Tax.lt narys Rainis

Tax.lt narys nuo
2008-04-07
Rainis
forume parašė 15064 žinučių

Rainis naujausios žinutės:

2017-08-10 10:21 PVM » kai paslaugų teikimas nėra PVM objektas Lietuvoje » #1367700

errica2014 rašė:


Sveiki,

Lietuvos įmonė - pvm mokėtoja turi išrašyti sąskaitą latvijos įmonei - pvm mokėtojai už mokymus, kuriuose dalyvavo latvijos įmonės darbuotojai. Mokymai vyko Lietuvoje. Koks turėtų būti PVM ?



Paslaugų suteikimas ES valstybės juridiniam asmeniui plačiai aprašytas PVMĮ 13-am straipsnyje. Ypač gerai parašytas komentaras, kur galima rasti ne vieną pavyzdį.
Nors pagal šį straipsnį apsispręsite, kur laikoma mokymo paslaugų suteikimo vieta, ir tada jau žinosite, ar jūsų suteikta paslauga laikoma suteikta Lietuvoje, ar ne, o pagal tai nustatysite, ar ji yra ne PVM objektas Lietuvoje (tada jokio PVM), ar visgi PVM skaičiuoti reikia.
Dar skaitydama šio straipsnio komentarą, atkreipkite dėmesį, ar paslauga laikoma suteikta apmokestinamam asmeniui (pasirodo, gali būti ir toks atvejis, kad neapmokestinamam, priklausomai, ko jūs ten tuos darbuotojus mokėte).
2017-08-10 10:11 Programinė įranga » Įstatinio kapitalo didinimas » #1367698

narmo rašė:


Jis pirko prekes iš savo lėšų, ir pinigai stovi ant atskaitingo asmens. Jis perpirko iš akcininko. Akcininkas vienas. Aš suprantu, kad surašau akcininkų susirinkimo sprendimą. Man tik įdomų ar iš viso galimi tokie įstatinio kapitalo didinimai?


Jei akcininkas vienintelis, rašomas "Vienintelio akcininko sprendimas".
Bet iš jūsų pateiktos informacijos, deja, darau išvadą, kad su tuo jūsų UAB'u reikalai liūdni:
- darbuotojas už savo pinigus perka prekes, pinigų kol kas neatgauna;
- buvęs vienintelis akcininkas, tikriausiai nematydamas perspektyvos grąžinti įmerktus pinigus, perleidžia (atsikrato) savo akcijas ir nusiplauna rankas;
- ir dabar buhalterė, ko gero, irgi nelabai nusimanydama tiek Akcinių bendrovių įstatyme, tiek panašiuose teisės aktuose (leido be jokių dokumentų susikaupti didelei skolai atskaitingam asmeniui), būtinai pasiryžus didinti įstatinį kapitalą...
Kam?
Pirma, tai ne buhalterės kompetencija.
Jūs tik galite paaiškinti tam vieninteliam likusiam akcininkui, kad pirmiausiai reikia įvertinti (nustatyti) įmonės perspektyvą, nes kol kas ji visiškai miglota.
Antra, vadovas būtinai turi bent kartą perskaityti Akcinių bendrovių įstatymą (buhalterei taip pat pravers).
Ir tada bus aišku, kada didinamas akcinis kapitalas, kokiu tikslu, kokiais būdais, kokia tvarka.
Trečia, net ir nedidinant to vargšo kapitalo būtina tinkamai apiforminti tą užmaskuotą pinigų įnešimą į bendrovę per atskaitingo asmens pirkimus. Faktiškai tai paskola.
2017-07-27 14:08 PVM » atvirkstinis pvm - kas kaip kodel... » #1366120

Kristinanda rašė:


Laba diena. Situacija tokia: rekia išrašyti sf statybininkui pagal 96 str. Kaip apskaitoje parodyti ta pvm ( israšysiu su pvm bet jis man nemokes pvm) ir kur deklaracijoje reikes tai ideti? Aciu pasisakiusioms.


Apskaitoje PVM visai nerodyti, tik sumą be PVM kaip pirkėjų skolą.
Deklaracijoje PVM irgi nerašoma, tik suma be PVM 12 eilutėje.
Nepamirškite ant sąskaitos prierašo apie taikomą PVMĮ straipsnį.
2017-07-26 11:46 Apskaita & Auditas » Apskaitos registrai » #1365908

naujokiux rašė:




Ačiū už konsultaciją. Bandysiu pakalbėti - gal užteks išduoti pažymėjimus tik tiems, kam jie tikrai reikalingi smile



Ir dar vizitines galima padaryti...
2017-07-26 11:43 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1365906

burukas rašė:


Laba diena,

Išrašiau tiekėjau prekių grąžinimo sąskaitą kaip įvesti IMAS kaip išrašytą kreditinę ar debetinę , ačiū


Taigi kokią išrašėte, taip ir registruokite.
Juk išrašant tokias "nenormalias" sąskaitas, būtina rašyti vienokį ar kitokį pavadinimą.
2017-07-26 11:41 Bendra » Įstatinis kapitalas » #1365904

Dorota1 rašė:


perėmiau tvarkyti vieną UAB ir matau kad įstatinis kapitalas yra lygus 2500 eur. Šis UAB kažkada buvo IĮ, ar gali buti taip kad perdarant iš ĮI į UAB įstatinis buti 2500 smile


Šiaip gali toks būti pagal ABĮ.
Tačiau reikėtų žiūrėti popierius, gal pertvarkant jis buvo 10 000 Lt, o pasikeitus ABĮ, gal yra vienintelio akcininko sprendimas mažinti kapitalą iki minimalaus dydžio, o skirtumą išsimokėti.
Šiaip tai labai dažnai, pertvarkant IĮ į UAB, ĮK neformuojamas iš įnašo, o iš turimo pelno. Tačiau vėliau, likviduojant ar mažinant kapitalą, išsimokami pinigai pasiimami neapmokestinant GPM.
Bet čia tegu rausiasi tikrintojai, kam jums tas galvos skausmas? Radote 2500 €, ir nesukite sau galvos.
Tik jei kyla įtarimas, ar tikrai ten viskas tvarkoje, pasitikrinkite RC, kaip ten yra su tom akcijom, ar ĮK perrašytas eurais.
2017-04-24 12:56 PVM » PVM mokestis uz CFR siuntimo salygas » #1356266
Tiek importo PVM, tiek muitą muitinė skaičiuoja pagal savo taisykles. FOB ar CFR neturi jokios reikšmės nei muitui, nei PVM, šiomis sąlygomis nustatomi visai kiti dalykai.
Jei esate PVM mokėtojas, o importuotą daiktą naudosite PVM apmokestinamoje veikloje, importo PVM mokėti vistiek nereikės.
2017-04-17 14:25 Pelno mokestis » Dividendai » #1355656

Rimuxxx rašė:


Bent jau as suprantu kad tantjemas is pelno moketi negalima.


O tai iš ko jos mokamos? Jūsų supratimu turbūt iš banko ar kasos smile O gal manote, kad tai normalios administracinės sąnaudos, leidžiami atskaitymai?
2017-04-14 11:52 Įvairūs » Klausimas dėl pristatymo apmokėjimo CIF principu » #1355606
Pagal CIF sąlygas iš jūsų be abejo, niekas jokių papildomų mokėjimų reikalauti negali.
Bet matyt, kažkur yra kažkoks kabliukas. Galima spėti pagal įrašą CIF Vilnius (Vilnius, deja, nėra jūrinis uostas). Tačiau nematant konkrečių dokumentų galima tik spėlioti ir įtarinėti.
Pirmiausiai turite turėti ir gerai išsinagrinėti raštišką sutartį su įrangos pardavėju. Jei ir ten aptartos tos CIF sąlygos, tai jums visiškai neturi rūpėti jokie tarpininkai Kinijoje ar Lietuvoje. Iš kur jie atsiranda? turite su jais kažkokias sutartis, kažkokius įsipareigojimus jiems? Vien iš jūsų klausimo tikrai panašu į paprasčiausią kažkokios Lietuvos firmos šantažą ar reketą. Bet kartoju - tai tik galima įtarti.
Turiu įmonę, kuri daug importuoja iš Kinijos, niekada nebuvo iškilę jokių problemų.
Kreipkitės gal į teisininkus, kurie būtent tokiomis problemomis užsiima. O su įmone, kuri jums neperduoda siuntos, elkitės agresyviai, grasinkite baudomis, teismais , sankcijomis už prastovas ir panašiai. Kažkaip įtariu, kad jie arba naujokai, arba...
2017-04-13 19:57 Apskaita & Auditas » UAB akcijų pardavimas » #1355554

Serebro rašė:


UAB yra du akcininkai. Vienas parduoda savo akcijas kitam. Kaip yra su mokesčiais? Kaip įsivaizduoju, jei neparduosim akcijų brangiau nei įstatinis (ar nuosavas?) kapitalas, tai jokių mokesčių, kaip ir neturi atsirasti, taip?


Akcininkai fiziniai asmenys? Vienas FA parduoda kitam?
Apmokestinimas aprašytas Gyventojų pajamų mokesčio įstatyme. Trumpai galima pasakyti, kad jei parduos akcijas už tiek už kiek pirko, tai GPM tikrai neatsiras.
2017-04-09 09:19 Apskaita & Auditas » pelno paskirstymas » #1355123

KALANKE rašė:


Tai pelno paskirstymo projekte kaip daryti supratau.o tas 1euras tai matosi DK, Ar jį iš nepripažinto iškelti t.y
(Sumažint) reikėjo į pripažintą ankstesnių metų pelną?


Tai dabar paaiškinkit man, kaip atsirado tas jūsų "Pelno ataskaitoje nepripažintas pelnas" ir kodėl jūs jį laikote atskiroje DK sąskaitoje?
Įtariu, kad kažko nesusikalbame.
2017-04-08 09:16 Apskaita & Auditas » pelno paskirstymas » #1355099

KALANKE rašė:


Patarkite prašau.


Užmirškit tą eurą.
Skaičiuodami 2016 metų paskirstytinąjį pelną, imame 11-os eilutės rezultatą iš 2015-ųjų metų protokolo ir pridedame prie jo 2016-ųjų metų rezultatą.
Tada gautą skaičių ir skirstome - rezervai, dividendai arba nieko.
Likutį perkeliame į 2017 metus.
2017-03-28 14:57 Pelno mokestis » Kokios pajamos? » #1354016

Simonita rašė:


kita konsultantė pakonsultavo, kad pajamos pripažįstam pagal vežimo sąlygas ir nebūtinai tos pajamos turi sutapti su PVM deklaracija :) einu toliau dirbt... Ačiū už konsultacijas visiems!!!!!


Na štai, VMI turi ir tokių konsultančių, kurios yra girdėjusios apie INCOTERM sąlygas smile
2017-03-28 14:52 Apskaita & Auditas » pelno paskirstymas » #1354013

leliuks rašė:


Teiksiu mažų įmonių finansinę atskaitomybę. Ankstesnės buhalterė matau darytą pelno paskirstymo projektą. Bet aš nematau kad reiktų. Kaip darot?


Finansiniams metams pasibaigus, būtina paskirstyti pelną (nuostolį). Paprastai projektą ir siūlo buhalteriai. O pas jus gal patys akcininkai paskirstys ir protokolą parašys? Mokės?
2017-03-21 16:13 Pelno mokestis » Kokios pajamos? » #1353182

Simonita rašė:




Panašiai ir aš maniau. O su korespondencija būtų šitaip? :

D 240 (pirkėjai) / K 4920 (Ateinančių laik. pajamos)
D 207 (prekes kely) / K 205 (prekes perpardavimui)

o 2017 m. registruojant pajamas:
D 4920 / K 5002
?



Taip, gerai.
2017-03-21 14:11 PVM » importo PVM » #1353154

Radviliux rašė:


Sveiki, nesenai pradėjau dirbti, ir susidūriau su PVM muitu. Buvo vežamos prekės ir už muitą muitinėje mokėjo grynaisiais pinigais atskaitingas įmonės asmuo. ir viska reikėjo suvest į finvaldos programą. Muito suma buvo 198 Eur. Ar taisyklingai įvedžiau muitą į programa?
K 4492 198Eur
D 63081 198 Eur
D 4492 198 Eur
K 244501 198 Eur.
Labai ačiū už pagalbą ir atsakymus


Nerašote sąskaitų pavadinimų, bet vistiek įtariu, kad blogai.
1. Registruojame muitinės deklaracijoje priskaičiuota muitą:
D 2 kl Prekės (ar ką ten importavotės)
K 4 kl Skola muitinei (arba Kitos mokėtinos sumos)
2. Registruojame apmokėjimą:
D 4 kl Skola muitinei
K 2 kl Atskaitingi asmenys.
2017-03-21 10:47 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1353081

akiniuota rašė:


o apskaitoje dengsiu 2456 smile ?


Na taip, apskaita eis savo ruožtu.
2017-03-21 10:44 Pelno mokestis » Kokios pajamos? » #1353080
Pagal šią sąlygą prekės yra jūsų įmonės nuosavybė iki pat Baltarusijos. Todėl apskaitoje įtraukite jų vertę į sąskaitą "Prekės kelyje" ir "Būsimųjų laikotarpių pajamos", o pajamas registruokite 2017 sausio mėnesio data.
2017-03-21 10:38 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1353075

akiniuota rašė:


ačiū abiem smile
o jei bus pelnas kitą metą, tai tą 2456 ir dengsiu?


Ne, dengsite 2320 - MOKESTINĮ nuostolį.
Apskaitoje jo nesimato, todėl saugokite PLN204 deklaracijas.
2017-03-21 10:17 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1353063

akiniuota rašė:


nežinau, ką Jūs norėjot man tam 11 puslapį parodyt, bet sau tinkamo nieko nerandu.
gal klausimą ne taip supratote smile
o jis toks: PLN nuostolis, kurį atkėliau iš PN 2456, įvedu 136 neleidžiamų ir gaunu 2320.
o kaip apskaitoj? kuris turi likt? smile


Skaitykite mano atsakymą. Apskaitoje lieka 2456 nuostolis.
2017-03-21 10:15 PVM » Dėl PVM » #1353061

foox414 rašė:


Sveiki,

norėjau pasitikslinti, ar NE PVM mokėtojas gali išrašyti PVM sąskaitą faktūrą? Nes dabar analizuoju vienos įmonės dokumentus ir įmonė yra ne PVM mokėtoja, tačiau už suteiktas paslaugas siunčia klientams PVM sąskaitas faktūras, o ir mėn. gale sudarytas registras pavadintas PVM sąskaitų faktūrų registracijos žurnalas, aišku skiltyje prie pvm įrašyti nuliukai. Tai čia gal būt įmonė daro klaidą, taip vesdama apskaitą? Ar galima taip daryti?

Iš kart dėkoju už paaiškinimą :)


Be abejo, kad negali naudoti pavadinimo "PVM s/f" ir rašyti nulius PVM eilutėje. Čia matyt "verslinyko" buhalterė dirba "ne rankiniu būdu", o su PROGRAMA, programos pareguliuoti nemoka, tai ir pliekia nesąmones.
Būtinai paaiškinkite šiai kolegei, kad taip daryti negalima, tokie dokumentai jums netinka, nepriimkite jų. Ir tokių sąskaitų rašytojams VMI tikrintojai, būdami geros nuotaikos, gali labai sugadinti gyvenimą...
2017-03-21 10:09 Pelno mokestis » Kokios pajamos? » #1353057

Simonita rašė:


Labas rytas,
Reikia patarimo. Israsiau saskaita uz prekes 2016 m lapkricio men. Apmokejimo negavom. Prekes pirkejas gavo 2017m sausio men. Prekiu kilme - Afrika, tranzitu keliauja i Baltarusija. Zinau, klaida, kad nepaziurejau del tos saskaitos israsymo. Bet kreditiniu jie nenori ir negali priimt. Kaip dabar geriau issisukt? Del Pvm kaip ir bedos nera- me objektas cia bet kuriuo atveju, taciau kaip su pleno mokesciu daryti? Negaliu nei i 2016 m traukti, nei i 2017 m . Suma pakankamai reiksminga, apie 30 proc nendros apyvartos...


O kokias INCOTERMS sąlygas nurodėte išrašydami sąskaitą 2016 metais?
2017-03-21 10:05 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1353054

akiniuota rašė:


tuomet aš nesuprantu, koks turi likti nuostolis apskaitoje ir kokį kitą metą dengti (jei pelnas bus) smile


1. Nuostolis lieka toks, kokį gavote apskaitoje (vadiname jį finansiniu nuostoliu/pelnu). Forma PLN204 naudojama tik pelno mokesčiui apskaičiuoti, Tinkamai ją užpildę, gauname taip vadinamą mokestinį pelną/nuostolį. Į apskaitą iš tos formos traukiamas tik pelno mokestis, jei toks atsiranda. Kiti skaičiai apskaitai jokios reikšmės neturi.
2. Kitais metais, jei turėsite pelno, galėsite formoje PLN204 atskaityti dalį nuostolio, kuris apskaičiuotas PLN204 už 2016 metus (mokestinio nuostolio).
2017-03-17 13:54 Bendra » BALANSAS » #1352706

Gita1 rašė:


Įsipareigojimai darbuotojams rodomi prie bendrų įsipareigojimų, tai įtarčiau, kad ten reikia žymėti ir kaupinius. Kada netingėsiu užklausą raštiškai parašysiu, kitiems metams bus aišku. Jeigu Jūs teisus, tai ir pas mane tada teisingai įrašyta, bet kodėl tada apskaitos instituto atstovė pabrėžė, kad tai ne atidėjinys ir nesirodo prie atidėjinių nesuprantu..


Be abejo, iš vienos pusės tai yra įsipareigojimas darbuotojams.
Tačiau kodėl geriau balanse jį rodyti kaip atidėjinį?
Prisiminkime, kaip pildome PLN204. Juk labai dažnai darbuotojai prisikaupia tų būsimų atostoginių ne už vienerius metus, antra, juk toli gražu ne visą sudarytą rezervą tiems atostoginiams galime priskirti leidžiamiems atskaitymams.
Todėl buhalteriams praktikams atrodo patogiau šį rezervą traktuoti kaip atidėjinį, ir bent jau pildant PLN priedą apie neleidžiamus atskaitymus lyg ir nėra kitos eilutės tą pelno nemažinančią dalį parodyti, o 21 eilutė labai gražiai tinka.
Na gal dar reikėtų pasiskaityti pildymo instrukciją, gal pavyktų juo įkišti į 30 ar 31 eilutę.
O teoretikai tai visko prigalvoja. Kad tai susiję su darbo santykiais, aš pritariu, kad tai įsipareigojimas - be abejo, bet praktiškai patogiau šį rezervą laikyti atidėjiniu.
O jau taip atvirai kalbant, koks ten skirtumas, kurioje balanso eilutėje įrašysime. Svarbu apriboti paskirstytiną pelną, nes kartais godūs akcininkai kėsinasi jį visą dividendais išsimokėti smile O šiaip tai toks kiek dviprasmiškas suvokimas labai patinka auditoriams, juk reikia savo pranašumus prieš buhalterius parodyti.
2017-03-17 09:56 Bendra » BALANSAS » #1352683
"XI. ATIDĖJINIAI
43.
Atidėjinių dalyje parodomi pensijų ir panašių įsipareigojimų, mokesčių ir kiti atidėjiniai.
Į balanso F eilutę Atidėjiniai įrašoma atidėjinių, sudarytų 19-ojo verslo apskaitos standarto
,,Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir turtas bei poataskaitiniai įvykiai“, 24-ojo
verslo apskaitos standarto „Pelno mokestis“ ir 31-ojo verslo apskaitos standarto „Atlygis darbuotojui“ nustatyta tvarka, suma."

O štai taip rašoma metodinėse 2-ojo VAS rekomendacijose. Tai kuo tikėti - Mokesčių sufleriu, kurį net tax'o kolegos ne kartą kritikavo, ar sveiku protu? Argi yra tokia eilutė balanse "Įsipareigojimai darbuotojams"? Ir koks VAS tai nustato?
2017-03-16 17:39 Pelno mokestis » Palūkanos » #1352653

Kiddi rašė:


Gal ne taip parasiau, mum motinine imone israso palukanas ir pas mus 6 kl.


Gali būti niuansų - skaitykite apie kontroliuotiną kapitalą.
2017-03-16 17:36 Apskaita & Auditas » Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita » #1352652

leliuks rašė:


Pasidariau darbinę lentelę kaip ir mokė. Į pelno nuostolių įkėliau 5,6 klases. D yra 243433,83 K 240451,03. kur likutis turi būti D ar K? Skirtumas 2982,80 .


Jei pajamos didesnės už sąnaudas (5 klasėje didesnė suma nei 6-oj klasėje), vadinasi gavote pelno. Suma rašoma į sąskaitos "Einamųjų metų pelnas" kreditą. Jei priešingai, vadinasi uždirbote nuostolį - debetas.
2017-03-16 17:34 Bendra » BALANSAS » #1352651

leliuks rašė:


Nežinojau, visad galvojau kitaip. smile Tai rodyti prie įsipareigojimų per vienerius ar po vienerių?Nes juk nežinome kada tuos atostoginius išmokėsime.


Galvojote gerai, štai ką rašo 2-as VAS:
"12. Atidėjinys – tai įsipareigojimas, kurio galutinės įvykdymo sumos arba įvykdymo laiko negalima tiksliai nustatyti, tačiau galima patikimai įvertinti."
2017-03-16 17:32 Bendra » BALANSAS » #1352649

Gita1 rašė:


Atostoginių kaupiniai nėra atidėjiniai.


2 VAS:
"12. Atidėjinys – tai įsipareigojimas, kurio galutinės įvykdymo sumos arba įvykdymo laiko negalima tiksliai nustatyti, tačiau galima patikimai įvertinti."
2017-03-09 16:07 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #1351940

Viligitra rašė:


Sveiki, labai prašau pagalbos, dar nebuvau susidūrusi.( Įmonė UAB )
2015 metais buvo nuostolis 5000 €
2016 metais pelnas - 20000 €
Ar gerai darau : PLN204 dekl. 19 eil. 20000
43 eil. 20000
45 eil. (5000 x 70 % )= 3500 €
48 eil. 16500 € apmok. pelnas nuo kurių ir skaičiuojme 15 %
Ar tai reikia įrašyti akcininkų protokole, jei taip , tai kaip išdėstyti.
Labai prašau padėkite, skubiai reikia.


Užpildyta teisingai, tik pasitikrinkite, ar įmonė tikrai privalo mokėti 15 procentų pelno mokestį.
Akcininkų susirinkimo protokole atskaitomų praėjusių metų nuostolių rašyti nereikia.


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2017 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2017 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2018-01-01
152.92 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2018-01-01
476 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2018-01-01
2,45 EUR ir 400 EUR