Lka
12

#266227 2006-04-05 17:17 Lka

situacija tokia:
Lietuvos imone perka prekes is kitos ES valstybes imones. Abi imones yra PVM moketojos savo salyse.
Pirkdamas Lietuvis sumoka uz prekes su 0% PVM tarifu.
Prasau pasakyti, kokia tvarka ir kada Lietuvos imone turetu sumoketi 18% PVM.

Dalele
591

#266257 2006-04-05 19:57 Dalele

jei Lietuvos imone yra PVM moketoja, tai iki kito men.25d.pildys PVM deklaracija ir pati deklaracijoje vienoje eiluteje priskaiciuos sau 18 proc. o kitoje atskaiciuos tuos pacius 18 proc. taigi rezultatas 0 nieko moketi nereikes.

Lka
12

#266358 2006-04-06 10:43 Lka

bet tai kada Lietuvos imone sumokes tuos 18 % PVM

danaga
1265

#266359 2006-04-06 10:47 danaga

Kai parduos prekes Lietuvoje tai priskaičiuos ir sumokės 18% PVM.

Loreta
28821

#266371 2006-04-06 11:05 Loreta

Arba kai parduos prekes į ES ne PVM mokėtojui.

Špyga taukuota...

lorita
2785

#266612 2006-04-06 21:44 lorita

Kaip manote, tokia situacija:
Atliekamos paslaugos pagal LR PVMĮ 13 str.3 d. ES valstybėje ne PVM mokėtojui Lietuvos piliečiui. Toje šalyje PVM mokėtojais įmonė neįsiregistravus. Prekės toms paslaugoms atlikti užsakovui gabenamos iš LR.
Gal klystu, bet manau, jog prekių pervežimas, pardavimas apmokestinamas 18 proc. tarifu, o suteiktos paslaugos 0 proc. tarifu. Kaip reiktų teisingai išrašyti PVM SF tam fiz. asmeniui? Gal geriau būtų viską apmokestinti 18 proc. tarifu ir nesukti galvos?? Ačiū:).
Hm, vis kiti niuansai, o su konsultacijomis sunkoka..

Gyvenimas – lyg taurė: ką į ją įpili, tą ir išgersi

wolf
11262

#266625 2006-04-07 08:13 wolf redaguota: 2011-09-11 04-55

lorita rašė:

Patikslinkite prašom.
13 str. 3 d. "su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos" (čia esmė faktinė daikto buvimo vieta, su kurio susijusios atliekamos paslaugos)
Taip negali būti kad taimokas tik vienas str. nes papildomai gabenate prekes. Tada reikia papildomai žiūrėti 12 str.

Be abejojei PVM s-f. bus nurodytos tik paslaugos tada kita kalba.
Reikia taip pat įvertinti - kokia yra nuotolinės prekybos riba toje šalyje, nes ja viršijus reikės tiek registruotis PVM mokėtojų, tiek skaičiuoti užsienio PVM.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus

lorita
2785

#266656 2006-04-07 09:50 lorita

Ačiū, Wolf, kad atsiliepėte. Bandysiu patikslinti (kai yra neaiškumai, tikslinimas sudėtinesnis:)).
Šio sandorio metu PVM mokėtojais ES šalyje nesiregistruosime. Paslaugų suteikimo vieta - ES šalis, ne PVM mokėtojas. Taigi, manau, neįsiregistravę PVM mokėt., negalime taikyti prekių pervežimui 0 proc. PVM tarifą. PVM SF rašome su 18 proc. tarifu, pagal PVMĮ 5(1) str.
O atliktoms paslaugoms galima taikyti 0 proc. tarifą, kadangi paslaugų suteikimo vieta - ne Lietuva. Antrą PVM SF rašome su 0 proc. tarifu pagal 13 str. 3 d.
Ar teisingai mąstau?
Labai Ačiū.

Gyvenimas – lyg taurė: ką į ją įpili, tą ir išgersi

wolf
11262

#266690 2006-04-07 10:31 wolf

logiškai mastant - teisingai - bet tada reikia griežtai paslaugų sandorį askirti nuo prekių teikimo sandorio.
Iš vistiek nedingsta pavojus kad tos šalies VMI gali pareikalauti registruotis pas juos PVM mokėtoju - nes teikia paslaugas fiziniam asmenui.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus

lorita
2785

#266971 2006-04-07 21:47 lorita

Dėkui, Wolf. smile

Gyvenimas – lyg taurė: ką į ją įpili, tą ir išgersi

Kristi321
55

#269971 2006-04-21 11:52 Kristi321 redaguota: 2011-09-11 04-55

Dalele rašė:

Padekit susigaudyti smile

Tai kai gauname sąskaitą faktūrą iš ES PVM mokėtojo ji būna su 0 PVM, tuomet ją registruojame ĮSIGYTŲ PREKIŲ/ PASLAUGŲ PARDAVIMO PVM REGISTRAVIMO ŽURNALE ir prisiskaitome PVM 18 proc.
Pildant PVM deklaraciją 19 eil. parodome tos sąskaitos prekių aomokestinamąją vertę, 22 eil. priskaičiuotą pirkimo PVM nuo apmokestinamosios vertės, 29 eil. ir 30 eil. vėl tą pačią sumą. Viskas aišku gaunasi 0.

O ar apskaitoje darote tą menamo PVM priskaičiavimą ir išskaičiavimą, aišku bendroje sumoje 0, bet ar apskaitoje tokį įrašą reikia daryti ir kokia tuomet turėtų būti sąskaitų korespondencija?
D- gautinas PVM
K- mokėtinas PVM?

Jei kas galite pasidalinkite savo patirtimi, kaip jūs darote?

Jurma
175

#269975 2006-04-21 11:59 Jurma

bent jau aš tai jo neregistruju apskaitoje smile

Kristi321
55

#269976 2006-04-21 12:04 Kristi321 redaguota: 2011-09-11 04-55

Jurma rašė:

bent jau aš tai jo neregistruju apskaitoje smile

Tai viska darote kaip aukščiau minėjau, bet apskaitoje jokio įrašo nedarote. Aš irgi taip manau, kad nereikia, kažkoks nelogiškas jis man.

Jurma
175

#269980 2006-04-21 12:20 Jurma

Na ir man jis toks pasirodė smile

Kristi321
55

#269985 2006-04-21 12:30 Kristi321

Kažin kaip daro kiti?

Gal dar kas nors galite pasidalinti savo patirtimi?

klotilda
1400

#269987 2006-04-21 12:32 klotilda redaguota: 2011-09-11 04-55

Kristi321 rašė:

Kažin kaip daro kiti?

Gal dar kas nors galite pasidalinti savo patirtimi?

Apskaitoje jokio įrašo dėl PVM nedarau, o visa kita taip pat kaip aprašėte aukščiau.

Kristi321
55

#269991 2006-04-21 12:36 Kristi321

Ačiū mergaitės abiems, pasitariau, dabar ramiau.

zucchini
11

#269993 2006-04-21 12:40 zucchini

o as darau irasa apskaitoje
D pirkimo PVM
K moketinas pardavimu PVM (-cia, aisku, ne visai vieta, bet..)
Labai patogu, jei nori atsekti apskaitoje tuos PVMus, kuriuos irasai i spec-zurnala

Gal, kaip reiketu, apraso
78 straipsnis. Apskaita ir dokumentų saugojimas- smile

Nagrinesiu...

sima
168

#283849 2006-06-07 14:55 sima

Tokia situacija. Perkam prekes iš ES ne PVM mokėtojo ( mes esame mokėtojai). Ar yra kokia nors pinigų riba ar prievolė, kada mes turesime prisiskaičiuoti PVM, nors jie ir nebus PVM mokėtojai?
Esme tame, kad mums pavoge butent ju prekes ir dabar nebežinau kaip su tuo PVM