Dėl PVM

Kolegos ko aš nesuprantu?
vz.lt/straipsnis/2010/11/16/VYTAUTAS...
Vytautas Žukauskas, Lietuvos laisvosios rinkos instituto ekspertas
2010.11.16 11:08
Valdžia planuoja Lietuvą per kitą dešimtmetį paversti Baltijos regiono paslaugų centru. Kurdami grandiozinius planus kartais galime suklupti dėl iš pirmo žvilgsnio menkų, tačiau didelę neigiamą įtaką darančių dalykų.

Nuo 2011 m. keisis kultūros, meno, sporto, švietimo, mokslo, mokymo ir pramogų paslaugų, jei jas perka kitos ES šalies pirkėjas, apmokestinimo PVM tvarka. Pagal naująją tvarką paslaugų teikimo vieta bus laikoma ta šalis, kurioje įsikūręs paslaugų pirkėjas. Todėl Lietuvoje suteiktos paslaugos, jei jos apmokamos užsienio įmonių, automatiškai nebebus PVM objektas Lietuvoje, paslaugų teikėjui nereikės skaičiuoti ir mokėti PVM.




8 karta skaitau 13 str 9 d. ir nesuprantu iš kur tokios išvados kurios daromos ?
Ar tai žodžių žaismas ar "renginys" turi būti atskirtas nuo paslaugos.


9 dalies redakcija iki 2010 m. gruodžio 31 d.:

9. Kultūros, meno, sporto, švietimo, mokslo, mokymo, pramogų ir panašios paslaugos, pavyzdžiui, mugių ir parodų, įskaitant tokios veiklos organizatorių paslaugas, taip pat pagalbines paslaugas, reikalingas minėtoms paslaugoms suteikti, kai šioje dalyje nurodytos paslaugos nelaikomos elektroniniu būdu teikiamomis paslaugomis, laikomos suteiktomis šalies teritorijoje tais atvejais, kai jos faktiškai atliktos šalies teritorijoje.

9 dalies redakcija, galiojanti nuo 2011 m. sausio 1 d.:

9. Kultūros, meno, sporto, švietimo, mokslo, mokymo, pramogų ir panašios paslaugos, pavyzdžiui, mugių ir parodų, įskaitant tokios veiklos organizatorių paslaugas, taip pat pagalbinės paslaugos, reikalingos minėtoms paslaugoms teikti, kai šioje dalyje nurodytos paslaugos nelaikomos elektroniniu būdu teikiamomis paslaugomis, teikiamos asmeniui, kuris nėra apmokestinamasis asmuo, laikomos suteiktomis šalies teritorijoje tais atvejais, kai jos faktiškai atliktos šalies teritorijoje,

o kultūros, meno, sporto, švietimo, mokslo, mokymo, pramogų ir panašių renginių, pavyzdžiui, mugių ir parodų, lankymo ir pagalbinės su lankymu susijusios paslaugos, teikiamos apmokestinamajam asmeniui, laikomos suteiktomis šalies teritorijoje tais atvejais, kai šie renginiai faktiškai vyksta šalies teritorijoje.

____________________________________
Nes anksčiau buvo įvardinama tik PVM registravimo problema - ji lieka, yra aiški ir t.t.

Sorry nepasigilinau.
Iki 2010 viskas pagal faktą.

Nuo 2011
- visos kultūros, meno ir panašios paslaugos NEapmok. asm. pagal faktą
- visos kultūros, meno renginių ir panašių renginių lankymo paslaugos apmok. asm. pagal faktą
- visos kultūros, meno ir panašių paslaugos (ne renginiu lankymo, o tiesiog paslaugos) Apmok. asm. - taikoma bendra 13 str. taisyklė.

Sveiki,

turiu problemėlę.
Išrašėme sąskaitą vienai įmonei už medieną 08 mėn. Negavo ta įmonė tos sąskaitos. Išrašiau kreditinę PVM s-f tai sąskaitai ir iš naujo naują sąskaitą tiems kiekiams, abi sąskaitos jau 11 mėn. data. Kaip su PVM deklaracija? Pas mane jau buvo deklaruota pardavimas 08 mėn. Kreditinę ir naują sąskaitą traukiu pagal išrašymo datą, t.y. į 11 mėn.? Finale gaunasi už 11 mėn. PVM deklaracijos 12 eilutė kaip ir 0, nes kitų tokių pardavimų nebuvo?..O tas pardavimas ir lieka 08 mėn.?..

Jie negavo sąskaitos, dabar gavo jūsų kreditinę ir tada sąskaitą tam pačiam kiekiui?
Tai faktiškai jie negavo nieko, ir jums nieko nemokės.
Nebent kreditinę tik sau pasilikote, o jiems nedavėte?
Negerai taip. Reikia, kad jie arba ieškotų tos sąskaitos, arba nusiųskite jiems kopiją - juk taip paprastai ir daroma.
O tą kreditinę ir naują naikinkite, kol nevėlu.

Sveiki, norejau konsultacijos, individuali imone 10 men visrsijo 100 tukst, dabar ji turi registruotis PVM moketoju , ar nieko tokio kad kita menesi ? ka dabar reiktu daryti kitaip negu anskciau ?

Aciu labai uz atsakyma

Skaitykite temoje "Registravimasis PVM mokėtoju" - ten visi atsakymai.

Nieko kito daugiau negu anskčiau nereikia daryti - apskaičiuojate PVM - pildote FR0608. Registruojates kuo skubiau ir skaičiuojate PVM (jei yra tolimesnes tendecijos augti)

Negavo ir nesutinka priimti. Išrašydama kreditinę nurodžiau priežastį, kad pardavimas neįvyko. Nieko pakeisti aš jau nebegaliu...Tik kaip deklaruoti tvarkingai..

Jei gerai supratau, jus dabar turite israse 1 kreditine, ir 2 pardavimo saskaitas, nors realiai joks pardavimas neivyko?
1 saskaita susidengs su 1 kreditine, taciau kita pardavimo saskaita taip ir liks pardavimu. Naikinkite tas saskaitas, kurias israsete 11 men. O jei 08 men. pardavimo neanuliuosit, tai viskas pas jus deklaruota teisingai

Jie negali nepriimti sąskaitos kopijos. Juk medieną tai gavo? Ir turėjo sumokėti PVM, nes tikriausiai pardavėte tokią medieną, pagal kurią prievolė mokėti PVM pereina pirkėjui.
Griežtai reikalaukite susitvarkyti pas juos pačius, sąskaitos patvirtintą kopiją išsiųskite registruotu laišku su gavimo patvirtinimu.
Naikinkite lapkričio kreditinę ir naują pardavimą.
Niekada nepasiduokite neteisingam spaudimui. Kodėl jūs turite veltis į klaidas, išrašinėti fiktyvias sąskaitas, nebūdama kalta? Tai jų problema, kad pametė sąskaitą, ne jūsų, ir visiškai dėl to nesukite galvos.

Labas rytas,
buvo grąžintos prekės su blogu PVM procentu, pirkėjes nebegali perrašyti sąskaitos. Mes jam išrašom kreditinę tam PVM skirtumui. Klausimas kokį PVM staripsnį nurodyti?
Sąskaitos turinys neatskaitomo PVM kompensavimas. Ar užtenka parašyti :
"ne PVM objektas", o gal įrašyti
"neapmokęstinama pagal PVMĮ 15 str. 7.2"
o gal nei vienas neteisingas?

O kodel pirkejas turetu perrasyti sąskaita?
Tiekėjas perrašo jei yra galimybė.

Yra reikalavimas kreditinėje nurodyti priežastį - todėl ji ir turi būti nurodyta, tinka bet koks jūsų nurodytas variantas atitinkantis esmę.

Mūsų situacijoje pirkėjas išrašė blogai debetinį dokumentą. Mes perrašyti pardavimo sąskaitos negalime ( negalime pritaikyti negaliojantį PVM, pardavėm kai buvo 18, grąžino su 21 ).
Aš PVM skirtumą įtraukiau į neatskaitomo PVM sąnaudas. Pirkėjas sutinka, kad jam būtų išrašyta kreditinė sąskaita tam PVM skirtumui ( neatskaitomo PVM kompensavimas ).
Paskambinau 1882 man pasakė jog debetiniam dokumentui aš negaliu išrašyti kreditinio, bet gal galiu paprastą PVM sąskaitą faktūrą išrašyti neatskaitomo PVM kompensavimui?
Kažkos neįkandamas rebusas čia man

Manau kad debetinis dokumentas išrašytas neteisingai, kiek pamenu buvo ir VMI paaiškinimas, kad koreguojant debetiniu ir kreditiniu dokumentu pagalba operacijas - turi būti taikomas tos sąlygos kurios galiojo pirminės sąskaitos išrašymo metu.

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000063079
3. Koks PVM tarifas turi būti nurodomas 2009 m. sausio mėn. išrašytuose kreditiniuose dokumentuose tikslinant 2008 metais įvykusią ūkinę operaciją?

Tais atvejais (prekių grąžinimo, paslaugų atsisakymo, nuolaidos suteikimo prekėms (paslaugoms) ar pan.) kai išrašoma kreditinė PVM sąskaita faktūra ar debetinis dokumentas, jame turi būti nurodomas PVM tarifas, galiojęs pirminės ūkinės operacijos įforminimo metu. Todėl jeigu kreditinė PVM sąskaita faktūra ar debetinis dokumentas išrašomas 2009 m. sausio mėnesį ar vėliau, tačiau tikslinama ūkinė operacija įvyko 2008 metais (apmokestinimo momentas 2008 m.), kada galiojo 18 proc. PVM tarifas, kreditinėje PVM sąskaitoje faktūroje ar debetiniame dokumente nurodomas senasis 18 proc. (arba lengvatinis, jeigu toks nustatytas) PVM tarifas.

Manau sprendimas pakeisti Debetinį dokumentą.
Ir klausimas ką padare prikėjas savo PVM dekalracijoje - grazino su 21 % ir 2431 saskaitoje susidare Kreditas - tai dėl šios operacijos papidlomai susimokėjo pardavimo PVM ?
Toliau klausimas - Gavosi - kad dėl gražinimo Jūs likote Pirkėjui skolingi. Čia tikrai nenormalu ir taip neturi būti.
VMI teisi šio atveju irgi manau kad kreditines negalite rašyti.
Jei pirkėjas netaiso Debetinio dokumento - tai Skirtumą nurašote, neįtraukiate jo į jokią PVM deklaracija ir tiek.

Taip, debetinis išrašytas neteisingai, bet pirkėjas atsisako jį perrašyti ir beprasmiška reikalauti.
Kad dėl blogai išrašyto debetinio mes nebūtume skolingi pirkėjui jis paprašė jog mes išrašytume Kreditinę sąskaitą tam PVM skirtumui, tačiau kaip suprantu debetiniam dokumentui kreditinės išrašyti mes negalime. Ką daryti?
Dėl pačio PVM biudžetas nenukentės, nes mes tą skirtumą sumokėsim.

Aš galvoju išrašyti PVM sąskaitą faktūrą neatskaitomo PVM kompensavimui ( tam PVM skirtumui ), su prierašu jog tai neapmokęstinama pagal PVMĮ 15 str. 7.2, bet ar taip tai teisinga?

Na čia jau aišku išsisukinėjimas, bet jei kito varianto neturite - beliks taip ir padaryti.

Sveiki,
gal kartais esate kas rašę prašymą VMI dėl PVM mokestinio laikotarpio pakeitimo?

na susiduriau su problema ir stop. gal kas esate gave pirkimo dokumenta kai reiki apaciam pirkejui sumoketi pvm? 96 pvm straipsnis. as nebezinau kaip reikia pajamuoti tokia saskaita.. gal kas pagelbetu? suma sasakitoje eina 2000 + pvm 420= 2420
uzpajamavau
2000 lt D 6118 (sanaudos) K 4431 (isipareig. tiekejui)
420 D2431 (gautinas pvm) K4431
kaip man sutvarkyti viska padekite prasau

D- pirkimo PVM -K -mokėtinas PVM -420,00

Ir pildomas


ĮSIGYTŲ PREKIŲ (PASLAUGŲ) PARDAVIMO PRIDĖTINĖS VERTĖS MOKESČIO REGISTRAVIMO ŽURNALAS

jei aš klystu, pataisys gal kas protingesnis, bet aš tokiu atveju apskaitoje registruočiau mokėtiną ir gautiną PVM, o FR0600 Pirkimo PVM rašyti reikia 25,35 eil., o pardavimo PVM - 33 eil.