Dėl PVM

Tai jei Norvegai šias išlaidas kompensuoja tai apie kokį PVM kalbate.
Jei jas perparduosite, tuomet jau reikia žiūrėti ar su PVM ar be.

Jei jie praso saskaitos , tai turbut iseina kad perparduodam?
Ogal galime rasyt laisvos formos dokumenta sanaudu kompensavimui?

Tai Jūs jiems ir išrašykite sąskaitą, tik ten turite įrašyti žodį "kompensuojamos" išlaidos už reklaminį stendą.

Įmonė užsiima patalpų nuoma.
Gauname sąskaitą iš VST, atskaitome pirkimo PVM.
Nuomininkams išrašome sąskaitas už elektros energiją kiekvieną mėnesį, atsiranda pardavimo PVM.
Čia taip normaliai?

Jei apskaitoje darote taip, kad visą pirkimo PVM atskaitote ir visą už el.energiją sumą dedate į sąnaudas, tuomet atsiranda pardavimo pajamos ir pardavimo PVM.
Aš tokiai apskaitai nepritariu

O kaip siūlote?

Į sąnaudas dedu tik įmonės išlaidas, o kurias turi kompensuoti jas registruoju 2 kl. Gautinose sumose, taip pat ir pirkimo PVM dedu tik tą dalį kuri tenka įmonės išlaidoms, o kitą dedu į gautinas sumas, kurias kompensuos kiti.

Sąskaita 1000 + 210 PVM = 1210 Lt.
tarkime, kiti kompensuos kiti - 800 + 168PVM = 968Lt.

D - 2xx - 968 (kitos gautinos sumos - išlaidų kompensavimas), klientai sumoka, sudengiu.

O kaip klientams? tai PVM sąskaitų nerašote ar kaip? Kaip su PVM gaunasi?

O taip, kaip darydavau iki šiol - čia kokį nors nusikaltimą dariau, ar kaip?

Jūs darykite kaip darote, jokio nusikaltimo nėra.
Tačiau Jūsų atveju nėra labai tiksliai parodomos pajamos bei sąnaudos.
Juk ištikrųjų Jūs jokių pajamų šiuo atveju neuždirbote kaip ir sąnaudų nepatyrėte.
Jums šiuo atveju esate "kaip tarpininkai" tarp galutinio vartotojo ir VST.
Tokia Jūsų apskaita kaip ir neatspindi tikrų įvykusių faktų.

Pagal Jūsų pateiktą pavyzdį, tai apskaitoje registruoju sekančiai gautą iš tiekėjų VST sąskaitą:
D 6118 Kitos bendrosios ir administracinės sąnaudos - 200.00
D 2431 Gautinas pridėtinės vertės mokestis - 42.00
D 24341 Kompensuojamos el.energijos išlaidos - 800 Lt
D 24342 Kompensuojamas PVM nuo išlaidų - 168.00
K 4431 Prekybos skolos tiekėjams - 1210.00

Tolia pateikiu klientui PVM s.f. sunaudotos el.energijos išlaidų kompensavimui
Suma 800.00 Lt
PVM 168.00 Lt
Bendra suma 968.00 Lt

Ir šią sąskaitą apskaitoje registruoju:
D 2411 Pirkėjų įsiskolinimas - 968.00
K 24341 Kompensuojamos el.energijos išlaidos - 800 Lt
K 24342 Kompensuojamas PVM nuo išlaidų - 168.00

Regvita, o kaip deklaruojate PVM po tokių operacijų? Kokį rodote pirkimo PVM ir kokį traukiate į atskaitą?

Tik Pirkimo PVM deklaruoju - 42 Lt ir tą pačią sumą į atskaitą.

Regvita,
Dėkui.
Kažkaip dar keistai tas PVM atrodo, jūs pirkėjui sąskaitą išrašote su PVM, jis deda į atskaitą, o jūs realiai jo nesumokate, nors iš kitos pusės ir į pirkimo atskaitą jo nededate. Reikės "lėktuvėlius" pasipiešti :)

IlonaD, juk išlaidos taip pat dalinasi tarp dviejų įmonių, t.y vieną dalį šių išlaidų sąnaudomis prisipažįsta viena įmonė, o kitą dalį kita.
Taip pat ir PVM pasidalina, t.y vienai išlaidų daliai tenkantis PVM viena įmonė deda į atskaitą ir kita savo daliai tenkantį PVM deda į atskaitą kita įmonė.
realiai šį PVM sumoka VST arba tiekėjas, o jau pirkėjas šį PVM deda į atskaitą. Kadangi išlaidas perka du pirkėjai tai ir atskaita turi būti abiems.

Regvita, aiškiau nebūna, ačiū dideliausias

Nėra už ką

Sveiki,
neatskaitomo PVM sumą (už automobilio nuomą) reikia dėti į neleidžiamus atskaitymus?
Ačiū

Kodėl į neleidžiamus? Jei automobilį naudojate veikloje ir jis padeda uždirbti pajamas, tai normalūs leidžiami atskaitymai.
Tik PVM netraukiamas į atskaitą.

Ačiū Jums, Raini!

Laba diena,
jei pagal PMĮ bendrovės steigimo išlaidos neleidžiami atskaitymai, tai PVM irgi netraukiama į atskaitą?

Taip, nuo neleidžiamų atskaitymų pirkimo PVM negalima dėti į atskaitą, t.y jis taip pat yra neleidžiami atskaitymai.