Tax.lt narys Rainis

Mid
Tax.lt narys nuo
2008-04-07
Rainis
forume parašė 14986 žinučių

Rainis naujausios žinutės:

2017-09-18 11:10 PVM » del PVM » #1371157

Dorota1 rašė:


jai ne PVM mokėtojas pirko prekių iš ES, invoice išrašyta su 21 proc VAT, ar mums reikia deklaruoti ir susimokėti PVM per 0608 forma?


Jei įsigijote akcizais apmokestinamas prekes - reikia.
Jei įsigytų per paskutinius 12 mėnesių prekių vertė viršija 14 000 € - reikia.
O šiaip tai nereikia.
2017-09-14 10:05 Bendra » Dėl balanso. » #1370955

Markokk888 rašė:


Sveiki, nesusitvarkau su balansu norėjau paklausti keleto dalyku.

1. Kuri eilutė rodo, kad aš skolingas darbuotojams 40 000.
2. Kuri eilutė rodo, kad įmonė neturi laisvų pinigų, o visi pinigai investuoti į kažkokią įrangą.

Bylas prisegu.


Kad skolingi darbuotojams, įrašyta balanso E II dalies 5 eilutėje - priskaičiuota atlyginimų, bet nieko neišmokėta.
Kažkiek pinigų turite, bet neužteks - balanso B dalies IV eilutė.
O labiausiai neaiški balanso A dalies III skyriaus 1 eilutė "Po vienerių metų gautinos sumos".Kadangi tai kažkoks "Finansinis turtas", tai lyg ir arba kažkam paskolinti pinigai (greičiausiai), arba įsigytos kažkokios akcijos pardavimui.
2017-09-04 16:44 PVM » Dėl medienos pardavimo PVM » #1369883

kasten rašė:


Laba diena.
Situacija: ne PVM mokėtojas perka statybinę medieną iš PVM mokėtojo.Sąskaita išrašyta su PVM .
Kokie yra niuansai yra ne PVM mokėtojui?
Būčiau dėkinga jei kas nukreiptų tinkama linkme.


Jokių niuansų, elkitės kaip su kitomis PVM sąskaitomis.
2017-08-29 17:59 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1369421
Bet visgi man labai įdomu, kodėl jie rašo, kad veikla neekonominė.
Štai perverčiau gautas iš jų sąskaitas - už teisinio statuso įregistravimą - ne PVM objektas, pakeisto steigimo dokumento įregistravimas - ne ekonominė veikla.
Kodėl? Juk tai jų funkcijos, kurioms jie ir buvo įsteigti. Už tai ima pinigus. Kokio gi elemento pagal PVMĮ jiems trūksta, kad tokie darbai pavirsta ne ekonomine veikla?
2017-08-22 08:30 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1368567
Kaip iš ES valstybės.
2017-08-19 15:11 Bendra » Mažoji bendrija » #1368474

ausriki23 rašė:


mb yra vienas narys ir jis vadovas, bet jis nori dar viena nari prisiimti.ar taip galima? ir kaip daroma?


Pasiskaitykite Mažųjų bendrijų įstatymą, ten visus atsakymus ir rasite.
2017-08-19 14:23 Bendra » Kiek gauna buhalteris už darbą? » #1368473

KJurate rašė:


o man MBlabiausiai patinka, žinoma pinigų iš verslo išėmimo kaina žavi labiausiai, o visa kita tik fobijos dėl nekompetencijos


Kompetencijos, miela kolege, man tikrai netrūksta... bet panagrinėkite labiau tas 3 dažniausiai pasitaikančias verslo organizavimo formas (IĮ, AB-UAB, MB) įvairiais aspektais, ne tik apmokestinimo. Tikrai pamatysite, kad MB jokios problemos neišsprendė, vienintelis ir tai nežinia ar privalumas pradinio įnašo "dydis".
(Kažkaip taip išėjo, kad iš kito kompo man nepavyko savo tikru niku prisijungti, tai greitosiomis surašiau pirmą papuolusį; dėl mažo pasisakymų skaičiaus jums ir ta kompetencija nedidelė atrodo...)
2017-08-19 10:03 PVM » del PVM » #1368458

siin rašė:


Labas vakaras, gal kas nors galite padėti atsakyti. Jei užsienio įmonė (Lenkijos), PVM mokėtoja, perka butą Lietuvoje (iš įmonės, PVM mokėtojos), kaip yra su PVM, ar reikia mokėti?


Butas yra nekilnojamasis turtas, todėl nepriklausomai nuo to, kas jį perka, yra PVM objektas Lietuvoje.
O ar reikia priskaičiuoti PVM nuo parduodamo buto vertės, tai skaitykite PVMĮ 32-ą straipsnį.
Jei butas laikomas "senu", tai pagal šį straipsnį, jo pardavimas PVM neapmokestinamas.
O ką reiškia "ar reikia mokėti", tai nesuprantu. Manau, kad ir jūs nelabai suprantate, ko klausiate.
2017-08-18 09:50 Darbo teisė » Tėvystės atostogos » #1368377

Daivulia rašė:


Laba diena.
Jeigu tėtis dirba dvejose darbovietėse, tai jis išleidžiamas tėvystės atostogų irgi dvejose darbovietėse, ar gali būti išleidžiamas tik vienoje? Ačiū.


Sakyčiau, turėtų išeiti atostogų abiejose, čia lyg kažkas panašaus į biuletenį, juk tėvystės atostogas apmoka Sodra.
Bet teisingai ir tiksliai atsakytų Tininga - ji geriausia tax'o specialistė tokiais klausimais .
2017-08-18 09:08 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1368371

Ernesta1992 rašė:


gal galite paaiškinti FR 0600 formoje 25 langelyje rašosi PVM prekių ir paslaugų PVM įsigytų iš Lietuvos, ES ir užsienio valstybių? o po to ta pati suma rašosi 35 langelyje ir pagal formule iš ES ir užsienio valstybių išsiminusuoja ta suma? smile smile smile smile



Na kažkas panašaus...
Kai įsigyjamos prekės iš ES šalių, atsiranda prievolė priskaičiuoti nuo jų įsigijimo vertės lietuvišką PVM. Šis PVM laikomas kartu ir pirkimo, ir pardavimo, todėl deklaracijoje rašomas 25 ir 34 eilutėse. O štai rašyti jį į 35 eilutę galima tik tada, kai galima jo atskaita. Pavyzdžiui, negalima pirkimo PVM atskaita už įsigytą automobilį, už prekes, kurios nebus naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje. Nors dažniausiai atskaityti galima, todėl sumos 25 ir 35 eilutės vienodos ir priskaičiuotas PVM mokėtinam PVM įtakos neturi (kol kas...)
O štai ką turite galvoje rašydama "ir iš užsienio valstybių" tai aš nežinau. Jei prekes vežate iš ne ES narių, jos turi pereiti muitinės procedūras, ir PVM apskaičiuoja muitinė pagal savo taisykles ir reglamentus. Todėl šis PVM 25 eilutėje nerašomas, jam skirtos 26 arba 27 eilutės. Jo įtraukimo į atskaitą principai tie patys, kaip rašiau aukščiau.
2017-08-11 09:37 PVM » atvirkstinis pvm - kas kaip kodel... » #1367853

Kristinanda rašė:


Sveiki. ar išrašant pvm saskaita faktura už metalo lauža reikia nurodyti pvm, ar suma išrašome be pvm ir straipsni nuoroda i 96 str?


Išrašyti normaliai su PVM ir būtina nuoroda į straipsnį.
2017-08-10 10:21 PVM » kai paslaugų teikimas nėra PVM objektas Lietuvoje » #1367700

errica2014 rašė:


Sveiki,

Lietuvos įmonė - pvm mokėtoja turi išrašyti sąskaitą latvijos įmonei - pvm mokėtojai už mokymus, kuriuose dalyvavo latvijos įmonės darbuotojai. Mokymai vyko Lietuvoje. Koks turėtų būti PVM ?



Paslaugų suteikimas ES valstybės juridiniam asmeniui plačiai aprašytas PVMĮ 13-am straipsnyje. Ypač gerai parašytas komentaras, kur galima rasti ne vieną pavyzdį.
Nors pagal šį straipsnį apsispręsite, kur laikoma mokymo paslaugų suteikimo vieta, ir tada jau žinosite, ar jūsų suteikta paslauga laikoma suteikta Lietuvoje, ar ne, o pagal tai nustatysite, ar ji yra ne PVM objektas Lietuvoje (tada jokio PVM), ar visgi PVM skaičiuoti reikia.
Dar skaitydama šio straipsnio komentarą, atkreipkite dėmesį, ar paslauga laikoma suteikta apmokestinamam asmeniui (pasirodo, gali būti ir toks atvejis, kad neapmokestinamam, priklausomai, ko jūs ten tuos darbuotojus mokėte).
2017-08-10 10:11 Programinė įranga » Įstatinio kapitalo didinimas » #1367698

narmo rašė:


Jis pirko prekes iš savo lėšų, ir pinigai stovi ant atskaitingo asmens. Jis perpirko iš akcininko. Akcininkas vienas. Aš suprantu, kad surašau akcininkų susirinkimo sprendimą. Man tik įdomų ar iš viso galimi tokie įstatinio kapitalo didinimai?


Jei akcininkas vienintelis, rašomas "Vienintelio akcininko sprendimas".
Bet iš jūsų pateiktos informacijos, deja, darau išvadą, kad su tuo jūsų UAB'u reikalai liūdni:
- darbuotojas už savo pinigus perka prekes, pinigų kol kas neatgauna;
- buvęs vienintelis akcininkas, tikriausiai nematydamas perspektyvos grąžinti įmerktus pinigus, perleidžia (atsikrato) savo akcijas ir nusiplauna rankas;
- ir dabar buhalterė, ko gero, irgi nelabai nusimanydama tiek Akcinių bendrovių įstatyme, tiek panašiuose teisės aktuose (leido be jokių dokumentų susikaupti didelei skolai atskaitingam asmeniui), būtinai pasiryžus didinti įstatinį kapitalą...
Kam?
Pirma, tai ne buhalterės kompetencija.
Jūs tik galite paaiškinti tam vieninteliam likusiam akcininkui, kad pirmiausiai reikia įvertinti (nustatyti) įmonės perspektyvą, nes kol kas ji visiškai miglota.
Antra, vadovas būtinai turi bent kartą perskaityti Akcinių bendrovių įstatymą (buhalterei taip pat pravers).
Ir tada bus aišku, kada didinamas akcinis kapitalas, kokiu tikslu, kokiais būdais, kokia tvarka.
Trečia, net ir nedidinant to vargšo kapitalo būtina tinkamai apiforminti tą užmaskuotą pinigų įnešimą į bendrovę per atskaitingo asmens pirkimus. Faktiškai tai paskola.
2017-07-27 14:08 PVM » atvirkstinis pvm - kas kaip kodel... » #1366120

Kristinanda rašė:


Laba diena. Situacija tokia: rekia išrašyti sf statybininkui pagal 96 str. Kaip apskaitoje parodyti ta pvm ( israšysiu su pvm bet jis man nemokes pvm) ir kur deklaracijoje reikes tai ideti? Aciu pasisakiusioms.


Apskaitoje PVM visai nerodyti, tik sumą be PVM kaip pirkėjų skolą.
Deklaracijoje PVM irgi nerašoma, tik suma be PVM 12 eilutėje.
Nepamirškite ant sąskaitos prierašo apie taikomą PVMĮ straipsnį.
2017-07-26 11:46 Apskaita & Auditas » Apskaitos registrai » #1365908

naujokiux rašė:




Ačiū už konsultaciją. Bandysiu pakalbėti - gal užteks išduoti pažymėjimus tik tiems, kam jie tikrai reikalingi smile



Ir dar vizitines galima padaryti...
2017-07-26 11:43 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1365906

burukas rašė:


Laba diena,

Išrašiau tiekėjau prekių grąžinimo sąskaitą kaip įvesti IMAS kaip išrašytą kreditinę ar debetinę , ačiū


Taigi kokią išrašėte, taip ir registruokite.
Juk išrašant tokias "nenormalias" sąskaitas, būtina rašyti vienokį ar kitokį pavadinimą.
2017-07-26 11:41 Bendra » Įstatinis kapitalas » #1365904

Dorota1 rašė:


perėmiau tvarkyti vieną UAB ir matau kad įstatinis kapitalas yra lygus 2500 eur. Šis UAB kažkada buvo IĮ, ar gali buti taip kad perdarant iš ĮI į UAB įstatinis buti 2500 smile


Šiaip gali toks būti pagal ABĮ.
Tačiau reikėtų žiūrėti popierius, gal pertvarkant jis buvo 10 000 Lt, o pasikeitus ABĮ, gal yra vienintelio akcininko sprendimas mažinti kapitalą iki minimalaus dydžio, o skirtumą išsimokėti.
Šiaip tai labai dažnai, pertvarkant IĮ į UAB, ĮK neformuojamas iš įnašo, o iš turimo pelno. Tačiau vėliau, likviduojant ar mažinant kapitalą, išsimokami pinigai pasiimami neapmokestinant GPM.
Bet čia tegu rausiasi tikrintojai, kam jums tas galvos skausmas? Radote 2500 €, ir nesukite sau galvos.
Tik jei kyla įtarimas, ar tikrai ten viskas tvarkoje, pasitikrinkite RC, kaip ten yra su tom akcijom, ar ĮK perrašytas eurais.
2017-04-24 12:56 PVM » PVM mokestis uz CFR siuntimo salygas » #1356266
Tiek importo PVM, tiek muitą muitinė skaičiuoja pagal savo taisykles. FOB ar CFR neturi jokios reikšmės nei muitui, nei PVM, šiomis sąlygomis nustatomi visai kiti dalykai.
Jei esate PVM mokėtojas, o importuotą daiktą naudosite PVM apmokestinamoje veikloje, importo PVM mokėti vistiek nereikės.
2017-04-17 14:25 Pelno mokestis » Dividendai » #1355656

Rimuxxx rašė:


Bent jau as suprantu kad tantjemas is pelno moketi negalima.


O tai iš ko jos mokamos? Jūsų supratimu turbūt iš banko ar kasos smile O gal manote, kad tai normalios administracinės sąnaudos, leidžiami atskaitymai?
2017-04-14 11:52 Įvairūs » Klausimas dėl pristatymo apmokėjimo CIF principu » #1355606
Pagal CIF sąlygas iš jūsų be abejo, niekas jokių papildomų mokėjimų reikalauti negali.
Bet matyt, kažkur yra kažkoks kabliukas. Galima spėti pagal įrašą CIF Vilnius (Vilnius, deja, nėra jūrinis uostas). Tačiau nematant konkrečių dokumentų galima tik spėlioti ir įtarinėti.
Pirmiausiai turite turėti ir gerai išsinagrinėti raštišką sutartį su įrangos pardavėju. Jei ir ten aptartos tos CIF sąlygos, tai jums visiškai neturi rūpėti jokie tarpininkai Kinijoje ar Lietuvoje. Iš kur jie atsiranda? turite su jais kažkokias sutartis, kažkokius įsipareigojimus jiems? Vien iš jūsų klausimo tikrai panašu į paprasčiausią kažkokios Lietuvos firmos šantažą ar reketą. Bet kartoju - tai tik galima įtarti.
Turiu įmonę, kuri daug importuoja iš Kinijos, niekada nebuvo iškilę jokių problemų.
Kreipkitės gal į teisininkus, kurie būtent tokiomis problemomis užsiima. O su įmone, kuri jums neperduoda siuntos, elkitės agresyviai, grasinkite baudomis, teismais , sankcijomis už prastovas ir panašiai. Kažkaip įtariu, kad jie arba naujokai, arba...
2017-04-13 19:57 Apskaita & Auditas » UAB akcijų pardavimas » #1355554

Serebro rašė:


UAB yra du akcininkai. Vienas parduoda savo akcijas kitam. Kaip yra su mokesčiais? Kaip įsivaizduoju, jei neparduosim akcijų brangiau nei įstatinis (ar nuosavas?) kapitalas, tai jokių mokesčių, kaip ir neturi atsirasti, taip?


Akcininkai fiziniai asmenys? Vienas FA parduoda kitam?
Apmokestinimas aprašytas Gyventojų pajamų mokesčio įstatyme. Trumpai galima pasakyti, kad jei parduos akcijas už tiek už kiek pirko, tai GPM tikrai neatsiras.
2017-04-09 09:19 Apskaita & Auditas » pelno paskirstymas » #1355123

KALANKE rašė:


Tai pelno paskirstymo projekte kaip daryti supratau.o tas 1euras tai matosi DK, Ar jį iš nepripažinto iškelti t.y
(Sumažint) reikėjo į pripažintą ankstesnių metų pelną?


Tai dabar paaiškinkit man, kaip atsirado tas jūsų "Pelno ataskaitoje nepripažintas pelnas" ir kodėl jūs jį laikote atskiroje DK sąskaitoje?
Įtariu, kad kažko nesusikalbame.
2017-04-08 09:16 Apskaita & Auditas » pelno paskirstymas » #1355099

KALANKE rašė:


Patarkite prašau.


Užmirškit tą eurą.
Skaičiuodami 2016 metų paskirstytinąjį pelną, imame 11-os eilutės rezultatą iš 2015-ųjų metų protokolo ir pridedame prie jo 2016-ųjų metų rezultatą.
Tada gautą skaičių ir skirstome - rezervai, dividendai arba nieko.
Likutį perkeliame į 2017 metus.
2017-03-28 14:57 Pelno mokestis » Kokios pajamos? » #1354016

Simonita rašė:


kita konsultantė pakonsultavo, kad pajamos pripažįstam pagal vežimo sąlygas ir nebūtinai tos pajamos turi sutapti su PVM deklaracija :) einu toliau dirbt... Ačiū už konsultacijas visiems!!!!!


Na štai, VMI turi ir tokių konsultančių, kurios yra girdėjusios apie INCOTERM sąlygas smile
2017-03-28 14:52 Apskaita & Auditas » pelno paskirstymas » #1354013

leliuks rašė:


Teiksiu mažų įmonių finansinę atskaitomybę. Ankstesnės buhalterė matau darytą pelno paskirstymo projektą. Bet aš nematau kad reiktų. Kaip darot?


Finansiniams metams pasibaigus, būtina paskirstyti pelną (nuostolį). Paprastai projektą ir siūlo buhalteriai. O pas jus gal patys akcininkai paskirstys ir protokolą parašys? Mokės?
2017-03-21 16:13 Pelno mokestis » Kokios pajamos? » #1353182

Simonita rašė:




Panašiai ir aš maniau. O su korespondencija būtų šitaip? :

D 240 (pirkėjai) / K 4920 (Ateinančių laik. pajamos)
D 207 (prekes kely) / K 205 (prekes perpardavimui)

o 2017 m. registruojant pajamas:
D 4920 / K 5002
?



Taip, gerai.
2017-03-21 14:11 PVM » importo PVM » #1353154

Radviliux rašė:


Sveiki, nesenai pradėjau dirbti, ir susidūriau su PVM muitu. Buvo vežamos prekės ir už muitą muitinėje mokėjo grynaisiais pinigais atskaitingas įmonės asmuo. ir viska reikėjo suvest į finvaldos programą. Muito suma buvo 198 Eur. Ar taisyklingai įvedžiau muitą į programa?
K 4492 198Eur
D 63081 198 Eur
D 4492 198 Eur
K 244501 198 Eur.
Labai ačiū už pagalbą ir atsakymus


Nerašote sąskaitų pavadinimų, bet vistiek įtariu, kad blogai.
1. Registruojame muitinės deklaracijoje priskaičiuota muitą:
D 2 kl Prekės (ar ką ten importavotės)
K 4 kl Skola muitinei (arba Kitos mokėtinos sumos)
2. Registruojame apmokėjimą:
D 4 kl Skola muitinei
K 2 kl Atskaitingi asmenys.
2017-03-21 10:47 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1353081

akiniuota rašė:


o apskaitoje dengsiu 2456 smile ?


Na taip, apskaita eis savo ruožtu.
2017-03-21 10:44 Pelno mokestis » Kokios pajamos? » #1353080
Pagal šią sąlygą prekės yra jūsų įmonės nuosavybė iki pat Baltarusijos. Todėl apskaitoje įtraukite jų vertę į sąskaitą "Prekės kelyje" ir "Būsimųjų laikotarpių pajamos", o pajamas registruokite 2017 sausio mėnesio data.
2017-03-21 10:38 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1353075

akiniuota rašė:


ačiū abiem smile
o jei bus pelnas kitą metą, tai tą 2456 ir dengsiu?


Ne, dengsite 2320 - MOKESTINĮ nuostolį.
Apskaitoje jo nesimato, todėl saugokite PLN204 deklaracijas.

Diskusijos

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2016 m. III ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2016 m. III ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2016-01-01
112 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2016-01-01
445 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2016-07-01
2,32 EUR ir 380 EUR