situacija tokia:
Lietuvos imone perka prekes is kitos ES valstybes imones. Abi imones yra PVM moketojos savo salyse.
Pirkdamas Lietuvis sumoka uz prekes su 0% PVM tarifu.
Prasau pasakyti, kokia tvarka ir kada Lietuvos imone turetu sumoketi 18% PVM.
PVM tarp ES valstybiu
Kaip manote, tokia situacija:
Atliekamos paslaugos pagal LR PVMĮ 13 str.3 d. ES valstybėje ne PVM mokėtojui Lietuvos piliečiui. Toje šalyje PVM mokėtojais įmonė neįsiregistravus. Prekės toms paslaugoms atlikti užsakovui gabenamos iš LR.
Gal klystu, bet manau, jog prekių pervežimas, pardavimas apmokestinamas 18 proc. tarifu, o suteiktos paslaugos 0 proc. tarifu. Kaip reiktų teisingai išrašyti PVM SF tam fiz. asmeniui? Gal geriau būtų viską apmokestinti 18 proc. tarifu ir nesukti galvos?? Ačiū:).
Hm, vis kiti niuansai, o su konsultacijomis sunkoka..
Atliekamos paslaugos pagal LR PVMĮ 13 str.3 d. ES valstybėje ne PVM mokėtojui Lietuvos piliečiui. Toje šalyje PVM mokėtojais įmonė neįsiregistravus. Prekės toms paslaugoms atlikti užsakovui gabenamos iš LR.
Gal klystu, bet manau, jog prekių pervežimas, pardavimas apmokestinamas 18 proc. tarifu, o suteiktos paslaugos 0 proc. tarifu. Kaip reiktų teisingai išrašyti PVM SF tam fiz. asmeniui? Gal geriau būtų viską apmokestinti 18 proc. tarifu ir nesukti galvos?? Ačiū:).
Hm, vis kiti niuansai, o su konsultacijomis sunkoka..
lorita rašė:
Patikslinkite prašom.
13 str. 3 d. "su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos" (čia esmė faktinė daikto buvimo vieta, su kurio susijusios atliekamos paslaugos)
Taip negali būti kad taimokas tik vienas str. nes papildomai gabenate prekes. Tada reikia papildomai žiūrėti 12 str.
Be abejojei PVM s-f. bus nurodytos tik paslaugos tada kita kalba.
Reikia taip pat įvertinti - kokia yra nuotolinės prekybos riba toje šalyje, nes ja viršijus reikės tiek registruotis PVM mokėtojų, tiek skaičiuoti užsienio PVM.
DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus
Ačiū, Wolf, kad atsiliepėte. Bandysiu patikslinti (kai yra neaiškumai, tikslinimas sudėtinesnis:)).
Šio sandorio metu PVM mokėtojais ES šalyje nesiregistruosime. Paslaugų suteikimo vieta - ES šalis, ne PVM mokėtojas. Taigi, manau, neįsiregistravę PVM mokėt., negalime taikyti prekių pervežimui 0 proc. PVM tarifą. PVM SF rašome su 18 proc. tarifu, pagal PVMĮ 5(1) str.
O atliktoms paslaugoms galima taikyti 0 proc. tarifą, kadangi paslaugų suteikimo vieta - ne Lietuva. Antrą PVM SF rašome su 0 proc. tarifu pagal 13 str. 3 d.
Ar teisingai mąstau?
Labai Ačiū.
Šio sandorio metu PVM mokėtojais ES šalyje nesiregistruosime. Paslaugų suteikimo vieta - ES šalis, ne PVM mokėtojas. Taigi, manau, neįsiregistravę PVM mokėt., negalime taikyti prekių pervežimui 0 proc. PVM tarifą. PVM SF rašome su 18 proc. tarifu, pagal PVMĮ 5(1) str.
O atliktoms paslaugoms galima taikyti 0 proc. tarifą, kadangi paslaugų suteikimo vieta - ne Lietuva. Antrą PVM SF rašome su 0 proc. tarifu pagal 13 str. 3 d.
Ar teisingai mąstau?
Labai Ačiū.
logiškai mastant - teisingai - bet tada reikia griežtai paslaugų sandorį askirti nuo prekių teikimo sandorio.
Iš vistiek nedingsta pavojus kad tos šalies VMI gali pareikalauti registruotis pas juos PVM mokėtoju - nes teikia paslaugas fiziniam asmenui.
DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus
Iš vistiek nedingsta pavojus kad tos šalies VMI gali pareikalauti registruotis pas juos PVM mokėtoju - nes teikia paslaugas fiziniam asmenui.
DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus
Dalele rašė:
Padekit susigaudyti

Tai kai gauname sąskaitą faktūrą iš ES PVM mokėtojo ji būna su 0 PVM, tuomet ją registruojame ĮSIGYTŲ PREKIŲ/ PASLAUGŲ PARDAVIMO PVM REGISTRAVIMO ŽURNALE ir prisiskaitome PVM 18 proc.
Pildant PVM deklaraciją 19 eil. parodome tos sąskaitos prekių aomokestinamąją vertę, 22 eil. priskaičiuotą pirkimo PVM nuo apmokestinamosios vertės, 29 eil. ir 30 eil. vėl tą pačią sumą. Viskas aišku gaunasi 0.
O ar apskaitoje darote tą menamo PVM priskaičiavimą ir išskaičiavimą, aišku bendroje sumoje 0, bet ar apskaitoje tokį įrašą reikia daryti ir kokia tuomet turėtų būti sąskaitų korespondencija?
D- gautinas PVM
K- mokėtinas PVM?
Jei kas galite pasidalinkite savo patirtimi, kaip jūs darote?
o as darau irasa apskaitoje
D pirkimo PVM
K moketinas pardavimu PVM (-cia, aisku, ne visai vieta, bet..)
Labai patogu, jei nori atsekti apskaitoje tuos PVMus, kuriuos irasai i spec-zurnala
Gal, kaip reiketu, apraso
78 straipsnis. Apskaita ir dokumentų saugojimas-
Nagrinesiu...
D pirkimo PVM
K moketinas pardavimu PVM (-cia, aisku, ne visai vieta, bet..)
Labai patogu, jei nori atsekti apskaitoje tuos PVMus, kuriuos irasai i spec-zurnala
Gal, kaip reiketu, apraso
78 straipsnis. Apskaita ir dokumentų saugojimas-

Nagrinesiu...
Tokia situacija. Perkam prekes iš ES ne PVM mokėtojo ( mes esame mokėtojai). Ar yra kokia nors pinigų riba ar prievolė, kada mes turesime prisiskaičiuoti PVM, nors jie ir nebus PVM mokėtojai?
Esme tame, kad mums pavoge butent ju prekes ir dabar nebežinau kaip su tuo PVM
Esme tame, kad mums pavoge butent ju prekes ir dabar nebežinau kaip su tuo PVM
Diskusijos
-
Viešoji įstaiga
apie 15 valandų |
failai: 30 |
nebaika » 2737
-
Seminaras
apie 15 valandų |
failai: 33 |
astuleee » 1440
-
Individuali veikla
apie 16 valandų |
failai: 3 |
Gretaaa25 » 31
-
Sąskaitų korespondencija
apie 16 valandų |
failai: 3 |
braskiteee » 645
-
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui
apie 18 valandų |
failai: 14 |
astuleee » 2894
-
programos(WORD,EXCEL)
apie 19 valandų |
failai: 0 |
JurgiTyta » 6
-
Nemokama apskaitos programa
apie 20 valandų |
failai: 1220 |
Laimuks » 16055
-
Kasos knyga
apie 21 valandų |
failai: 2 |
Petronele » 357
-
Sąskaitų korespondencija
2 dienų |
failai: 52 |
681202 » 20849
-
Programa-Rivile
3 dienų |
failai: 21 |
Saule65 » 596
-
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų
3 dienų |
failai: 11 |
Snaiga » 5130
-
Darbo užmokesčio skaičiavimas
5 dienų |
failai: 51 |
Gita1 » 4406
-
Rytoj buhalteriu diena..
5 dienų |
failai: 25 |
astuleee » 386
-
Rivilė
5 dienų |
failai: 308 |
Paula » 15405
-
Prekyba vertybiniais popieriais - Mokesciai, pajamu deklaravimas
6 dienų |
failai: 0 |
Lenule » 30
-
Darbo sutarties perkėlimas į e-dokumentą.
6 dienų |
failai: 0 |
Elste » 2
-
Nedarbingumo išmokos
6 dienų |
failai: 0 |
Elste » 2
-
Sodra
7 dienų |
failai: 58 |
Kristiana__ » 10406
-
SEPA
7 dienų |
failai: 0 |
ol7 » 18
-
Programa "Būtent"
7 dienų |
failai: 12 |
Giedre8593 » 2019
-
Pravaikšta
7 dienų |
failai: 11 |
Kristiana__ » 548
-
Mažoji bendrija
7 dienų |
failai: 53 |
virbuh » 7459
-
Individuali įmonė
7 dienų |
failai: 87 |
virbuh » 11855
-
Ieškau buhalterės (-io)
8 dienų |
failai: 0 |
Borga » 162
-
Nepanaudotos atostogos
8 dienų |
failai: 4 |
astuleee » 284
- Tax.lt forumo taisyklės
- Paieška forume
Kas prisijungęs?
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Atmintinė
Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. I ketv. | 0.03 % |
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. I ketv. | 0.01 % |
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija nuo 2022-01-01 |
215.09 € |
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA) nuo 2022-01-01 |
4.47 € / 730 € |
Įmonių finansinių ataskaitų duomenys
Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Pavadinimas | FA | Sodra |
---|---|---|
LHM Holding, UAB
Vyturio g. 1, Kaušėnų k., Nausodžio sen., Plungės r. sav. 90100 | 2015 - 2020 | 2018 - 2022 |
Mano harmonija, UAB
Miglos g. 33-15, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 08101 | 2016 - 2019 | 2018 - 2022 |
M. Gudausko įmonė
Vydmantų k., Vydmantų sen., Kretingos r. sav. | - | 2018 - 2018 |
Andasta, UAB
S. Žukausko g. 43, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 09130 | 2015 - 2020 | 2018 - 2022 |
Bauda, UAB
2, Gaisrių k., Antanavo sen., Kazlų Rūdos sav. 69370 | 2016 - 2020 | 2018 - 2018 |
Miesto iliuzija, MB
Purienų g. 10, Medukštos k., Punios sen., Alytaus r. sav. 64470 | 2018 - 2018 | - |
Tobis, UAB
M. K. Čiurlionio g. 111, Druskininkų m., Druskininkų sav. 66161 | 2015 - 2020 | 2018 - 2022 |
Šventosios pakrantė, UAB
15, Mickūnų k., Debeikių sen., Anykščių r. sav. 29360 | - | 2018 - 2022 |
Molėtų rajono savivaldybės administracijos Alantos seniūnija | - | - |
GRIMANTAS, UAB
Jaunystės g. 62, Žiobiškio k., Rokiškio kaimiškoji sen., Rokiškio r. sav. 42411 | 2015 - 2020 | 2018 - 2022 |
Ramios avys, MB
Švitrigailos g. 11K-109, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 03228 | 2021 - 2021 | - |
Elektros sistemos sprendimai, MB
S. Žukausko g. 24-28, Kauno m., Kauno m. sav. 49255 | 2020 - 2020 | 2021 - 2021 |
Santeknita, MB
Draugystės g. 17-1, Kauno m., Kauno m. sav. 51229 | 2019 - 2020 | 2019 - 2021 |
Kamega, MB
Tilžės g. 21-29, Klaipėdos m., Klaipėdos m. sav. 91252 | 2018 - 2020 | 2020 - 2020 |
Lenteo, UAB
Beržų g. 19, Pašušvio k., Krakių sen., Kėdainių r. sav. 58241 | 2020 - 2020 | 2019 - 2022 |