Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Labai ačiū, nes būčiau nugrybavusi :)


Turiu kelis klausimus dėl NEESMINIŲ praeitų metų klaidų atvaizdavimo deklaracijoje.
Kaip suprantu jei klaida neesmine, tai ji taisoma einamuoju laikotarpiu darant šiuos įrašus:
1) D sąnaudas, jei jos dėl klaidos buvo per mažos
2) K sąnaudas, jei buvo per didelės
3) D pajamas, jei buvo per didelės
4) K pajamas, jei buvo per mažos
Tada kyla klausimas kaip bus su deklaracija?
Jei pasitaiko 3 ar 4 varinatas, tai pajamos jau savaime pakliūna į 18 langelį (deklaracijos pirmas puslapis) ir daugiau lyg nieko nereikia daryti. Bet kaip tada su tuo pasakymu, kad klaidą reikia ištaisyti to laikotarpio, kuriame ji (klaida) padaryta, deklaracijoje?
Jei pasitaiko 1 variantas, tada tą sumą įrašau į 19 laukelį prie neleidžiamų atskaitymų ir koreguoja praėjusio laikotarpio, kuriame atsirado klaida, deklaraciją.
O ką daryti 2-u variantu?

Turite patikslinti deklaraciją už tą laikotarpį, kurį padaryta klaida.
18-ame laukelyje įrašote teisingą sumą: padidinate arba sumažinate pajamas, priklausomai nuo klaidos.
III dalies 1-ame laukelyje taip pat įrašote teisingą sumą. Ji jau tada skirsis nuo sumos P/n ataskaitoje.

Dėl klaidos pajamose tada viskas aišku. O dėl sąnaudų, ar būtų teisingas šitas variantas:
Bet vis tiek neaišku, ką daryti su antru variantu:

[quote="Cecilia"] Dėl klaidos pajamose tada viskas aišku. O dėl sąnaudų, ar būtų teisingas šitas variantas:


Nežinau, apie kokią deklaraciją klausiate: ar apie deklaracijos tikslinimą, ar apie deklaraciją už 2008 metus.

Apie deklaraciją už 2008 metus, nes kaip suprantu už ankstesnius laikotarpius reikia pildyti taip kaip priklauso. Tik 2008 metais neaišku kaip atvaizduoti.

K - sąnaudas, jei buvo per didelės
Šiuo atveju rašyčiau į 34-ą eilutę. Sumažėjo sąnaudos, padidėjo pajamos. Todėl sumažinčiau apmokestinamas pajamas. Ta eilutė irgi skirta praėjusių laikotarpių klaidų taisymui.

Dabar stengiuos galutinai susidėlioti mintis. Todėl pateiksiu pavyzdį, ir jei turėsit laiko, peržiūrėkit ar "į temą" supratau kaip taisyti (neesminės klaidos 2007 m).

1. 2008 m. atliktas koreguojantis įrašas: D 5 kl. 1000 Lt.
2008 m. deklaracijoje 18 ir 1 langeliuose rašau sumą iš 2008 m. p/n ataskaitos + 1000 Lt. (O gal galima tą 1000 Lt įrašyti į 19 langelį?)
2007 m. deklaracijoje 18 ir langeliuose rašau buvusią deklaracijoje sumą - 1000 Lt.

2. 2008 m. atliktas koreguojantis įrašas: K 5 kl. 2000 Lt.
2008 m. deklaracijoje 18 ir 1 langeliuose suma iš p/n deklaracijos - 2000 Lt. (O gal tą sumą geriau įrašyti į 34 langelį?)
2007 m. deklaracijoje 18 ir 1 langeliuose esanti suma didinama 2000 Lt.

3. 2008 m. atliktas koreguojantis įrašas: D 6 kl. 3000 Lt.
2008 m. deklaracijoje 19 laukelyje įrašoma 3000 Lt.
2007 m. deklaracijoje 1 langelyje įrašoma buvysi suma - 3000 lt.

4. 2008 m. atliktas koreguojantis įrašas: K 6 kl. 4000 Lt.
2008 m. deklaracijoje 34 laukelyje įrašoma 4000 Lt.
2007 m. deklaracijoje 1 langelyje įrašoma buvusi suma + 4000 lt.

2008m. deklaracijoje įrašote sumą iš P/N ataskaitos be jokių plius...
1000 lt 19-ame laukelyje.

Vėl gi suma iš P/N ataskaitos be jokių plius ir minus.
2000lt. 34-ame.
[quote="Cecilia"]3. 2008 m. atliktas koreguojantis įrašas: D 6 kl. 3000 Lt.
[quote="Cecilia"]
Teisingai

-4000lt.

Rolf, LABAI LABAI jums dėkoju ;)

įmonėje įvyko gaisras. Gaisro metu nukentėjo dalis patalpų.
atlikome remontą, remontui išleistas lėšas nurodėme 6kl (pvz.:1000)
ir gavome iš draudimo apmokėjimą, kurį nurodėme į 5kl. (pvz.:1500)
iš draudimo gavome daugiau daugiau, negu išleidome remontui (nebeįsigijome apsauginių žaliusių, nors už jas taip pat sumokėjo draudimas).
Dabar norėčiau sužinoti, į kokias eilutes PLN204 deklaracijoje nurodyti išleistą remontui sumą (pvz.:1000) ir gautą iš draudimą sumą (pvz.:1500).
Iš karto dėkoju už pagalbą.

Pildau PLN204 deklaraciją, turiu neleidžiamų atskaitymų, sumokėtų delspinigių VMI ir sodrai bei metų gale nurašytų nedamokėtų centų. Tai ar reikia išskirti delspinigius į 4 eilutę, nurašytus centus- į 19 eilutę? o gal viską į 4 eilutę?

Hm.. žiūriu, žiūriu, ir atrodo, kad turėtų būti +4000 Lt. Nes koreguojantis įrašas K 6 kl., vadinasi mažinamos sąnaudos. O jei jos mažinamos, tai apmokestinamasis pelnas turi didėti.

Teisingai.
Aš jus suklaidinau.
Pabandykite padaryti P/N ataskaitą už 2007 metus, įvertinus visas klaidas.
Tada matysite, koks skaičius turėtų būti įrašytas į 1-ą deklaracijos eilutę.

Dar kartelį ačiū :) bandysiu užsipildyti p/n, bet pagal idėją tai turėtų gerai gautis

Remonto sąnaudos - neleidžiami atskaitymai
Draudimo kompensacija - neapmokestinamos pajamos.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
(jūsų 2 variantas)

2008 m įvyko avarija. Pvz .Kompensuota draudimo -išmoka 500 Lt Remontas 900 lt. Tai deklaracijoje pildyti 16 ir 26 langelius? po 500 lt .Is anksto dekoju

Taip

Rolf. Aciu labai,uzsitikrinau.

Šiąnakt sugalvojau tokį klausimuką dėl PLN ir paskambinau VMI. Bekalbant pasakiau, kad tikslindama PLN, tikslinu 1 eilutę. Moteriškė griežtai pasakė, kad taip negalima. Mokesčių administratorius tikrindamas lygins P/N ataskaitą su PLN204 ir jos nesutaps. Mano paaiškinimai, kad bus BP, jos nesudomino. Atseit reikia taisyt žaidžiant su 19 ir 43 laukeliais dvejų metų deklaracijose. Bliamba, Jūs gi visi čia choru sakot, kad reikia taisyt 1-ą eilutę. Biški išsigandau nors rezultatas tas pats gaunasi. Va, pasiskundžiau, lengviau tapo. Bet klausysiu Jūsų, ne VMI.

Galutinis rezultatas tai tikrai nepasikeis.
19-a eilutė skirta .........taip pat neleidžiamiems atskaitymams priskiriamos praėjusių mokestinių laikotarpių sąnaudų sumos, kai taisant tų laikotarpių deklaracijų klaidas ir netikslumus, tokios sąnaudos įtraukiamos į ataskaitinio mokestinio laikotarpio pelno (nuostolių) ataskaitą);
Nemanau, kad teisinga būtų tą pačią sumą skirtingų metų deklaracijose parodyti kaip praėjusių mokestinių metų klaidos taisymą.