelis.
Nuo tų traktatų jau galva sukasi.... Kažkokios lenktynės kas daugiau prirašys. o taip norėtusi žmonių kalba ... Net užpavydėjau, iš kur žmonės tiek laiko turi
O aš pavydžiu jums, kad jums niekada jokių abejonių nekyla, ir įstatymų nagrinėti, kaip jums atrodo, "gaišti laiką", nereikia.
Rainis
15057
2011-05-23 15:52
Rainis
2011-09-11 07-21
Loreta rašė: [/i]
Loreta, bet į FR0600 11 ir 29 eilutes eina sumos iš Išrašomų PVM s/f registro, ir dažnai eina automatiškai, dirbant su apskaitos programa.
O jame iš pirkėjų gauti debetiniai dokumentai neregistruojami, jie registruojami tik Gaunamų registre. Štai ištrauka iš FR0671 pildymo taisyklių:
"12. Gaunamų pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registre (toliau – Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registras) privaloma registruoti visas apmokestinamojo asmens per mokestinį laikotarpį gautas PVM sąskaitas faktūras, kreditines PVM sąskaitas faktūras ir iš pirkėjų gautus debetinius dokumentus (toliau – PVM sąskaitos faktūros), išskyrus PVM sąskaitas faktūras, kurios registruojamos Įsigytų prekių (paslaugų) pardavimo pridėtinės vertės mokesčio registravimo žurnale, "
Tai kodėl reikia ieškoti tame registre debetinių dokumentų, kuriuose sumos teigiamos, pridėti joms minusus ir rašyti 11 - 29 eilutėse? Niekaip mano protelis tokių dalykų nesuveda.
Aš sutinku su Lukos parašytu registravimu apskaitoje: D 509 D 4484 K 241.
Ir sutikčiau su 11 - 29 eilutėmis, jei programa automatiškai pildo FR0600 iš šių sąskaitų apyvartos.
Bet jei paraidžiui skaitau kitus įstatymus ir pildymo taisykles, tai man niekaip tas neišeina.
Aišku, jokios principinės reikšmės šis ginčas neturi - bet kuriuo atveju mokėtinas PVM gaunamas teisingas.
Loreta rašė: [/i]
Loreta, bet į FR0600 11 ir 29 eilutes eina sumos iš Išrašomų PVM s/f registro, ir dažnai eina automatiškai, dirbant su apskaitos programa.
O jame iš pirkėjų gauti debetiniai dokumentai neregistruojami, jie registruojami tik Gaunamų registre. Štai ištrauka iš FR0671 pildymo taisyklių:
"12. Gaunamų pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registre (toliau – Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registras) privaloma registruoti visas apmokestinamojo asmens per mokestinį laikotarpį gautas PVM sąskaitas faktūras, kreditines PVM sąskaitas faktūras ir iš pirkėjų gautus debetinius dokumentus (toliau – PVM sąskaitos faktūros), išskyrus PVM sąskaitas faktūras, kurios registruojamos Įsigytų prekių (paslaugų) pardavimo pridėtinės vertės mokesčio registravimo žurnale, "
Tai kodėl reikia ieškoti tame registre debetinių dokumentų, kuriuose sumos teigiamos, pridėti joms minusus ir rašyti 11 - 29 eilutėse? Niekaip mano protelis tokių dalykų nesuveda.
Aš sutinku su Lukos parašytu registravimu apskaitoje: D 509 D 4484 K 241.
Ir sutikčiau su 11 - 29 eilutėmis, jei programa automatiškai pildo FR0600 iš šių sąskaitų apyvartos.
Bet jei paraidžiui skaitau kitus įstatymus ir pildymo taisykles, tai man niekaip tas neišeina.
Aišku, jokios principinės reikšmės šis ginčas neturi - bet kuriuo atveju mokėtinas PVM gaunamas teisingas.
Cha-cha
5529
2011-05-23 15:54
Cha-cha
2011-09-11 07-21
Rainis rašė: jums niekada jokių abejonių nekyla
Ekstrasensas????
Šaunuolis, ačiū
Rainis rašė: jums niekada jokių abejonių nekyla
Ekstrasensas????
Šaunuolis, ačiū
Loreta
28574
2011-05-23 16:02
Loreta
2011-09-11 07-21
Rainis rašė: Aišku, jokios principinės reikšmės šis ginčas neturi - bet kuriuo atveju mokėtinas PVM gaunamas teisingas.
Žinoma, kad neturi, čia tik mūsų sportinis interesas
Bet vis tiek nesutinku - kodėl turėtų sutapti registro sumos su FR0600? Argi tokia registrų paskirtis? Mane jau kartą spaudė prie sienos VMI dėl PVM neatitikimo FR0671 ir FR0600. Bet nesugebėjo įrodyt, kad toks atitikimas privalo būti. Nes neprivalo. Jau vien degalų čekiai čia maišo reikalą.
Rainis rašė: Aišku, jokios principinės reikšmės šis ginčas neturi - bet kuriuo atveju mokėtinas PVM gaunamas teisingas.
Žinoma, kad neturi, čia tik mūsų sportinis interesas
Bet vis tiek nesutinku - kodėl turėtų sutapti registro sumos su FR0600? Argi tokia registrų paskirtis? Mane jau kartą spaudė prie sienos VMI dėl PVM neatitikimo FR0671 ir FR0600. Bet nesugebėjo įrodyt, kad toks atitikimas privalo būti. Nes neprivalo. Jau vien degalų čekiai čia maišo reikalą.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui