Tax.lt narys virbuh

Missing
Tax.lt narys nuo
2006-05-18
Miestas / vietovė
Aukštaitija
Profesija
Buhalteris
virbuh
forume parašė 7077 žinučių

virbuh naujausios žinutės:

2018-07-21 11:06 Apskaita & Auditas » Metinė finansinė atskaitomybė » #1396976

vaiper rašė:


Sveiki tai ar pildet kazkas labai mazu imoniu pelno nuostolio ataskaita?
kai sios grafos skaiciuojamos:
3. Įsigytos atsargos ir sunaudoti ištekliai
4. Atsargų likučio pokytis
Atsargu pokytis- skirtumas laikotarpio pradziai ir pabaigai..cia kuria vieta skaiciuoti? smile smile


Skaitykit 3VAS, Tikrai nematome į kokias sąskaitas Jūs keliate savo atsargas. Nežinom ''kurioj vietoj'' sukeliat viską.
www.avnt.lt/veiklos-sritys/apskaita/verslo-apskaitos-standartai/metodines-rekomendacijos/
2018-07-19 22:09 Bendra » Mažoji bendrija » #1396920

darya rašė:


Gal dar kas galėtumet pagelbet?

MB vienintelis narys nori inesti nepinigini inasa pvz. automobili. Ar apskaitoj reikia fiksuoti rinkos verte? o jei nori inesti tokius daiktus kaip baldus, kompiuteri? ar tokie inasai apskritai galimi? Ju vertei nustatyti turbut reikia turet pirkimo saskaitas?


Turi būt rinkos vertė. Galimi įnašai visi, kurie būtini įmonės pajamom uždirbti. Reikia turėt pirkimo sąskaitas, tam kad galėtumėt kelt nusidėvėjimą į leidžiamus atskaitymus. Labai neblogai aprašyta VMI klausimuose, jau šiek tiek pasenę atsakymai, bet esmė yra. Prie temų sąrašo, prie kiekvienos temos yra mygtukas failai: prie šios temos yra skaičius 35 , paspaudus ieškokit pridėto ''MB klausimai- atsakymai''.
2018-07-19 10:36 Bendra » Mažoji bendrija » #1396848

darya rašė:


Sveiki,

ar gali nariai dividendus išsiimti (ar tada bus 26 kodas?) nepasibaigus metams? girdėjau kad kas ketvirtį gali - ar tai yra teisinga?
Ir ar jei išsiėmė per daug (suskaičiavus metų gale tiek pelno nesigauna arba iš vis minusas), reikia grąžinti per daug išimtas lėšas?????


Skaitykit MB įstatymo 26 straipsnį, ten rašoma kada galima pasiimti. Teks gražint per daug paėmus.
2018-07-11 09:17 Apskaita & Auditas » Kas veda ūkininkams apskaitą » #1396363

medeine rašė:


Sveiki,
Toks klausimas iškilo, ūkininkas nupirko iš įmonės iškirsto miško sklypą, jį turės atsodinti. Ar reikia kažkur deklaruoti tą pirkimą? Ūkininkas įsitikinęs, kad reikia, o aš nesusidūrusi su tuo, tai nesuprantu, ką jis turi omenyje...


Sveiki. Tai tas ūkininkas gal nori dar išsiimti ind veiklos pažymą miškininkystės veiklai? Deklaruoja ir moka 5 proc pardavėjas jei parduoda mišką (bet ne žemę).
Nereikia nieko deklaruot. Gal jis ne seimo koks narys smile
2018-07-09 20:01 Bendra » Mažoji bendrija » #1396222

Indraja17 rašė:


Sveiki, labai prašau pasidalinkite apskaitos politiką Mažajai bendrijai? Labai ačiū !!


auditors.lt/mazos-imones-apskaitos-politika/
www.esablonai.lt/forma/apskaitos-politika/416
2018-07-09 19:58 Bendra » Mažoji bendrija » #1396221

Kipshas rašė:


Sveiki,

norėjau pasitikslinti, ar gerai suprantu MB nario asmeniniams poreikiams išsiimamų lėšų apmokestinimą pelno mokesčio įstatymo požiuriu:

Pagal 38VAS, asmeniniams poreikiams išimtos lėšos laikomos pelno paskirstymu ir per PNA nekeliauja (apskaitomos 2kl). PSD+VSD - veiklos sąnaudos, keliauja per PNA, leidžiami atskaitymai.
Tačiau pagal PMĮ tvarką, MB nariui išmokėta suma, nuo kurios skaičiuojamos VSD įmokos, yra leidžiami atskaitymai.
T.y. mes turim nuolatinį neatitikimą tarp finansinio rezultato ir pelno mokesčio bazės? Pvz, jei MB nariui išmokėta asmeniniams poreikiams 4.000 eur, metų finansinis rezultatas prieš mokesčius parodytas PNA +10.000, tai pelno mokestis bus skaičiuojamas nuo 6.000? Ir PNA atrodo šitaip:
Pelnas pries mokesčius: +10.000
Pelno mokestis: 6.000*0,15=900
Grynasis pelnas: 9.100

Čia gerai, ar nelabai? smile


Gerai galvojate, esmė tokia ir yra. Tuos 4000 tiesiog parodote PLN204 kaip leidžiamus. PM gali būt ir 5 proc, ne 15 proc.
2018-07-05 11:40 Bendra » FR 0471 » #1396121

Aineda rašė:


Sveiki. Įmonė pirko paslaugas iš fizinio asmens Pvm mokėtojo. Ar teisingai suprantu, tai bus B klasės pajamos, deklaruosim formoje 0471 be PVM, GPM mokėti nereikia?


Teisingai, bet Neaišku ką pirko(gal ne metalą ar medieną), bet didelė tikimybė, kad tai B klasės pajamos. Forma bus metinė GPM312
2018-07-05 11:35 Bendra » BALANSAS » #1396118

agustinaa rašė:


Aš šitai taip pat buvau užskaičiusi, bet nesupratau, kodėl balansas 2018-03-31 d. ir 2017-12-31 d. , o P(N) atskaitoje 2018-03-31 ir 2017-03-31 d. Gi nesutaps. Todėl ir užklausiau čia, kaip Jūs darote....
Gal kas pasidalins?


Tiesiog paskaitykit VAS NR.29, Yra tokie reikalavimai.
2018-06-28 08:38 Bendra » Mažoji bendrija » #1395421

Voverele333 rašė:


Sveiki, o jei mažosios bendrijos vienintelis narys ir savininkas neišsimoka lėšų asmeniniams poreikiams, tačiau bendrija moka už narį PSD ir VSD, ar tie sumokami mokesčiai yra leidžiami atskaitymai?


PSD leidžiami, o VSD nežinau(mano nuomone neleidžiami), nes nuo 2018m nauja tvarka ir nėra komentarų apie tai. IKi tol juk ir MMA, nors ir neišmokėta ir tas VSD buvo leidžiami.
2018-06-28 08:29 Bendra » Mažoji bendrija » #1395418

Everota rašė:


O jei narys draustas kitur , tai mokėti nieko nereikia ?
Gal kas galėtų trumpai nupasakoti kaip atrodo pinigų išėmimo avansu operacija. Reikia pylditi kažkokius popierius ?

Jei įmonė nuomojasi automobilį iš manęs pagal nuomos sutartį (fizinuko) kas sumoka GPM ? Įmonė sakė kad ji sumokėjo, nebus kad gale metu mane VMI paims už ruros smile



Taip, jei narys kitur draustas, tai pirmus metus gali imtis kaip pelną, jei jo yra. Aprašyta MB įstatyme, įmonės nuostatuos. sudarot ataskaitas, matot kiek yra pelno, nariai sprendžia ką daryt, rašo sprendimus.
O kas Jūs esat? MB narys? Jei nesat narys, tai tada taip, GPM išlaiko iš sumos ir sumoka , deklaruoja įmonė, bet gale metų teks ir jums tą sumą pas save deklaruot kaip gautą, jei kitur pajamų bus, tai GPM gali pasikoreguoti, nors pagal situaciją reik konkrečią žiūrėt
2018-06-28 08:14 Gyventojų pajamų mokestis » Gyventojų pajamų mokestis » #1395414

Lenule rašė:


Sveiki, fiziniam asmeniui (be verslo liudijimo, nesusijęs su įmonę) direktorius norėtų išmokėti pinigėlius, už tai kad rado mums ilgalaikį klientą. Ką įmonė papildomai moka, kur deklaruoja. Ar iš viso taip galima?


Sveiki. Nebent tai tik koks vienas atvejis, tai surašykit civilinių paslaugų sutartį, Įmonė išlaiko iš sumos GPM 15 proc ir deklaruoja kas mėn GPM313
2018-06-27 14:08 Bendra » Mažoji bendrija » #1395347

Everota rašė:


....o nėra taip, kad jei MB dirba pirmus metus , nariui netaikomi jokie išėmimo mokesčiai ?


Yra lengvatos, jei įmonė įkurta 2018m, tai atitikus sąlygas nemokamas pelno mokestis. VSD įmokų galima nemokėti, net jeigu tos lėšos bus išimtos asmeniniams poreikiams (tas laikotarpis bus neįskaitytas į socialinio draudimo stažą), jeigu:Mažosios bendrijos nariui pirma savarankiška veikla nuo 2018-01-01;
PSD privaloma mokėti

2018-06-26 15:21 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1395255

lauzikaite rašė:


Sveiki,

Hm... Kvailų klausimų nebūna, tiesa? smile

Ar lengva ranka galiu tikslinti (mėnesinę GPM) FR0572 2017 m. 09 mėn.?
Metinėje GPM viskas tvarkoj sudeklaruota.



Sveiki, sako būna tik kvaili atsakymai...
Tikslinti galima.
2018-06-26 11:19 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #1395210

Sita rašė:


Iš veiklos pelno galima atskaityti praeitų metų nuostolių sumą.
Jei 2016 m. nuostolis 1325, bet leidžiami tik 1237. Galima atskaityti 1325 ar 1237? smile


Tai kas tas yra 1237? kiek yra 2017m pelno, kokį taikot pelno mokesčio procentą, ar viskas iš tos pačios veiklos?
2018-06-22 14:30 Bendra » Mažoji bendrija » #1395027

Diana123 rašė:


Sveiki,ar teisingai suprantu jeigu mažosios bendrijos narys išsimoka pinigus savo reikmėms sodrai reikia mokėti nuo 50% deklaruotos VMI sumos.PVZ. (1500*50%)*PSD ir VSD? O kada reikia GPM deklaruoti ir sumokėti? Ir dar vienas klausimas ar galima jau nuo pirmo mėnesio išsimokėti pinigus kaip pelno dalį?


Sveiki. Taip. Kadangi tai B kalsės pajamos, tai GPM 15 proc nuo 1500 eur moka metams pasibaigus pats asmeniškai narys, teikdamas savo metinę deklaraciją GPM308.
Sudarot pelno nuostolio ataskaitą, balansą už mėnesį ar kas mėnesį darot ir matot kiek yra pelno, kiek palikti pelno mokesčiui ir skaitykit MB įstatymą, ten aprašyta kada galima mokėtis, gal įmonė liks nemoki, gal skolų turit ir t.t
2018-06-18 22:38 Apskaita & Auditas » Likučių suderinimas » #1394672

SandraPum rašė:


Sveiki,
turiu klausimą. Studijuoju finansų apskaitą ir šiuo metu rašau praktikos darbą. Mano apskaitos dalis yra skolų derinimas su skolininkais. Aš esu išsiuntus visiem suderinimo aktus 2017.12.31 dienai, iš kaikurių įmonių gavau atgal pasirašytus, o kas toliau? Įmonės buhalterė nelabai padeda šiuo klausimu, o praktiką priduoti man reikia. Gal galite parašyti papunkčiui nuo ko viskas prasideda, ko reikia ir ką privalu atlikti ir kaip viskas suvedama? Būčiau be galo dėkinga. smile smile


Tai ką gavote tiesiog tikrinate ar tikrai visur viskas sutampa, jei sutampa sumos, tai daugiau lygtai nėra ką ir daryti. Bet jei nesutampa sumos, tai reikia ieškoti kodėl jos nesutampa, kur yra klaida.
2018-06-18 22:34 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1394671

Violeta151 rašė:


Apskaitoje uždariau 2017 metus. Dabar užpildžiau PLN204U ir gavosi, kad reikia sumokėti pelno mokestį už 2017 metus 500 eur.
Programoje neįrašiau korespondencijos (D3411 K445 500 eur) datai 2017-12-31
tai balanse nesimato šito... (gaunasi, kad neteisingai balansas padarytas)...

Kaip dabar man taisyti tą mano klaidą, gal kas padėtų?

ar galima pelno mokesti už 2017 m užregistruoti apskaitoje 2018-01-01 data?


O pelno/nuostolio ataskaitą teisingą į RC pateikėte už 2017m, ten įrašėt tą pelno mokestį?
Kito pasirinkimo nėra, tik kaip rašot daryti įrašą 2018.01.01
2018-06-18 15:59 Bendra » Darbo biržos skiriamos subsidijos » #1394650

vaidukaa12 rašė:


Dar patrukdysiu įsigilinau į pasirašyta susitarimą dėl lėšų sugražinimo čia ne vien už 2014 ketus rašo už 4 metus suma nedidele negi reiks tikslinti visu 4 metu PLN204 gal yra koks kitas būdas.


Taip teks tikslinti kiekvienų metų PLN204, nebent ten būtų tik koks iki 20 eurų, tai tada verta pagalvoti kaip taisyti.
2018-06-18 14:21 Bendra » Darbo biržos skiriamos subsidijos » #1394631

vaidukaa12 rašė:


Laba diena
Pirma karta susidūriau su subsidijomis įmonė yra socialinė. ir dabar Darbo birža paskaičiavo kad yra permokėjusi už 2014m ir turi gražinti pinigus.kokias korespondencijas reikia pasirašyti į DK.
ačiū.


Kas buvo subsidijuota, ar IT, ar darbo užmokestis? Pagal tai ir daryti įrašą. Jei DU, tai didinat sąnaudas, nes buvot sumažinę 2014m. Tikslinat 2014 m PLN204. Jei IT tai vėl žiūrit kiek metų teks didinti.
2018-06-18 14:00 Apskaita & Auditas » Kas veda ūkininkams apskaitą » #1394628

ukininke rašė:


tai korespondencija tokia pat kaip bet kam kitam parduotume?


Jūs paskaitykit dvejybinės apskaitos rekomendacijas gal bus aiškiau, ten smulkia parašyta kaip ir kada naudojama sąskaita 561:
''.....įrašomi į 561 sąskaitos debetą (K 21, 22) ir iškeliami į 31 sąskaitą Kapitalo papildymas ūkininko ir
jo partnerių ar gyventojo įnašais ir paėmimas (D 311), kartu priskaitant mokėtiną pridėtinės vertės
mokestį (K 470). ir t.t
2018-06-18 13:50 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #1394625

violas2 rašė:


Sveiki,

pirmą kartą pildau PLN 204, 2017 m. 11 men. IĮ reorganizuota į UAB,niekaip nesuprantu į kokį langelį įrašyti leidžiamus atskaitymus? Gal galite kas padėti.

Ačiū


Sveiki. Gal jau pavyko atrasti. Pildote PLN204 kaip UAB, tiesiog paskaitykit pildymo instrukciją. Iš pelno nuostolio ataskaitos(tos kurią teikėte į RC) įkeliate pelną prieš apmokestinimą ir toliau skaitot ką kur rašyt. Pildymas kitoks negu PLN204A.
2018-06-18 12:09 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1394611

justina123 rašė:


Kaip yra dokumentuojamos klaidų taisymo procedūros?


Surašomos pažymos, kad būt visiems aišku kas ir kaip pataisyta.
2018-06-18 12:08 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1394610

rašė:

Laba diena, užtvirtinimui noriu pasitikslinti smile
PVM'ui rašau D6123 13,68 K4484 13,68
Pelno mokesčio papildomai neskaičiuoju, nes įmonės veiklos rezultatas už 2017 metus - nuostolis.
2017 m. PLN204 koreguoju:
Pirmam lape 32 eil. rašau 14, mokestinių metų pelno/nuostolio 19 eil. nekoreguoju.
S priede 30 kodu vedu 100 (65+21+14).


Taip, tik dar lygtai 4 PVM buvo, tai visi 105 eur bus į 30 kodą ar kuris ten tinka
2018-06-14 22:38 Pelno mokestis » Pelno mokestis » #1394449

digitul rašė:


Sveiki.

Įmonė registruota 2016m.tačiau veiklos nevykdė.Veiklą pradėjo tik 2017m. ar galima taikyti 0proc pelno mokestį - pirmojo mokestinio laikotarpio pelno apmokestinimui?


Negalima.
2018-06-14 16:46 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1394424

rašė:

Po ilgų diskusijų, leido knygas priskirti neleidžiamiems atskaitymams.
Kokius įrašus apskaitoje turėčiau daryti dabar?
D 6119 (neleidžiami atskaitymai) 86,85
D 6123 18,24 (ar turėčiau tik 13,68 registruot, nes 4,56 jau tuo laikotarpiu teisingai registravau)
K ? 105,09

PVM deklaraciją tikslinu 2017.08.
PLN204 už 2017 m. visą sumą vedu S2 eilutėje 31 kodu - kitos sąnaudos, laikomos neleidžiamais atskaitymais?


Tikrai protingas sprendimas VMI.
Dabar rašote tokį įrašą, kad atsirastų mokėtinas PVM 13,68. tai gal užtektų tada, jei eina tiesiogiai taip padaryt, D 6xx PVM neleidžiami ir K 4xx mokėtinas PVM ir registruoti atsiradusį pelno mokestį nuo sumos 65+13
2017m 31 eil visa suma su PVM, bet jei nekeičiame 19 langelio sumažinę ant 13,68, tai galima tiesiog į 32 eilutę įrašyt tą sumą13,68. galutiniam rezultate turėtumėt mokėtino PM nuo sumos (65+13,7)
2018m kai pildysit PLN204, tai ta suma 13,68 padidinti leidžiamus, tai yra deklaracijoje lygtai pirmam lape dėl klaidų taisymo lygtai 32 eilutė įrašyt
2018-06-14 16:02 Apskaita & Auditas » Kas veda ūkininkams apskaitą » #1394411

ukininke rašė:


laba diena,

ukininkas paskerde avis savo reikmems. kokia bus korespondencija? cia suvartojimas savo reikemes? kaip ir kviecius susejam? ar cia reik PVM nuo to moketi? smile



Sveiki. Kai pasėjat kviečius, tai nėra suvartojimas savo reikmėm, nes tai ūkio reikmėm, tai sėkla kad gaut derlių.
Nebent bandeles ir pyragus keptumėt dideliais kiekiais, kad jau tektų išsirašyt sau PVm sf . kai pjaunat avis suvalgymui, čia jau bus savo reikmėms ir bus PVm sf ir PVM
2018-06-14 15:34 Bendra » Patalpų nuoma iš fizinio asmens » #1394404

rašė:

įregistruoti Registrų centre, kad esame mes nuomininkai


Privalomo į RC tokio dalyko nėra. nebent į VMI FR791A reikėtų įtraukti, ir nepamiršti kad bus NT mokestis.
2018-06-14 15:32 Bendra » Patalpų nuoma iš fizinio asmens » #1394403

rašė:

ar čia išvis bus nesąmonė? :


Tai jei sutarėte 200, tai dar kartą kartoju, kad GPM išlaikomas iš tos sumos.
jei už 7 mėn mokama, tai 200*7 bus 1400 eur, iš jų 210 GPM ir į rankas 1190, tai taip deklaracijoje ir rašoma. 1400 ir GPM 210. Pagal savo skaičius dėliokitės kiek ko nedamokėjote ar permokėjote.
2018-06-14 13:26 Bendra » Patalpų nuoma iš fizinio asmens » #1394377

rašė:

Vardas777 ...... Nuomos mokestis 201,25 eur iš kurių 175 eur pervedama FA + 26,25 GPM. ....


Jei sutartyje parašyta kad mokestis yra 201,25, tai GPM išskaičiuojamas iš sumos. 201,25*0,15 bus 30,19 eur GPM, į rankas 171,06
Bet dar galimas variantas, kai įmonė iš savo lėšų apmoka tą GPM, tada 175 leidžiami atskaitymai, o 26,25 neleidžiami būna įmonei atskaitymai.
Tai perskaičiuokit sumas, pagal savo variantą.
PM centus, aš po kelių metų arba į pajamas arba į sąnaudas dedu.
2018-06-14 12:30 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1394369

rašė:

Sąskaitą vadovui dėl šventos ramybės tikrai galima išrašyti, tik ar tuomet PVM deklaracijoje deklaruosiu kaip įprastą pardavimą ar vis tik kaip suvartojimą privatiems poreikiams? Kaip tuomet sutvarkyti atliktus ankstesnius įrašus apskaitoje, nes knygą reiktų pajamuoti kaip pirktą prekę, skirtą perparduoti


Aš niekaip nesuprantu kodėl VMI nori daryti kaip privatiems poreikiams. Ramiausia būt įmonės poreikiams ir padaryt viską neleidžiamais, nedarant jokių pajamų natūra. jei taip neleidžia daryt, tada daryčiau kaip prekę, kurią parduočiau, Dar skambinkit jiems.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2017 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2017 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2018-01-01
152.92 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2018-01-01
476 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2018-01-01
2,45 EUR ir 400 EUR