astukasas
1187
#919700 2011-02-24 12:30 astukasas redaguota: 2011-09-11 07-15

Loreta rašė:



astukasas rašė:

O mes Lietuvoje pirkome auto detales ir jas perparduodame Latviams, tai irgi 0 tarifas, PVM 49 str. 1d. ?
Būčiau labai dėkinga už atsakymą.


Taip, 0 tarifas, tik jei latviai PVM mokėtojai.


Ačiū.
Aš kažkaip suabejojau dėl to, kad pirkdami detales mes deklaravome grąžintina PVM, o dabar parduodame be PVM, tai kaip ir nauda mums gaunasi.

Loreta
28821
#919725 2011-02-24 13:04 Loreta redaguota: 2011-09-11 07-15

astukasas rašė:

Aš kažkaip suabejojau dėl to, kad pirkdami detales mes deklaravome grąžintina PVM, o dabar parduodame be PVM, tai kaip ir nauda mums gaunasi.


Jokia jums nauda nesigauna, jūs tą PVM pirkdami detales sumokėjot tiekėjui, o paskui jį paskui susigrąžinot, ir tiek.

Špyga taukuota...

astukasas
1187
#919733 2011-02-24 13:10 astukasas
O kaip tada tokiu atveju jeigu:
Latviai žada atvaryti automobilį į Lietuvą jo remontui (t.y. mes atliekam paslaugą - auto paruošimas raliui).
Kokį tada PVM tarifą taikyti įdėtoms į remontą detalėms ir paslaugai?

Loreta
28821
#919735 2011-02-24 13:13 Loreta redaguota: 2011-09-11 07-15

astukasas rašė:

O kaip tada tokiu atveju jeigu:
Latviai žada atvaryti automobilį į Lietuvą jo remontui (t.y. mes atliekam paslaugą - auto paruošimas raliui).
Kokį tada PVM tarifą taikyti įdėtoms į remontą detalėms ir paslaugai?


Kaip atverė, taip ir išsivarys atgal. Nulinis tarifas.

Špyga taukuota...

astukasas
1187
#919741 2011-02-24 13:20 astukasas
Vadinasi, atliekame remontą, išrašome bendrą sąskaitą detalėms ir darbams su 0 proc. PVM tarifu.
O kaip tokiu atveju su įrodančiais dokumentais, kad tas auto atkeliavo ir iškeliavo?

Loreta
28821
#919745 2011-02-24 13:22 Loreta
Na, galit jų paprašyti registracijos dokumento atsišviesti, juk transporto priemonė registruota Latvijoje. Nepasiliks juk jie čia gyventi.

Špyga taukuota...

astukasas
1187
#919748 2011-02-24 13:25 astukasas
Na ir tikriausiai paskutinis klausimėlis smile :
Kokį PVM įstatymo straipsnį nurodyti sąskaitoje?
Prekėms 49 str.1d., o paslaugoms papildomai nurodyti 45 str. 1 d. ?

Loreta
28821
#919769 2011-02-24 13:46 Loreta
Nea. 45 straipsnis čia ne taikomas - juk tai nesusiję su trečiosiomis šalimis.
Jeigu vienoje sąskaitoje rašysite bendrą sumą tiek už dalis, tiek už paslaugas (pvz, toks ir anoks remontas), tai nurodyčiau ne PVM objektą - pagal PVMĮ 13 str. 2d. Latviai prisiskaičiuos menamą PVM.

Špyga taukuota...

astukasas
1187
#919778 2011-02-24 13:53 astukasas redaguota: 2011-09-11 07-15

Loreta rašė:

Nea. 45 straipsnis čia ne taikomas - juk tai nesusiję su trečiosiomis šalimis.
Jeigu vienoje sąskaitoje rašysite bendrą sumą tiek už dalis, tiek už paslaugas (pvz, toks ir anoks remontas), tai nurodyčiau ne PVM objektą - pagal PVMĮ 13 str. 2d. Latviai prisiskaičiuos menamą PVM.


Nu va, pasirodo, ne paskutinis klausimas....
Dažniausiai pirkėjas prašo išskaidyti kokias detales įdėjome ir kokius darbus atlikome, o ne bendra suma už remontą.

Loreta
28821
#919787 2011-02-24 13:59 Loreta
Du skirtingi straipsniai sąskaitoje nerašomi. Vis tiek rašyčiau 13 str.
Nes jūs ne detales konkrečiai jiems pardavėt, o atlikot remontą, naudodami savo detales.

Špyga taukuota...

astukasas
1187
#919827 2011-02-24 14:34 astukasas redaguota: 2011-09-11 07-15

Loreta rašė:

Du skirtingi straipsniai sąskaitoje nerašomi. Vis tiek rašyčiau 13 str.
Nes jūs ne detales konkrečiai jiems pardavėt, o atlikot remontą, naudodami savo detales.


Loreta, tada aš nelabai suprantu kodėl ne PVM objektas Lietuvoje, jeigu atitinka visas šias sąlygas pagal PVM 3 str.
1. PVM objektas yra prekių tiekimas ir paslaugų teikimas, tenkinantis visas šias sąlygas:
1) prekės tiekiamos ir (arba) paslaugos teikiamos už atlygį;
2)prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio Įstatymo nuostatas vyksta šalies teritorijoje;
3) prekes tiekia ir (arba) paslaugas teikia apmokestinamasis asmuo vykdydamas savo ekonominę veiklą,

Loreta
28821
#919835 2011-02-24 14:40 Loreta redaguota: 2011-09-11 07-15
Todėl, kad:
2. Jeigu šiame straipsnyje nenustatyta kitaip, laikoma, kad:
1) paslauga apmokestinamajam asmeniui, kuris sandorį sudaro veikdamas kaip toks, yra suteikta šalies teritorijoje, jeigu šis asmuo yra įsikūręs šalies teritorijoje, t. y. jeigu jo buveinė (jeigu tai ne fizinis asmuo) arba nuolatinė gyvenamoji vieta (jeigu tai fizinis asmuo) yra Lietuvos Respublikoje, išskyrus atvejus, kai paslauga suteikta šalies teritorijoje įsikūrusio apmokestinamojo asmens padaliniui, esančiam užsienio valstybėje. Kai paslauga yra suteikta užsienio apmokestinamojo asmens padaliniui, esančiam šalies teritorijoje, taip pat laikoma, kad paslauga suteikta šalies teritorijoje;


Jūsų latviai nėra įsikūrę mūsų šalies teritorijoje.

Špyga taukuota...

Loreta
28821
#919840 2011-02-24 14:48 Loreta
Astukasai, rašant šį 13 str. 2d. nereikia jokių patvirtinančių dokumentų, kad latviai išvažiavo, pakanka jų PVM mokėtojo kodo, na galit dėl visa ko atsišviesti jų tech.paso duomenis.
Ir nepamirštam deklaruoti FR0564. O FR0600 - 20 eilutė.

Špyga taukuota...

astukasas
1187
#919857 2011-02-24 15:02 astukasas
Ojej, kažkaip man sudėtinga suprasti smile
Visiškai pasitikiu Jūsų, Loreta, nuomone. Galėčiau užsimerkus taikyti Jūsų rekomenduotą straipsnį šiuo atveju, bet norėčiau suprasti, kad kitą kartą nereiktų kreiptis dėl panašios situacijos.
Tai jeigu mes latviams suteiktume tik paslaugą (tarkime tik remontas, detales jie patys atsivežtų), tai tokiu atveju irgi ne PVM objektas?
Kokiais atvejais tada galiu taikyti PVMĮ 13 str. 2 d. ? tada kai suteikiame jiems bet kokias paslaugas?

Loreta
28821
#919871 2011-02-24 15:11 Loreta
Na ne visai bet kokias, astukasai, 13 straipsnis turi ne vieną punkčiuką. Šiuo atveju jums 13.2.
Jei būtų vien paslauga, be detalių, taip pat taikytumėt 13.2.
Jūsų atveju, nors jūs ir sudedat savo detales, tai vis tiek skaitoma kaip remontas, aptarnavimas. Sąskaitoje atskirai gali būtio nurodytos detalės, tačiau jos neparduodamos, o yra kaip remonto dalis.
Va, jei neremontuotumėt, o tik parduotumėt tas detales, ir latviai jas išsivežtų, tuomet taikytumėt 49 str. ir rūpintumėtės išgabenimo dokumentais.

Špyga taukuota...

Rainis
15064
#919907 2011-02-24 15:33 Rainis redaguota: 2011-09-11 07-15

astukasas rašė:

Ojej, kažkaip man sudėtinga suprasti smile
Kokiais atvejais tada galiu taikyti PVMĮ 13 str. 2 d. ? tada kai suteikiame jiems bet kokias paslaugas?


Na jau taip aiškiai viską jums Loreta išdėsto, vistiek savo...
Kaip jūs tą remonto paslaugą suteiksite be detalių? Pridėkite prie sąskaitos už remontą remonto darbų sąmatą, kurioje ir išvardinsite tas sunaudotas detales, juk taip turite daryti ir Lietuvos klientams.
Ir PVMĮ 49 straipsnis kalba apie į ES tiekiamas prekes. Kokios gi prekės į a/m sukištas koks ten kuro filtras? išims ir pradės pardavinėti?

Lunciute
59
#920120 2011-02-24 21:50 Lunciute
Labai prašau pagalbos.
Nusipirkome įrengimus medienos apdirbimo pramonei. Juos pastatėme ant pamatų ir Registrų centras įregistravo juos kaip pastatus (nes ant pamatų) suteikė unikalų Nr. Klausimas: atvažiuoja iš Suomijos apmokestinamieji asmenys remontuoja čia, Lietuvoje tuos mūsų įrengimus. Kadangi p/g 13 str.4 dalį tai nekilnojamas turtas, tai PVM objektas Lietuva. Mes turime patys prisisskaičiuoti PVM ir jį sumokėti. Čia į atskaitą traukt negalima? kuriose eilutėse PVM deklaracijso turėčiau deklaruoti?
Labai labai ačiū už atsakymą

Loreta13
31055
#920121 2011-02-24 21:52 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 07-15

Lunciute rašė:

Mes turime patys prisisskaičiuoti PVM ir jį sumokėti. Čia į atskaitą traukt negalima? kuriose eilutėse PVM deklaracijso turėčiau deklaruoti?
Labai labai ačiū už atsakymą

O kodėl negalima atskaityt smile
Nejau tais įrengimais gaminsite PVM neapmokestinamas prekes, ar teiksite PVM neapmokestinamas paslaugas smile
D gautinas
K mokėtinas

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Loreta
28821
#920124 2011-02-24 22:02 Loreta
Kalba čia eina apie PVMĮ 95 straipsnį. Jūs priskaičiuosit tiek pardavimo pVM, tiek darysit tam PVM atskaitą.
FR0600 deklaracijoje deklaruosit: apmokestinamąją vertę - 23 eilutėj, patį PVM-ą - 25, 32 ir 35.

Špyga taukuota...

Lunciute
59
#920126 2011-02-24 22:19 Lunciute redaguota: 2011-09-11 07-15

Loreta rašė:

Kalba čia eina apie PVMĮ 95 straipsnį. Jūs priskaičiuosit tiek pardavimo pVM, tiek darysit tam PVM atskaitą.
FR0600 deklaracijoje deklaruosit: apmokestinamąją vertę - 23 eilutėj, patį PVM-ą - 25, 32 ir 35.


Labai ačiū abiems Loretoms už atsakymus. Bet dar vistiek norėčiau paklaust. Tai kuom tada ypatingas tas 13str4 dalis ? Juk ar tie suomiai remontuotų mūsų nekilnojamą turtą, kaip dabar, ar tarkim kokį kitą mažesnės vertės įrengimą paprastą, kilnojamą. Rezultate aš turėčiau prisiskaičiuoti pirkimo/pardavimo PVM ir biudžetui mokėt neturėčiau. Kur čia tas "šuo" pakastas. Paaiškinkit, prašau

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis