virbuh
7927

#1384562 2018-02-14 22:01 virbuh

dale66 rašė:

Sveiki ,
Gal galite padėti ar teisingai darau
PLN204 neleidžiami atskaitymai 10 kodu ( išlaidos darbuotojų naudai ) įrašiau įmonės kalėdiniam vakarėliui išleistus pinigus . Ar reikia kitu kokiu kodu rašyti .
Ačiū

Lygtai tinkamas kodas 10

Benas
2119

#1384736 2018-02-17 13:26 Benas redaguota: 2018-02-17 13-57

UAB yra valdoma 2 akcininkų, abu turi po 50% akcijų. Taikydavo 5% pelno mokestį. 2017m. vienas iš akcininkų dar įsteigė MB. Abiejų įmonių pajamos neviršija 300 000 Eur ir darbuotojų skaičiuos nesieka 10. Tai už 2017m. tiek UAB, tiek MB gali taikyti tik 15% pelno mokestį?

Rainis
15064

1 #1384748 2018-02-18 11:10 Rainis

Benas rašė:

Ne, lengvata gali būti taikoma.
Jei tas akcininkas, kuris įsteigė MB, valdytų daugiau nei 50 procentų akcijų, tada jau gautųsi, kad jis valdo 2 įmones, ir lengvata nebūtų taikoma.
Pridedu ir leidinuką.

Prisegti failai
Leidinys_Pelno_mokescio_lengvatos2.pdf 1 MB

Saule65
1375

#1384757 2018-02-18 14:59 Saule65

Sveiki, Rainis, jei vienoje įmonėje yra du akcininkai, turintys po 50proc. akcijų ir įsteigė dar vieną įmonę taip pat tie ptys, turi irgi po 50proc. akcijų. Tai jau 5proc. PM taikyti nebegalima?

Rainis
15064

#1384778 2018-02-19 08:42 Rainis

Saule65 rašė:

Pagal mane, tai galima lengvata, bet dėl visa ko paskambinkit VMI ar gerai pasinagrinėkit leidinio pavyzdžius.

virbuh
7927

#1384794 2018-02-19 10:32 virbuh

Rainis rašė:

Saule65 rašė:

Pagal mane, tai galima lengvata, bet dėl visa ko paskambinkit VMI ar gerai pasinagrinėkit leidinio pavyzdžius.

Sakyčiau kad negali taikyt 5 proc

Rainis
15064

1 #1384812 2018-02-19 13:03 Rainis

virbuh rašė:

Sakyčiau kad negali taikyt 5 proc

Taip, jūs teisi - negali taikyti pelno mokesčio lengvatos. Štai ir tame leidinyje, kurį nusiunčiau kolegei, yra toks pavyzdys.:
"Mažoji bendrija X turi du narius gyventoją A ir B (įnašų dalys lygios – t. y. po 50 proc.) Tačiau taip pat gyventojai A ir B yra mažosios bendrijos Y nariai, kurių įnašų dalys taip pat lygios – t. y. po 50 proc. Mažoji bendrija X ir mažoji bendrija Y atitinka PMĮ 5 str. 2 dalyje nustatytus kriterijus. Tačiau atsižvelgiant į tai, kad gyventojai A ir B kartu paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 proc. mažosios bendrijos X ir mažosios bendrijos Y įnašų, mažosios bendrijos X ir mažosios bendrijos Y apmokestinamojo pelno negalima apmokestinti 5 proc. pelno mokesčio tarifu."
Nors čia rašoma apie MB, o ne UAB, bet tas pats galioja ir UAB.
Taip kad tik nereikia tingėti atidžiai pasiskaityti išaiškinimus, ir nekils problemų bei nereikės klausinėti.

medeine
487

#1393611 2018-06-04 13:34 medeine

Sveiki,
Įmonė gavo dalį žemės sklypo dovanų. Dovanojimo sutartyje nurodyta dovanos vertė.
Pagal VAS reikia registruoti apskaitoje D 12 K 5401
O reikia tokias pajamas apmokestinti PM?

virbuh
7927

#1393627 2018-06-04 15:25 virbuh

medeine rašė:

Sveiki,
Įmonė gavo dalį žemės sklypo dovanų. Dovanojimo sutartyje nurodyta dovanos vertė.
Pagal VAS reikia registruoti apskaitoje D 12 K 5401
O reikia tokias pajamas apmokestinti PM?

ką rašo VMI: ''Jeigu vienetas turtą savo nuosavybėn gauna nemokamai ir nepatiria išlaidų (įskaitant mokesčių), susijusių su šio turto įsigijimu, tai pelno mokesčio apskaičiavimo atžvilgiu, vieneto nemokamai gauto turto įsigijimo kaina bus lygi nuliui ir tokio turto nusidėvėjimas arba amortizacija nebus skaičiuojama, jeigu PMĮ nenustatyta kitaip (pvz., reorganizavimo atveju).''
Tai kyla klausimas ar būtina laikytis VAS (jei nesat audituojami) ir įsitraukti tą IT su kaina?

medeine
487

#1393678 2018-06-05 09:21 medeine

virbuh rašė:

Dalis žemės sklypo buvo dovanota, o kita dalis (daug didesnė) buvo pirkta. Tai tada visą sklypą reikėtų įsitraukti tiesiog pirkimo kaina?

nebaika
579

#1394110 2018-06-11 13:52 nebaika

Laba diena,

2017 m. pagal rodiklius avansinio PM įmonė nemokėjo. Jei dabar mokam pelno mokestį už 2017 m., avansinio PM už 2018 m. užskaityti negalim, ar ne? Iki 06-15 mokam ir už 2017, ir + avansinį už 2018?

Ačiū.

Atlaiskit, jei kas ne taip.

virbuh
7927

1 #1394112 2018-06-11 14:02 virbuh

nebaika rašė:

Nesupratau, ką ir kaip norit užskaityti. Jei mokate už 2017m ir dar priklauso mokėti už 2018m avansinis, tai abi sumas ir mokate. 2017m avansinio PM mokėti nereikėjo kaip supratau.

nebaika
579

#1394116 2018-06-11 14:21 nebaika

nenoriu užskaityti. Bet daug mokėt reikia, ir už 2017, ir už 2018 smile

Sakau, maža ką.

Atlaiskit, jei kas ne taip.

aiwita
6105

#1394119 2018-06-11 14:39 aiwita

nebaika rašė:

nenoriu užskaityti. Bet daug mokėt reikia, ir už 2017, ir už 2018 smile

Sakau, maža ką.

Bet pernai nereikėjo mokėti...

Gyvenimas yra toks, kokį nori jį matyti. Viskas priklauso nuo požiūrio

digitul
13

#1394447 2018-06-14 22:04 digitul

Sveiki.

Įmonė registruota 2016m.tačiau veiklos nevykdė.Veiklą pradėjo tik 2017m. ar galima taikyti 0proc pelno mokestį - pirmojo mokestinio laikotarpio pelno apmokestinimui?

virbuh
7927

#1394449 2018-06-14 22:38 virbuh

digitul rašė:

Sveiki.

Įmonė registruota 2016m.tačiau veiklos nevykdė.Veiklą pradėjo tik 2017m. ar galima taikyti 0proc pelno mokestį - pirmojo mokestinio laikotarpio pelno apmokestinimui?

Negalima.

Bently
1

#1394505 2018-06-15 13:21 Bently

Laba diena,

reikia labia pagalbos!!! Įmonė tapo PVM mokėtoja pavėluotai. priskaičiavau mokėtiną PVM sumažindama pajamas, pradeklaravau FR 608 ir PVM sumokėjom. Bet kaip dabar su metine PLN, sumažinau pajamas, reiškia mažiau mokėsiu pelno mokesčio? Ir ar turiu kažkaip atskirai tas pajamas parodyti. Na, pvz. per metus įmonė uždirbo 10 000 EUR pajamų, priskaičiavau mokėtino PVM 2000 EUR. Tai man PLN ataskaitoje kur tuos 2000 EUR parodyti, ar bendroje pajamų sumoje sumažinti, ir bus ne 10 o 8 tūkst. pajamų, ar kažkur kitur jas parodyti? Ir ar tikrai mažiau turiu pelno mokesčio dėl to mokėti. Labai ačiū už atsakymą.

smalsuole
2857

#1394525 2018-06-15 15:50 smalsuole

Sveiki, įmonė apmokestina pelną 5 proc. Ar teisingai girdėjau, kad galima atskaityti visą 100 proc. nuostolių sumą, o ne tik 70 proc.?

laurikee
40

#1396402 2018-07-11 14:58 laurikee

Laba diena,
gal galėtumėte pagelbėti:( jau šimtus kartų perskaičiau komentarą dėl taikymo,bet vis tiek neaišku:( į vmi paskambinau, pasakė,kad skaityčiau įstatymą ir pokalbį užbaigė...
Klausimas: Dėl 5 proc. pelno mokesčio taikymo

UAB "Saulė" akcininkai UAB "AP " ir UAB "GS ", kurie valdo po 50 proc. įmonės akcijų.
UAB" AP " ir UAB "GS" turi po 25 proc. akcijų įmonėje X

Pajamos ir vidutinis skaičius darbuotojų neviršija nustatytų rodiklių visose įmonėse.
Ar UAB"Saulė, UAB "AP" ir UAB "GS" gali taikyti
5 procentų pelno mokesčio tarifą?Ar reikia dar į kažką atkreipti dėmesį? Gal čia galioja fiziniams asmenims?

trolis77
453

#1396416 2018-07-11 16:10 trolis77

laurikee rašė:

išsinagrinėkite visų įmonių akcininkus - fizinius asmenis.
Jei rasite, kad ta pati pavardė figūruoja dviejose įmonėse, ir valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų - lengvata netaikoma.