Avatar
Serebro
1692
#1398097 2018-08-09 11:50 Serebro redaguota: 2018-08-09 12-02

Serebro rašė:


išrašoma sąskaita trečiosios šalies apmokestinamajam asmeniui už prekių saugojimą. vmi pakonsultavo, kad ant sąskaitos turiu užrašyti pvmį 13 str. 2 d. "atvirkštinis apmokestinimas". Kaip turi atrodyti sąskaita: pvm 0%? įstatymo nuoroda gal galite parašyti kaip turi atrodyti anglų kalba?
Be to, kokio dokumento paprašyti užsienio įmonės, jog įsitikinti, kad tai apmokestinamasis asmuo ir paslauga yra skirta apmokestinamajai veiklai?


Galbūt reikėtų rašyti su nuoroda į direktyvą Direktyva 2006/112/EB reverse charge ? Ar čia galima arba direktyvą, arba pvm įstatymo str? Ir bus ne pvm 0%, o ne pvm objektas, vadinasi pvm eilutės iš viso nebus smile
Avatar
trolis77
253
#1398121 2018-08-09 13:34 trolis77

Serebro rašė:


išrašoma sąskaita trečiosios šalies apmokestinamajam asmeniui už prekių saugojimą. vmi pakonsultavo, kad ant sąskaitos turiu užrašyti pvmį 13 str. 2 d. "atvirkštinis apmokestinimas". Kaip turi atrodyti sąskaita: pvm 0%? įstatymo nuoroda gal galite parašyti kaip turi atrodyti anglų kalba?
Be to, kokio dokumento paprašyti užsienio įmonės, jog įsitikinti, kad tai apmokestinamasis asmuo ir paslauga yra skirta apmokestinamajai veiklai?


O tas prekes ar ne kokiame savo sandėlyje saugote? Ar nebus ta paslauga surišta su nekilnojamuoju turtu? Atidžiai pasinagrinėkite PVMĮ 13-ą straipsnį. Nes jei su NT, tai ir sąskaitos su PVM - paslaugos suteikimo vieta laikoma Lietuva.
Jei ne PVM objektas, tai PVM eilutė tuščia, be jokių tarifų.
Kad apmokestinamasis asmuo, jokių dokumentų nereikia - matote įmonės pavadinimą, kodą, juk ne kokia labdaros organizacija?
O dėl to, ar naudos savo apmokestinamoje veikloje, tai visai ne jūsų, o jau jų reikalas. PVM priskaičiuos, jei ne veiklai paslauga - negalės traukti į atskaitą ir sumokės savo valstybės biudžetui.
Avatar
trolis77
253
1   #1398128 2018-08-09 14:05 trolis77
1) Jei pritaikote sau šitą - reikia rašyti sąskaitą su lietuvišku PVM:
"Kaip nurodyta ES reglamente su nekilnojamuoju turtu susijusios paslaugos, yra tik tos paslaugos, kurios yra pakankamai tiesiogiai susijusios su tuo turtu. Laikoma, kad paslaugos yra pakankamai tiesiogiai susijusios su nekilnojamuoju turtu šiais atvejais:
kai jos susijusios su nekilnojamuoju turtu, tas turtas yra paslaugos sudedamoji dalis ir yra būtinas ir esminis teikiamos paslaugos elementas (pvz., turto nuoma, leidimas naudoti turto dalį ir kt.);"

2) O čia jau ne PVM objektas:
"Prekių saugojimas nekilnojamame turte, jeigu nei viena konkreti nekilnojamojo turto dalis nėra skirta paslaugas įsigyjančiam asmeniui išimtinai naudoti;
12 pavyzdys
Lietuvos įmonė gavo PVM sąskaitą faktūrą iš užsienio įmonės už prekių saugojimą jos sandėlyje, kuris yra užsienyje. Šiuo atveju Lietuvos įmonė nenuomoja patalpų iš paslaugų teikėjo, t.y. nei viena konkreti nekilnojamojo turto dalis, kurioje saugomos prekės, nėra skirta išimtinai naudoti asmeniui, įsigyjančiam paslaugas. Tokių įsigytų saugojimo paslaugų teikimo vieta nustatoma ne pagal nekilnojamojo turto buvimo vietą, o pagal pagrindinę paslaugų teikimo vietos taisyklę (PVM įstatymo 13 str. 2 dalį) ir yra PVM objektas Lietuvoje, o Lietuvos įmonei apsiranda prievolė apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą įsigytų paslaugų PVM."


Avatar
Serebro
1692
#1398129 2018-08-09 14:07 Serebro
VMi konsultuoja taip: kad ir savo sandėlyje sandėliuoji prekes, tačiau jei sandėlis skirtas ne išskirtinai tik šio pirkėjo prekėms sandėliuoti, bet ir saugomos kitos įmonės prekės, kuriomis jis prekiauja pats, tokiu atveju, paslauga atitinka 13 str. 2 dalį. Jei sandėlis skirtas tik to pirkėjo prekėms sandėliuoti, tokiu atveju, laikoma, kad paslaugos suteikimo vieta, kaip ir rašėte yra Lietuvoje. Tačiau pvm vis tiek neatsiranda, pagal 31 str.
Missing
Alvydaa
30
#1398188 2018-08-10 13:37 Alvydaa
Perėmėm lizingo sutartį iš kitų su likutine verte. Pirktas buvo automobilis. Parašyta: turto vertė 4100 su PVM. Ar man reikia ką nors daryti su PVM užpajamuojant automobilį.
Missing
leliuks
1197
#1398368 2018-08-16 10:18 leliuks
Įmonė perka du instrumentus iš užsienio. Parduos įmonei PVM mokėtojai. PVM 21proc turime priskaityti?

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis