Tax.lt narys trolis77

Mid
Tax.lt narys nuo
2016-06-24
trolis77
forume parašė 121 žinučių

trolis77 naujausios žinutės:

2018-06-22 10:31 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1394976

Tininga rašė:


Pridedu Merits medžiagą apie darbuotojų keliones į/iš darbo. smile


Jūsų pateiktame "Mokesčių suflerio" išaiškinime nėra tokio atvejo, apie kurį klausiama - įmonė darbuotojus atsiveža į darbą savo transportu (aprašyta tik apie vežimą išnuomotu autobusu - 3 atvejis).
Na pagal aprašytą klausėjos situaciją visiškai neabejočiau, kad kuro išlaidos leidžiami atskaitymai. Lietuvoje šimtai įmonių jaučia vietinių darbuotojų trūkumą, šimtai jų darbuotojus atsiveža į darbą, kitaip kartais ir veikti negalėtų.
2018-06-22 09:34 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1394967

aiwita rašė:



smalsuole rašė:


Ne apie bilietus kalba ėjo, apie tai, ar kuras, kuris sunaudojamas atvežti ir nuvežti darbuotojus į/iš darbo bus leidžiami atskaitymai. O viešasis transportas nevažiuoja tuo metu, kai prasideda ir baigiasi darbas.


Iš šito aš suprantu, kad visa kita nėra leidžiami atskaitymai


"Jei įmonė turi savo autobusą ir susirenka darbuotojus, viskas gerai, to autobuso kuro sąnaudos gali būti nurašomos įmonės patirtoms sąnaudoms, tačiau jeigu darbuotojas naudojasi viešuoju transportu, jo patirtos išlaidos įmonei apsiskaito kaip darbuotojo gaunamos pajamos natūra ir darbdavys, padengdamas savo darbuotojų kelionių išlaidas, turi susimokėti visus su darbo santykiais susijusius mokesčius“, – spalį naujienų agentūrai BNS sakė jis.
Čia buvusio kažkokio ministro pasisakymas, svarstant Seime darbuotojų atvykimo į darbą klausimą. Po kurio ir buvo išimta iš pajamų natūra atvejai, kai įmonė apmokėdavo darbuotojams atvykimą į darbą.
Aš laikausi nuomonės, kad tai leidžiami atskaitymai įmonei.


2018-06-21 10:42 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #1394902

Joobaa rašė:



Jeigu pardavimui čia Lietuvoje, tai koks PVM turėtų būti taikomas parduodant, jei dabar pirkdami atskaitysim? Standartinis
Jeigu perkam įmonės veiklai, sumokam PVM ir paskui parduodam, koks PVM turėtų būti taikomas? Galima neapmokestinti PVM, galima parduoti pagal maržą.
Ačiū


2018-06-21 09:43 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1394892

Saule65 rašė:


Sveiki, reikia protingų žmonių patrties:)

įmonė deklaravo pajamas 608 deklaracijoje. Ten apskaičiuotas mokėtinas PVM, ar jis bus leidžiamos sąnaudos? Nes kaip suprantu jį apskaitoje turiu pasirodyti? Ačiū
D6kl
K4?


Tai ne sąnaudos, o mokėtinas mokestis.
O apskaitoje paprasčiausiai sumažinate pajamas;
D 5 kl
K 4 kl Mokėtinas PVM.
2018-06-21 09:39 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #1394891

Joobaa rašė:


perkam automobilį iš Vokietijos naudojimui įmonės veikloje. Sąskaitoje, kur turėtų būti PVM nurodyti brūkšneliai, vokiškai parašyta "neapmokestinamas pristatymas Bendrijos viduje (§4 i. V. m. §6a).
Ar čia maržos schema? Suprantu, kad turime sumokėti PVM nuo tos sumos.


Ar gerai išsivertėt? gal vokiškai buvo taip:
"§ 4 Nr. 1b (arba § 6a) UStG arba: “Innergemeinschaftliche Lieferung” ?
Jęi taip, tuomet priskaičiuojate PVM ir sumokate (arba ne, jei pirkote pardavimui arba nuomai).
2018-06-20 17:39 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #1394860

Jolantulis rašė:


ne ne čia perkamas iš ES jie išrašo sąskaitą, be PVM. Klausimas būtų kaip mums kaip įmonei pasielgti ar reikia prisiskaičiuoti PVM ir sumokėti?


Taip, tada PVM priskaičiuojate patys.
Jei tai lengvasis automobilis ir pirkta sne pardavimui arba nuomai. atskaityti negalima, reikia sumokėti biudžetui.
2018-06-20 12:42 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #1394829

Jolantulis rašė:


Sveiki, skaitau Jūsų foruma ir vis tiek nesuprantu kaip pasielgti. Perka įmonė PVM mokėtoja naudotą Auto iš ES per aukcioną. Sąskaitoje pvm 0. Niekaip negalime sužinoti kaip aukcionas taikė dėl pvm, niekur sąsk neparašyta. Ar reikia prisiskaičiuoti mums PVM ir sumokėti.?


Negali būti "PVM nulis", jei perkate iš Lietuvos įmonės. Tikriausiai sąskaitoje nėra jokio PVM.
Visada, kai perkate iš Lietuvos juridinio asmens, jei sąskaitoje matote "nenormalų", tai yra, ne standartinį PVM tarifą, reikalaukite, kad sąskaitoje BŪTINAI būtų nuoroda į atitinkamą PVMĮ straipsnį.
O jūsų atveju a/m greičiausiai parduotas pagal maržos schemą, nors gali būti ir bankrutuojančios įmonės turtas. Todėl išsireikalaukite straipsnio, kitaip ir forumas jums negalės paaiškinti, kaip elgtis.
2018-06-20 12:35 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1394828

yamaha rašė:



aiwita rašė:



yamaha rašė:


Sveiki.
Įmonė pastatė į mūsų parduotuvės patalpas kavos aparatą. Iš mūsų pusės naudojama tik elektra, monetas klientai ir darbuotojai meta į aparatą.
Kadangi per mėnesį neišgeria pakankamo kiekio kavos, mums įmonė pradėjo įšrašyti PVM sąskaitą - kavos aparato priežiūra. Tai leidžiami ar neleidžiami atskaitymai? Jei neleidžiami, tai ir PVM neleidžiamas? smile smile



www.vmi.lt/cms/web/kmdb/konsultacines-medziagos-katalogas/-/asset_publisher/Pec85c90jXW4/content/kuriais-atvejais-imone-kavos-aparato-ir-kavos-arbatos-isigijimo-islaidas-gali-priskirti-leidziamiems-atskaitymams-/10174




ačiū smile bet nei vienas punktas mums netinka, nes mes nesame įsigiję kavos aparato smile


Pirma - skaitykite sutartį, nes dabar neaišku, kodėl jums dar sąskaita išrašoma. Pagal jūsų aprašymą (gal ne taip įsivaizduoju situaciją), tai jūs turite išrašinėti sąskaitas už vietą kavos aparato pastatymui bei jo sunaudojamą elektrą.
O šiaip tai atsakykite sau į klausimą: "Ar tas kavos aparatas uždirba jums kokias nors pajamas?" Jei taip - atskaitymai leidžiami.
2018-06-14 14:38 Bendra » Patalpų nuoma iš fizinio asmens » #1394389

Fan rašė:

Ar turi nuo
Sveiki,
kokie būtų veiksmai tiek mūsų tiek nuomuotojų, jei įmonė nori nuomuotis butą (kadangi dalis darbuotojų gyvena kitame mieste nei darbo vieta)?
mininkai įregistruoti Registrų centre, kad esame mes nuomininkai?


Ar turi nuomininkai įregistruoti Registrų centre, kad esame mes nuomininkai? smile

2018-06-12 15:46 Bendra » VSD, GPM, PSD mokesčiai jei įmonė registruota užsienyje » #1394226
Bet šiaip geras variantas pinigų plovimui...
2018-06-04 08:04 Bendra » Valiutinės operacijos » #1393545

KALANKE rašė:


Gavome sąskaitą už nuomą. 02.01 45000 sek, /4608,53 eur
Ją apmokėjome tiekėjams per du kartus:
05.09 20000 sek/1909,13 eur
06.01 25000 sek/2447,19 eur
Skaičiuoju kiekvienam mėnesiui atskirai:
05.09 perskaičiuoju skolą 45000/10,476=4295.53

Registruoju valiutų pokytį:
D Skolos tiekėjams 313 €
K Teigiamas valiutų kurso pokytis 313 €

D Skolos tiekėjams 1919.13 Eur
K 2712 Sąsk.banke 1919,13 Eur

06.01 sumokame likusią sumą 25000 sek 2447.19 eur
Registruoju skirtumą.
D Skolos tiekėjams 60,79 €
K Teigiamas valiutų kurso pokytis 60,79 €

D Skolos tiekėjams 2447,19 Eur
K 2712 Sąsk.banke 2447,19 Eur

Kažkaip kur pasvyrusiu šriftu man neaisku ar gerai padariau.


K Skolos tiekėjams 60,79 €
D Neigiamas valiutų kurso pokytis 60,79 €

Jūs pirma apmokėkite skolą, tada tik skaičiuokite pokyčius.
2018-06-03 17:42 Bendra » Valiutinės operacijos » #1393527

KALANKE rašė:


Sveiki
O jeigu būtų du apmokėjimai bet per skirtingus mėnesius?


Galima būtų skaičiuoti kiekvienam mėnesiui atskirai.
2018-06-03 09:36 Bendra » Valiutinės operacijos » #1393523
Po antro, nes viskas vyko tą patį mėnesį.
D Skolos tiekėjams 252,21 €
K Teigiamas valiutų kurso pokytis 252,21 €
2018-06-01 12:59 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1393496

Saule65 rašė:


Bandžiau, sako ne :)


Ar to sveikatos tikrinimo reikėjo dėl įmonės reikalų? Jei taip, tegu jis parašo įmonei prašymą apmokėti, nurodant priežastis, ir to turėtų užtekti.
O kitu atveju tai bus ne neleidžiami atskaitymai, o pajamos natūra.
2018-05-31 14:27 Blevyzgos » Atsakymai "ant lėkštutės" » #1393448

Taniushka rašė:


Laba dina, įdarbinam vairuotoją 0,5 etato kaip skaičiuoti mokesčius sodrai? Ar nuo viso aetato ar nuo pusės?
Ačiū smile


Sodros įmokos turi būti ne mažesnės, kaip 160,72 €.
Tai nuo algos dydžio priklauso, o ne nuo etato. Gal jūs savo vairuotojui už "pusę etato" 600 € mokate, tai nuo to ir skaičiuojate.
2018-05-31 14:24 Pelno mokestis » Avansinis pelno mokestis » #1393447

aiwita rašė:



Net nežinau ką pasakyt smile Rezultatas lyg ir tas pats. Bet mano supratimu sąnaudos ir turėtų praeiti per 6 klasę. Juk pvz. sąskaitų už telefoną ar kitokių sąnaudų nekeliat iš karto į 3 klasę.
Bet čia tik mano nuomonė.


Čia kaip kokio požiūrio laikomasi.
Aš nepripažįstu, kad pelno mokestis yra kažkokios sąnaudos (dėl to, kad reikia išleisi "sunaudoti" (pinigus).
Kadangi pagal išsilavinimą esu ekonomistas, tai pelno mokestį suprantu taip: įmonė uždirba pelną, todėl turi tam tikrą dalį jo skirti valstybės išlaikymui.
Todėl net ne 12.31, kaip gal dauguma jūsų, o tada, kai tas pelno mokestis apskaičiuojamas, paruošiama ir priduodama PLN deklaracija, paprasčiausiai apskaičiuotą mokėtiną pelno mokestį iš 3412 sąskaitos iškeliu į 4470 sąskaitą.
2018-05-31 09:03 Pelno mokestis » Pelno mokestis » #1393368

ausyte rašė:


Ne ne UAB "B" turi tik UAB "A" 100 proc akcijų ir daugiau jokių akcijų neturi.
Tik UAB "B" akcijas turi du fiziniai asmenys 49 ir 51 proc.
Gal nelabai aiškiai viską sudeliojau.... smile


Aš suprantu teisingai, taip kaip rašėte.
Bet pagalvokime - UAB "B" akcininkas X turi 51 proc akcijų, todėl laikoma, kad jis kontroliuoja (turi lemiamą įtaką) visiems UAB "B" reikalams.
UAB "A" yra UAB "B" nuosavybė, nes ši UAB "B" turi visą 100 proc. jos akcijų. Tai yra faktiškai jos turtas. Todėl akcininkas X ir šiam turtui, kaip sakysime, kokiam UAB "B" pastatui, turi lemiamą įtaką valdyti ir jį kontroliuoti.
Tai man taip ir išeina, kad jis kontroliuoja dvi įmones: UAB "B" kaip pirminę, o per ją ir UAB "A", kaip pirminės įmonės turtą.
O šiaip tai dar pasiskambinkite VMI 1882, gal jų kitokia nuomonė.
2018-05-31 08:54 PVM » Automobilio pardavimas » #1393365

Sita rašė:


Buvo nupirktas automobilis už 150 Eur (nurašytas iš karto į sąnaudas).
Po kelių mėnesių parduotas už 100 Eur į metalo laužą. Įmonė-pirkėja pati paruošė sutartį, sunaikinimo pažymėjimą.
Kokia turėtu būti sąskaitos korespondencija? smile
D 272
K 5XX
Ar reikia mažinti sąnaudas? smile


Ne - juk registruojate pajamas.
2018-05-30 16:09 Pelno mokestis » Pelno mokestis » #1393336

virbuh rašė:



ausyte rašė:


Sveiki,
pas mane taip pat panašus klausimas: UAB "A" labai maža, darbuotojai du, pajamos 25000 EUR, 100 proc. akcijų turi kita UAB "B", ta kita UAB "B" daugiau kitų įmonių akcijų neturi, UAB "B" akcijas turi du fiziniai asmenys 49 ir 51 proc, kurie turi akcijų ir kitų įmonių. Ar galiu taikyti pelno mok 5 proc. ir atskaityti 100 proc. praėjusių metų nuostolį? Ačiū


Nesu tikra, bet juk vienas akcininkas netiesiogiai valdo 51 proc, ar tikrai nekliūna dėl tos lengvatos? dar reikia pasigilint. Gal kas žinos.


Sakyčiau, kad šiuo atveju lengvatos taikyti negalima.
Juk vienas UAB "B" akcininkas faktiškai kontroliuoja 2 įmones - UAB "B", nes turi 51 proc. jos akcijų ir tuo pačiu dukterinę įmonę "A", joje taip pat turi lemiamą įtaką su savo 51 proc. "B" akcijų.
2018-05-30 11:32 Bendra » Patalpų nuoma » #1393276

Saule65 rašė:


Ačiū Jums labai trolis77.1. Jei sudaryta nuomos sutartis, tai galima be PVM rašyti sąskaitas ęia negyvenamieji pastatai ir be įrangos?
2. Ar pirmoji įmonė negali už komunalines išlaidas išrašyti normalios PVM sąskaitos faktūros?


1. negalima be PVM rašyti sąskaitas Įmonei PVM mokėtojai. Jei ne PVM mokėtoja, tik tada galite rašyti be PVM.
2. gali išrašyti normalią sąskaitą su PVM.
2018-05-30 11:30 Pelno mokestis » Pelno mokestis » #1393275

GintareVis rašė:


Labas, su direktorium diskutavom kokį pelno mokesčio tarifą taikyti. Į 5proc. pagal kriterijus tiktume (darbuotojų 3, pajamos iki 300000), tik direktoriui priklauso 100 proc. akcijų, o jo žmona taip pat turi savo įmonę (UAB), kuriai taip pat priklauso 100 proc. akcijų. Ačiū.


galite taikyti lengvatą.
2018-05-30 08:18 Bendra » Patalpų nuoma » #1393209

Saule65 rašė:


Čia viena įmonė nori kitai įmonei (abi priklauso tam pačiam akcininkui) išnuomoti arba pagal panaudą. Esmė, kad norima už minimalią kainą arba išvis be mokesčio. Ar taip galima?


Akcininkai čia visai ne prie ko...
Perleisti naudotis kitai įmonei pagal panaudos sutartį galima.
Tačiau:
- pirmoji įmonė (patalpų savininkė) negali traukti į sąnaudas (leidžiamus atskaitymus) tų patalpų nusidėvėjimo;
- taip pat neleidžiami atskaitymai ir NTM už tas patalpas.
Taip pat pirmoji įmonė negali išrašinėti jokių "kompensacinių sąskaitų" antrąjai įmonei, kuri tomis patalpomis naudojasi. Nei už mokesčius, nei už komunalinius patarnavimus. O jei išrašinės, tai reikės apmokestinti PVM ir registruoti apskaitoje kaip pajamas (PVMĮ 15 str.)
Todėl geriau sudaryti ne panaudos, o nuomos sutartį. Tokiu atveju nuomos mokestis turi būti bent jau ne mažesnis už patalpų nusidėvėjimą. o antroji įmonė turi sudaryti sutartis su komunalinių paslaugų tiekėjais savo vardu. NTM moka pirmoji įmonė, patalpų savininkė, ir kompensacijos už tai neprašo, o kad neturėtų dėl tokios nuomos nuostolių, tegu pareguliuoja nuomos mokestį.
2018-05-29 14:45 Bendra » Patalpų nuoma » #1393181

Saule65 rašė:


Ne. čia abu juridiniai asmenys.


Tai jūs neklaidinkite kitų. Štai jūsų rašinėliai:
"Sveiki. reikia labai patarimo. vienos įmonės akcininkas nori išnuomoti savo patalpas, kitai savo įmonei. Ar galima neatlygintinai sudaryti nuomos sutartį. Jei ne, koks turi būti minimalus mokestis? Ačiū labai."
Tai nuo kada akcininkas patapo juridiniu asmeniu? Kieno tos patalpos konkrečiai - žmogaus akcininko ar įmonės, kurioje žmogus yra akcininkas?
2018-05-29 13:02 Bendra » Patalpų nuoma » #1393154

Saule65 rašė:



Perkaitau, NTM? :)


Kiek suprantu, čia vienas fizinis asmuo (nesvarbu, kad jis kažkokios įmonės akcininkas) nori panaudos būdu perduoti jam nuosavybės teise priklausančias patalpas kažkokiai kitai įmonei? Tai yra, ryšys toks:
FA smile panauda smile JA (Juridinis asmuo)?
Tokiu atveju - JA apskaičiuoja, deklaruoja ir moka tų patalpų NTM. Ir dar tokia lengvata - nereikia to mokesčio mokėti avansu.
2018-05-28 13:27 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #1393009

vaidulina rašė:


Dėkui už išaiškinimą. O parduodant pagal maržą, kaip tai turėtų atsispindėti PVM deklaracijoje? smile


Maržai įrašyti yra eilutė atskira, o apskaičiuotas PVM pridedamas prie bendro pardavimo PVM,
2018-05-28 12:57 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #1393002

vaidulina rašė:


Sveiki,
Įmonė PVM mokėtoja pirko automobilį su 0 PVM, sąskaitoje nurodyta direktyva 2006/112/EB 314 str. prieš 10 metų. Dabar norim parduoti fiziniam asmeniu, ar sąskaitą reikia taip pat išrašyti su 0 PVM ir kokią str. taikyti?


Pirkote jūs automobilį ne su "0 PVM", o pagal maržos schemą.Pardavėjas PVM priskaičiavo, tik jūs jo nematote - toks PVM sąskaitoje nerodomas.
Dabar parduoti galite taip pat pagal maržą (PVMĮ 106 ir t.t. straipsniai), arba su normaliu 21 procento PVM. Jokio "0 PVM).
2018-05-28 12:51 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1393001

akiniuota rašė:


Tai ar gerai suprantu:
Pirkta už 1000 Eur, apskaičiuota PVM 210 Eur.
Parduotu už 2000 Eur, apskaičiuota PVM 420 Eur.
Moku 210 Eur PVM į biudžetą?


Negerai.
Jūsų atveju prekės tiekimo vieta nėra Lietuva, todėl jums šis sandoris yra ne PVM objektas.
Jei parduotumėte juridiniam asmeniui, galėtumėte galvoti apie trikampės prekybos atvejį.
Kadangi parduodate fiziniam asmeniui, ne PVM mokėtojui, vadinasi, kad vykdote nuotolinę prekybą, ir pagal PVMĮ 12 straipsnį, jei viršijote Latvijoje nustatytą ribą nuotolinei prekybai, tuomet prekės tiekimo vieta laikoma Lietuva, ir skaičiuojate lietuvišką PVM nuo pardavimo vertės (2000 € ).
O atskaityti nieko negalite.
Bet jei ribos neviršijote, galite parduoti be jokio PVM.
2018-05-28 10:46 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #1392972

reginakal rašė:


Sveiki,
Parduodam automobilį juridiniam asmeniui, išrašom sąskaitą su PVM ir turim tą PVM sumokėt VMĮ?


Na taip, be abejo.
Bet gal galėjote (turėjote teisę) pasirinkti kitokį pardavimo būdą (be PVM arba pagal maržos schemą)?
2018-05-28 10:44 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1392971

akiniuota rašė:


Labas rytas.
Prekė, tiksliau granulinis pečius, pirktas be PVM Latvijoje, iš įmonės PVM mokėtojos. Norima jį iš karto parduoti Latvijos fiziniam asmeniui. Ar parduodant reikia mokėti PVM?


Taip pat žiūrėkite PVMĮ 12 straipsnį (įdedu jo komentaro ištrauką:
"6. Kai Lietuvos PVM mokėtojas, neviršydamas kitoje ES valstybėje nustatytos nuotolinei prekybai sumos ir savanoriškai nepasirinkęs prekių tiekimo vieta laikyti kitos valstybės narės, parduoda prekes (kitas negu naujas transporto priemones, akcizais apmokestinamas prekes ar prekes po jų surinkimo ar instaliavimo) kitos ES valstybės gyventojams ar kitiems asmenims (pvz., juridiniams neapmokestinamiesiems asmenims ir pan.), neįregistruotais ir neturintiems būti įregistruotais savo šalyje PVM mokėtojais, t. y. vykdo nuotolinę prekybą, tai tokių prekių tiekimo vieta laikoma Lietuva. Šiuo atveju nuo tokių prekių apmokestinamosios vertės Lietuvos PVM mokėtojas turi apskaičiuoti Lietuvos PVM įstatyme nustatyto dydžio PVM (21 proc. 9 ar 5 proc.) ir mokėti šių prekių pardavimo ir pirkimo PVM skirtumą į Lietuvos biudžetą. Kadangi tokiais atvejais prekių tiekimo vieta laikoma Lietuva, todėl ir minėtas PVM turi būti sumokėtas Lietuvoje."
taip pat daugiau pasikaitykite minėtame komentare. (Nuotolinei prekybai maksimali prekių vertė Latvijoje 35 000 €)
2018-05-26 12:46 PVM » Exportas » #1392926

pele-pelyte rašė:


Sveiki. UAB esanti PVM mokėtoja buvo pirkusi krovininį mikroautobusą iš PVM mokėtojo. PVM į atskaitą dėta. Po kelerių metų pardavė tą automobilį Kazachstano piliečiui ne PVM mokėtojui. Regitra užpildė eksportą, pirkimo-pardavimo sutartį. O sąkaita turi būti 0 PVM?


taip.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2017 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2017 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2018-01-01
152.92 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2018-01-01
476 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2018-01-01
2,45 EUR ir 400 EUR