Individualios įmonės mokesčiai

Savininkas turi teisę pasirinkti, kaip jam išsiimti pinigus, kaip su darbo santykiais susijusias pajamas, ar kaip pelną. Pagal antrą variantą sumoka 5% pelno mokestį ir 15% GPM. Norint į rankas gauti 5000 Lt, reikia gauti pelno 5000/0.95/0.85 = 6191.95 Lt.

tai tarkime, jei metų gale išsiimtų tuos pingus, tai kiek radau turėtų susimokėti pelno mokestį ir GPM? nežinau ar man geriau su asmeniu autorinę sutartį sudaryti ar per IĮ, kad mažiau sąnaudų patirtume.

Jei yra IĮ, tai labiau per ją apsimoka. Su autorine sutartimi gausis didesni mokesčiai.

ačiū už atsakymus

Sveiki, noriu pasitikslinti.
IĮ savininkas išsiima 1000Lt(menama alga)
Sumoku sodrai 26,3% - 263Lt.
O sveikatos draudimui 9% - 72Lt, ar 90lt, mokedavom po 72Lt. Nueinu į sodra, o ten sako, kad paskaiciuota po 90Lt pas menesi
Gal kokia nuoroda kada cia keitesi

Sveikatos draudimo įstatymas, 17 str. 6p.

Sveiki,
IĮ savininkas dirba kitoje įmonėje pagal darbo sutartį. Nuo metų pradžios iš inercijos mokėjome PSD ir tik dabar paskaičiau diskusijas, kad 72 Lt kas mėnesį mokėti jam nereikia. jau sumokėtos 5 PSD įmokos po 72 Lt, viso 360 Lt.
Kad jos neprapultų nusprendėm vieną mėnesį parodyti 4000 Lt atlyginimą 02 kodu. Sumokėsime 26,3% VSD įmoką nuo šios sumos 1052 Lt (4000 Lt * 26,3 %).
Pagrindinis ramybės neduodantis klausimas - jei tai bus vienkartinis pinigų išėmimas 02 kodu, ar teisingai mąstau, kad likusius šių metų mėnesius galėsim nemokėti kas mėnesį PSD įmokų?

Ačiū padedantiems

Teisingai, galėsit PSD nebemokėti. Tik nepamirškit už tą mėn., kada pinigų išmokėjimą parodysit, Sodrai SAM pateikti.

Dėkui, Petronėle.

Pagalvojau, kad nerealus apmokestinimas gaunasi IĮ savininkui - visi mokesčiai skaičiuojami nuo tos pačios bazės - ir VSD ir PSD ir GPM, tad visus mokesčius galima sudėti: 26,3 + 9 + 15 = 50,3 %!!! Tokios naštos kaip IĮ nemoka net už samdomus darbuotojus!!! Samdant darbuotoją, jei jis nesinaudoja NPD ir tai gaunasi 42,02 %.

Man atrodo, kad tai nėra normalu - vėl biurokratai neapsižiūrėjo kažko - iš 4000 Lt susimokėt 2012 Lt tai čia viršūnė - biurokratams atrodo, kad pinigų verslininkai iš krūvos šakėmis prisikasa.

Po to stebisi, kad šešėlyje smulkus verslas tūno...

Pelno išmokėjimas puse velnio smulkiesiems - 5 % Pelno mokestis ir 15 GPM, bendra našta 19,25 % - nuo 4000 Lt viso labo 770 Lt.

Tik jau nereikia verkti, už samdomą darbuotoją mokesčiai 39,98% + 15% = 54,98%, o IĮ savininkas dar ir pasirinkt gali kiek jam mokesčių Sodrai mokėti.

Man labai įdomu, kaip tuos 42,02 procentus gavo? Dabar suku galvą...

Permasčiau per naktį IĮ apmokestinimą. Kad sužinotume realų IĮ apmokestinimą, reikia išspręsti nediduką uždavinuką. Tą ir padarysiu. (Pagarba klasikui VPP, kadaise labai naudingus failiukus dariusiam mokesčių naštai paskaičiuoti):

Darbuotojų apmokestinimas:
POP - Popierinė alga
VSD_D - valstybinio soc. draudimo įmokos iš darbuotojų (3%)
VSD_Į - valstybinio soc. draudimo įmokos iš įmonės (30.98%)
PSD - privalomojo sveikatos draudimo įmokos (6%)
GF - garantinis fondas (0,2%)
GPM - gyventojų pajamų mokestis (15%)
NPD - neapmokestinamas pajamų dydis

Skaičiavimuose priimame, kad NPD = 0 (Jei NPD >0, bendra darbuotojo apmokestinimo našta dar labiau mažėja)

Darbo užmokesčio apmokestinimo paaiškinimas:
Į rankas darbuotojas gauna:
POP - POP * VSD_D - POP * PSD - (POP - NPD) * GPM
Papildomai darbdavys moka:
POP * VSD_Į + POP * GF

Įstatome reikšmes:
POP = 4000 Lt
Į rankas darbuotojas gauna:
4000 - 4000*3% - 4000*6% - (4000-0)*15%= 4000 - 120 - 240 - 600 = 3040 Lt
Darbdavys papildomai sumoka:
4000*30.98% + 4000*0.2%= 1239.2 + 8

Viso mokesčiai:

4000*3% + 4000*6% + 4000*15% + 4000*30.98% + 4000* 0.2% = 120 + 240 + 600 + 1239.2 + 8 = 2207.2

Visos išlaidos darbo vietai:

POP + POP*VSD_Į + POP*GF = 4000 + 4000*30.98% + 4000*0.2% = 5247.2

Dabar proporciniu metodu nustatom mokesčių naštą (kogero kokios 4 klasės matematika)

5247.2 - 100 %
2207.2 - x; x = 2207.2*100/5247.2= 42.0643%

Taigi, gryninant pinigus per darbo užmokestį, apmokestinimo našta iš 100% skiriamų tam reikalui pinigų sudarys 42,0643 % (Atleiskite, Dalia29 - ne 42,02%, nes nuo šių metų pakeltas Garantinio fondo tarifas dvigubai)

Pasitaisysiu - gryninat per savininko menamą atlyginimą mokesčio našta nebus 50,3% - o bus tokia:

VSD_IĮ - IĮ savininko VSD tarifas (26,3%)
PSD_IĮ - IĮ savininko PSD tarifas (9%)
GPM_IĮ - IĮ savininko GPM tarifas (15%)

1 atveju - mokant darbo užmokestį, darbuotojas į rankas gavo 3040 Lt, todėl ir čia palyginimui pateiksiu skaičiavimus, kad IĮ savininkas gauna tuos pačius 3040 Lt ir pažiūrėsime koks gausis apmokestinimas:

3040*VSD_IĮ + 3040*PSD_IĮ + 3040*GPM_IĮ = 3040*26.3 + 3040*9% + 3040*15% = 1529.12 - tiek susidaro mokesčių

Bendros išlaidos IĮ savininko atlygiui mokėti = 3040 (atlygis) + 1529.12 (mokesčiai) = 4569.12

taigi, mokesčių naštą paskaičiuojame vėl gi taikydami proporcinį metodą:

4569.12 - 100%
1529.12 - x; x = 1529.12*100/4569.12 = 33.4664%

Teisybės dėlei reiktų paminėti, kad skaičiavimuose priimtos sąlygos abiem atvejais: NPD = 0, tad niekur nedirbantis savininkas užpildęs metinę deklaraciją GPM308, gali būti maloniai nustebintas, kad galės prisitaikyti NPD ir mažiau mokėti GPM mokesčio (mokesčių našta šiek tiek pamažėtų).

Taigi, visą naktį miegot negalėjau, nes sąžinė graužė, kad vakar parašiau netiesą apie IĮ mokesčių naštą išmokant atlygį kodu 02 savininkui. Teisybė atstatyta, manau daugeliui skaičiavimai bus naudingi, žinos su kiek % gali išsigrynint pinigus iš savo IĮ.

Keistai čia jūs tais procentais žongliruojate - visų pirma, tai procentai nesudedami.
O dabar išdėstai skaičiavimus, kaip apmokestinami IĮ savininko 4000 Lt ir samdomo darbuotojo 4000 Lt "ant popieriaus".
1. Savininkas išsimoka sau 4000 Lt. Iš jų jis (o ne įmonė) turi sumokėti 15 procentų GPM - 600 Lt, taigi jam į rankas lieka tik 3400 Lt. Įmonė sumoka PSD 9 proc.- 360 Lt ir VSD 26,3 proc.- 1052 Lt. Taigi iš viso mokesčių 2012 Lt, "darbo vieta" įmonei kainuoja 5412 Lt, iš kurių žmogus gauna 3400 Lt, valstybė 2012 Lt, apmokestinimas 37,18 procento.
2. Samdomas darbuotojas gauna 4000 Lt "ant popieriaus". Atskaičiuojama GPM 15 proc.- 600 Lt, PSD+VSD 9 proc.- 360 Lt, į rankas 3040 Lt. Darbdavys sumoka 30,98 proc. VSD - 1239,20 Lt. Viso darbo vieta kainuoja 5239,20 Lt, iš jų žmogus gauna 3040 Lt, valstybė 2199,20 Lt, apmokestinimo procentas 41,98 procento.
Kaip matote, mokesčiai panašūs.

Raini, sutinku su jūsų 37,18%, savininko DU 02 kodu atveju. Neįvertinau, kad GPM sumokamas metų gale paties savininko.

Dar vienas klausimukas, o kaip su GPM priskyrimu leistiniems atskaitymams įmonei, juk tai B klasės pajamos - Čia man neaiškumas - Kažkur lyg skaičiau, kad galima traukti visus 4000 į leistinus atskaitymus, nepaisant to, kad IĮ savininkas pats susimokės 15% GPM (600 Lt) iš šios sumos metams pasibaigus. Praktiškai gautųsi, kad tuos 600 Lt jam įmonė sumoka?

2. Atveju jūs neįvertinote Garantinio fondo įmokų, mano skaičiavimai teisingesni , bendras tarifas 42,064%

Išvada: 42,064 - 37,18 = 4,884 % jau šis tas, ypač jei didesnėm sumom operuojame, nuo 10 000 Lt susidaro 488,4 Lt į kišenę

Ačiū Raini,Petronėle, kad gilinatės į klausimo esmę, tokiems žmonėms kaip jums medalius reik dalint už nuopelnus tautai

Tai ir darbdavys darbuotojui "sumoka" ir 15 ir 3 ir 6 procentus, kuriuos formaliai turi susimokėti pats darbuotojas. Tik, kad darbuotojas nesivargintų, perveda už jį tuos mokesčius valstybei darbdavys. IĮ savininkas "sąmoningesnis", moka pinigus pats sau, tai ši garbinga misija ir atitenka jam pačiam. Bet fiziniam asmeniui kaipo tokiam, nuo to jo disponuojamų pinigų suma nepadidėja. Ir gauna savininkas ne 4000, o realiai 3400.
Todėl visi tie skaičiavimai yra savotiškai teisingi abiejų pusių. Ir savininkui, ir darbuotojui realiai rūpi tik galutinis rezultatas, pinigai kišenėje, už kuriuos duona perkama. Kai darbinamas darbuotojas, jam rūpi jo DU "į rankas". O, kad gauti vienodai, mokesčiai nuo DU yra didesni.

Kam čia ta ironija mūsų adresu, nesupratau. Tokia jau nuo seno tvarka, kad nuo savo pajamų kiekvienas turi atseikėt dalį į valstybės biudžetą, kodėl jau čia IĮ savininkai turėtų būti nuo to atleisti, nesuprantu. Metematiniai sugebėjimai Jūsų, ponas, puikūs, bet gi niekas neverčia tų 4000 išsimokėti, palikit tą permoką kitiems metams, niekur ji nedings. Sutaupysit reikalingas primokėt VSD įmokas.

Dalia29, bet esminis skirtumas tarp A klasės pajamų ir B klasės pajamų. Darbo užmokestis pagal sutartį yra A klasės pajamos ir čia daugiau klausimų nekyla, tuo tarpu savininko atlygis 02 kodu yra B klasės pajamos
mic.vmi.lt/dukpublicone.do?&id=1002506096...

Tai klausimukas: Kai rašote sąskaitų korespondencijas 4000 Lt, tai:
Priskaitant:
D 61 (IĮ savininko pajamų asmeniniams poreikiams sąnaudos) 4000 Lt
K 4 (IĮ savininko pajamų asmeniniams poreikiams įsipareigojimai) 4000Lt

žodžiu, tarp tų 4000 Lt pasislepia ir 600 paties IĮ savininko iki kitų metų gegužės 1 d. po FR0471 ir GPM308 deklaracijų pateikimo mokėtinas GPM (nes tai B klasės pajamos) ir išeina taip, kad šie 600 Lt leidžiami atskaitymai mažina mokėtiną pelno mokestį. O tai jau nėra tipinės sąlygos B klasės pajamoms. Teisingai supratau?

Pamąstymams: Iš to išplaukia, kad galima būtų paspartinti VMI lėšų surinkimą įpareigojant IĮ savininkus mokėti kas mėnesį.Ir VMI gerai ir IĮ savininkams metų gale neprisikauptų milžiniška suma GPM susimokėt iš karto.

Aš neironizuoju, tikrai manau kad tax.lt laikosi ant kelių žmonių, kurių viena ir jūs esate.

Matote, aš pats tiesiogiai dalyvauju IĮ valdyme, šalia savininko, su kuriuo ir įkūrėme įmonę, ir nuo to, kiek suoptimizuosim mokesčių, priklauso kiek metų gale išsiimt galėsime.
Dabar iškilo būtinybė suskaičiuoti per ką pigiau pinigus gryninti - ar per DU ar per IĮ savininką, todėl tikrai nuoširdžiai esu dėkingas padedantiems. Esu savo kailiu išbandęs, koki žmonės dirba valstybinėse institucijose, kurios turėtų padėti rasti atsakymus į šiuos klausimus, todėl mano žinutėse tikrai nerasite ironijos, tik pagarbą žmonėms, kurie žino, ką šneka.

Ar pasikeičia pinigų esmė nuo to, kokiai klasei A ar B jos priskirtos?
Nei A , nei B klasė nesudaro jokių tipinių ar netipinių sąlygų pelno mokesčio atžvilgiu. Pelno mokesčio prasme atskaitomos gaunamos pajamos Ir IĮ ir darbuotojo pajamos pelno mokesčio atžvilgiu yra 4000. O GPM yra gyventojo mokestis, kas jis bebūtų , ar darbuotojas, ar savininkas. Skiriasi tik , kas fiziškai tą GPM sumoka, nuo to GPM esmė nesikeičia.
A ir B klsės yra tik vienas požymis- kas sumoka mokesčius valstybei. Ne veltui parašiau, kad savininkas "sąmoningesnis". Tai ne sąmoningumo klausimas, o kontrolės. Savininkui privaloma pateikti GPM deklaraciją. O darbuotojui neprivaloma, nes deklaruoja už jį darbovietė, jei neturi specialių interesų (pvz. lengvatų).
Berods, yra pasaulyje net tokia praktika , kur ir GPM nuo Du susimoka patys darbuotojai gale metų.
Mokėti kas mėnesį niekas nedraudžia, ir pinigai jūsų niekur nedings.