Prievolė išskaičiuoti ir sumokėti PVM pirkėjui
2010-11-16 16:50
Rainis
redaguota: 2011-09-11 07-02
mariska rašė:
Ir turėtume susimokėti ar ne?
Jei paslaugos (ar prekės) naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje, priskaičiuotas PVM (jis yra kartu ir pirkimo PVM), traukiamas į atskaitą ir mokėtino PVM neatsiranda.
Jūsų atveju - nuo neleidžiamų atskaitymų - į atskaitą traukti negalėtumėt ir tektų sumokėti.
2010-11-16 16:53
mariska
redaguota: 2011-09-11 07-02
Rainis rašė:
mariska rašė:
Ir turėtume susimokėti ar ne?
Jei paslaugos (ar prekės) naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje, priskaičiuotas PVM (jis yra kartu ir pirkimo PVM), traukiamas į atskaitą ir mokėtino PVM neatsiranda.
Jūsų atveju - nuo neleidžiamų atskaitymų - į atskaitą traukti negalėtumėt ir tektų sumokėti.
Nu va, o man VMI specialistas aiškino: "prie ko čia neleidžiami tiesiog nerodote PVM atžvilgiu ataskaitose ir viskas. Nei priskaitote, nei atskaitote"
Kažkaip man nepatiko tas jo aiškinimas
Už pinigus, kurių neturime, mes perkame daiktus, kurių mums nereikia, kad pasipuikuoti prieš draugus, kurie yra netikri
2010-11-16 17:30
Rainis
redaguota: 2011-09-11 07-02
mariska rašė:
Nu va, o man VMI specialistas aiškino: "prie ko čia neleidžiami tiesiog nerodote PVM atžvilgiu ataskaitose ir viskas. Nei priskaitote, nei atskaitote"
Kažkaip man nepatiko tas jo aiškinimas Ne, jis aiškino teisingai - jūsų aprašytu atveju egzaminavimas nėra PVM objektas, ir iš tiesų visai nesvarbu, kokie ten (leidžiami - neleidžiami) atskaitymai, PVM deklaracijoje nieko rodyti, taip pat jokio PVM skaičiuoti nereikia.
Aš jums rašiau apie jūsų iškeltą hipotezę - jei tai būtų PVM objektas ir neleidžiami atskaitymai kartu - tada reikėtų deklaruoti ir sumokėti, nes nuo neleidžiamų atskaitymų joks PVM, nei lietuviškas, nei menamas, į atskaitą netraukiamas.
2010-11-16 19:03
mariska
Ačiū, Raini, už konsultacija.
Už pinigus, kurių neturime, mes perkame daiktus, kurių mums nereikia, kad pasipuikuoti prieš draugus, kurie yra netikri
Už pinigus, kurių neturime, mes perkame daiktus, kurių mums nereikia, kad pasipuikuoti prieš draugus, kurie yra netikri
2011-04-15 15:21
dzoli
Laba diena,
Ar teisingai mąstau:
pvz.: 2010 01 05 pirktos paslaugos (pvm apmokestinamai veiklai) iš UAB X, kuriai iškelta restruktūrizavimo byla. UAB X sąskaitoje nenurodė PVM įst. 96 str, tačiau savo apskaitoje pardavimo pvm neregistravo, nes jis dėl restruktūrizavimo pereina pirkėjui. Pirkėjas, UAB Y, nežinodamas apie restruktūrizavimą, pirkimo pvm standartiškai įtraukė į atskaitą (D 24311 K 4431). Derinant likučius paaiškėjo UAB Y klaida, kurią manau reikia taisyti taip:
D 4431 K 44841 ir patikslinti 2010 01 pvm deklaraciją. Ar teisingai mąstau?
Ar teisingai mąstau:
pvz.: 2010 01 05 pirktos paslaugos (pvm apmokestinamai veiklai) iš UAB X, kuriai iškelta restruktūrizavimo byla. UAB X sąskaitoje nenurodė PVM įst. 96 str, tačiau savo apskaitoje pardavimo pvm neregistravo, nes jis dėl restruktūrizavimo pereina pirkėjui. Pirkėjas, UAB Y, nežinodamas apie restruktūrizavimą, pirkimo pvm standartiškai įtraukė į atskaitą (D 24311 K 4431). Derinant likučius paaiškėjo UAB Y klaida, kurią manau reikia taisyti taip:
D 4431 K 44841 ir patikslinti 2010 01 pvm deklaraciją. Ar teisingai mąstau?
2011-09-22 15:06
Reduxa
Jei mes pirkome iš UAB, kuri yra restruktūrizuojama, tai PVM mokame mes, o jiems pervedame sumą be PVM?
Gyvenimas yra tai, kas vyksta, kol jūs esate užsiėmęs kitais darbais
Gyvenimas yra tai, kas vyksta, kol jūs esate užsiėmęs kitais darbais
2011-09-22 15:10
Sandra_v
Reduxa rašė:
9. Asmuo, registruotas PVM mokėtoju Lietuvoje (išskyrus PVM mokėtojomis įregistruotas biudžetines įstaigas), privalo išskaityti ir sumokėti PVM, jeigu jis įsigyja prekes (paslaugas) iš prekių tiekėjo (paslaugų teikėjo) – PVM mokėtojo, kuriam teisme pradėta bankroto procedūra arba iškelta restruktūrizavimo byla.
Visi geniai miršta nuo smegenų sukrėtimo
2011-09-22 15:11
talys
redaguota: 2011-09-22 15-14
Taip-bet sąskaitoje turi buti nuoroda i PVM įst 96 str 1 dalį
2011-09-22 15:14
Reduxa
talys rašė:
O jei nuorodos nėra, tada neprivalome išskaityti? Ant PVM S/F nėra tos nuorodos, užkliuvo tik tada, kai prie UAB pridėjo dar R raidę.
Gyvenimas yra tai, kas vyksta, kol jūs esate užsiėmęs kitais darbais
2011-09-22 15:56
Reduxa
O gal kas žinote ar prievolė mokėti pirkėjui pereina kai iškelta restruktūrizavimo byla ar kai jau patvirtintas restruktūrizavimo planas? Nes restruktūrizavimo byla buvo iškelta ir duotas 6 mėn. terminas patvirtinti restruktūrizavimo planą, kurį teismas patvirtino 2011 m. liepos mėn., o nuo š.m. birželio 1 d. prievolė mokėti PVM pirkėjui pereina tik bankrutuojančios įmonės atveju, restruktūrizuojamos jau nebe.
Gyvenimas yra tai, kas vyksta, kol jūs esate užsiėmęs kitais darbais
Gyvenimas yra tai, kas vyksta, kol jūs esate užsiėmęs kitais darbais
2011-09-22 20:00
Loreta13
Reduxa rašė:
rašė:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000085078&tree_id=1000000958
Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
R.Tagorė
2011-09-22 23:18
Reduxa
O čia tai geras, man akcentavo, kad nuo š.m. birželio 1 d., o Jūsų pacituotame nuo 2010 m. Gautūsi, kad prievolė lieka tiekėjui 
Labai ačiū Loreta 
Gyvenimas yra tai, kas vyksta, kol jūs esate užsiėmęs kitais darbais
Labai ačiū Loreta
Gyvenimas yra tai, kas vyksta, kol jūs esate užsiėmęs kitais darbais
2011-11-01 14:39
waiwab
Laba, reikia pagalbos.. Nuomojamės patalpas iš bankrutuojančios įmonės. Jie išrašė sąskaitą už komunalinius ir parašyta, kad pagal 96 str. prievolė sumokėti PVM tenka pirkėjui. Komunalinių suma 305,06, PVM suma 64,06. Suma apmokėjimui 369,12. Kaip teisingai padaryti kontavimus? Ačiū 
2011-11-01 16:10
Byla
Labai paparastai : pasiskaitote PVM įstatymo 96 str. ir sukontuojate. Viskas parašyta . :)
Jei žinote kurios sąskaitos sąskaitų plane skirtos apskaityti PVMą.
Norint suvirškinti žinias, reikia jas godžiai ryti....
Jei žinote kurios sąskaitos sąskaitų plane skirtos apskaityti PVMą.
rašė:
Norint suvirškinti žinias, reikia jas godžiai ryti....
2011-11-01 22:55
Dalia29
waiwab rašė:
Laba, reikia pagalbos.. Nuomojamės patalpas iš bankrutuojančios įmonės. Jie išrašė sąskaitą už komunalinius ir parašyta, kad pagal 96 str. prievolė sumokėti PVM tenka pirkėjui. Komunalinių suma 305,06, PVM suma 64,06. Suma apmokėjimui 369,12. Kaip teisingai padaryti kontavimus? Ačiū
D6xx (kom. sąnaudos)-305,06
D24x(atskaitomas PVM)-64,06 (jie turite teisę traukti į atskaitą visą PVM)
K 4xx (skola tiekėjui)-305,06
K 4(pardavimo PVM)-64,06
Atrodo taip.
2011-11-01 22:55
Dalia29
waiwab rašė:
Laba, reikia pagalbos.. Nuomojamės patalpas iš bankrutuojančios įmonės. Jie išrašė sąskaitą už komunalinius ir parašyta, kad pagal 96 str. prievolė sumokėti PVM tenka pirkėjui. Komunalinių suma 305,06, PVM suma 64,06. Suma apmokėjimui 369,12. Kaip teisingai padaryti kontavimus? Ačiū
D6xx (kom. sąnaudos)-305,06
D24x(atskaitomas PVM)-64,06 (jie turite teisę traukti į atskaitą visą PVM)
K 4xx (skola tiekėjui)-305,06
K 4(mokėtinas PVM)-64,06
Atrodo taip.
2011-11-02 20:14
waiwab
Tada taip suprantu blogai išrašyta sąskaita? Suma mokėjimui nurodyta 369,12...
2011-11-03 08:28
Rainis
waiwab rašė:
Išrašyta gerai, matyt taip jau jų programa tokį sakinį privalo rašyti - nekreipkite dėmesio.
2011-11-10 13:39
ilona1975
redaguota: 2011-11-10 13-55
Labas, pirkome (lašiuką) medienos,gavau sąskatą su pirkimo kvitu ir anspaudu, kad išskaityti PVM tenka mums. Tai pajamuoju sąskaitą su PVM, tiekėjams mokėti be PVM, deklaruoju 25,33,35 eilut. o vertė juk niekur nesirašo? patarkit pirmą kartą susidūriau,ir dar ar žurnalo nereikia jokio pildyti, mes tą medieną panaudosim, parduosim suteikdami paslaugą nurašysim per aktą. Žodžiu prirašiau gal kas atsiliepsit