Sąskaitų korespondencija

Nu kad ne, Omnitel būna sąskaitos išrašymo data mėnesio pirma diena, o TEO antra arba trečia diena. O paslaugos suteiktos praėjusį mėnesį.

Bet kai einamieji metai tai turbūt nieko tokio kad pajamas paliksim irgi pagal saskaitos išrašymo datą.

VAT ,ko ir siekiame bei sieksime .....
Kad paslaugų suteikimo data sutaptų su jų gavimo data (dokumentų lygyje), o tai
liko tik ryšio bendrovės ...
GAL GALIM KAIP NORS PAGASDINT ??

Mūsų įmonėje išlindo sumų, kurias reikėjo įtraukti į praeitus metus. Sitoacija gavosi tokia, kad tik dabar išrašom pardavimo saskaitas pirkėjams, tačiau paslaugos suteiktos praėjusiais metais. Tai kiek mokesčiai konsultavo kad turime tikslinti ankstesnių laikotarpių deklaracijas, t.y. praėjusių metų ir pajamas bei PVM įtraukti į tas deklaracijas. Bet dabar perskaičiau kad PVM traukiamas tik pagal saskaitos išrašymo datą. Tai ar blogai padarėm kad patikslinom PVM deklaracijas ir tą priskaičiuotą PVM įtraukėm į praėjusių metų deklaracijas. Sąskaitos buvo išrašytos praeitą mėnesį bet PVM priskaičiuotas 19%, nes iki praeitų metų rugsėjo toks buvo tarifas Mokesčiai pasakė kad rašyti tarifą tokį koks tuo metu kaip buvo suteiktos paslaugos galiojo, nes iš tikrųjų tai pas mus ilgalaikės paslaugos

www.aat.lt/index.php?id=14
11
www.buhalteris.lt/index.php?cid=2670&new_id=247104
12. Paslaugų teikimo sąnaudos turi būti pripažįstamos, apskaitoje registruojamos ir finansinėse ataskaitose pateikiamos tą patį ataskaitinį laikotarpį, kada už suteiktas paslaugas buvo pripažintos pajamos.

Mane mūsų atveju domina pajamos, PVM ir jų tikslinimas

Čia , Rainis , specialistas (cik prašau neįsižeisk ),
ir man PVZ įdomu , kaip ten su tais durnais PVM (pagal datas) reik blaškytis po SP..
Nu būk korifėjum ,tark savo svarų žodį

1. Dėl sąskaitų, išrašytų už praėjusių laikotarpių paslaugas, pirkimo PVM įtraukimo į apskaitą.
Ne kartą ir VMI konsultavo, kad PVM tokiu atveju į apskaitą traukiama pagal sąskaitos išrašymo datą.
Pačios paslaugos tiek pagal , tiek pagal stropius buhalterius, turi būti pripažįstamos praėjusio mėnesio. Tik ne visi buhalteriai stropūs... aš irgi nelabai...
2. Dėl PVM traukimo į apskaitą bendra taisyklė tokia - jei dėl (įtraukimo, neįtraukimo) mokėtinas PVM didėja - PVM deklaracija būtinai tikslinama. Jei mažėja - tikslinti nebūtina.
3. Dabar dėl paslaugų pardavėjų, išrašančių sąskaitas už praėjusį mėnesį einamojo mėnesio data. Jie klausia, kada pripažinti pajamas ir registruoti PVM. O čia siūliau pasižiūrėti į didžiuosius tęstinių paslaugų teikėjus - ryšių bendroves. Jūs galvojate, kad jie dėsto pajamas ir PVM į praėjusius mėnesius? (O juk yra sąskaitų, kurias jie išrašinėja viduryje mėnesio už pusę vieno mėnesio ir pusę kito). Esu tikras, kad registruoja viską sąskaitos išrašymo data.
4. O jei kalbame apie vienkartines paslaugas, kurioms pavėlavome išrašyti sąskaitą, tai vėlgi kiekvienas atvejis turi būti vertinamas atskirai. O gal tą paslaugą baigėte teikti, uždėjote paskutinį potepį būtent 10.01 dieną? Tai ir pajamos pripažįstamos spalio mėnesiui.
5. Ir nesiremkite taip aklai mano nuomone, aš tikrai negaliu būti stropumo pavyzdžiu.

Na pas mus tas mokėtinas PVM tikrai padidėdavo, ir ryškiai, tai vadinasi teisingai padariau kad apskaitoj, t.y. kad ir didžiojoj knygoj PVM užregistravau tada kada saskaita išrašyta, o tikslinant praėjusių metų deklaracijas jose dadėjau ir tas neapskaitytas pajamas ir PVM nuo tų pajamų..

Labas rytas
Norėjau pasiklaust kokią korespondenciją rašyt tokiu atveju: gyvuliukai sunaudoti asmeninėms reikmėms (ūkininkas juos pasipjovė).
D 311
K 561
K kas cia dar turi būti, kur tą PVM jungti? į neleistinus atskaitymus 629?

o kodel PVM neleidziami atskaitymai? Jei ukininkas PVM moketojas, jis traukiamas i PVM atskaita ir nurodomas FR0600
Korespondencija butu:
K311
K561
K470

ir nepamirskit issirasyti PVM saskaita faktura

Sveiki,
padėkit sudėstyti: gauta iš draudimo už žalą pinigai - pranešime nurodyta, kad gavėjas įmonė kuri atliko remontą. Iš tos įmonės gauta PVM sąskaita faktūra.
Šią sąskaitą reikia užpajamuoti , o kaip su tomis išmokomis?

To pranešimo pagrindu sumąžinkite remonto sąnaudas. Neseniai turėjau tokią pat situaciją.
Gavau s-tą už remontą:
D 6111 1000
D 2431 210
K 4431 1210

Gaunu draudimo bendrovės pranešimą, kad žala išmokėta remonto bendrovei 1000 lt (nes pvm'o jie nedengia)
D 4431 1000
K 6111 1000
Ir aš lieku skolinga už remontą 210 autoservisui

o aš turiu tokią situaciją-gavome iš draudimo išmoką, bet remontuosime tą transporto priemonę tik kitą metą, nes detalės atplauks iš JAV tada. Kokioje sąskaitoje geriausiai rodyti gautą draudimo sumą?

Situacija tokia: ūkininkas pasiėmė pirktą benziną asmeninėms reikmėms.
Nurašau benziną:
D 311
K 205
Jungiu į sąnaudas:
D 615
K 450
Bet dar PVM reikia kažkur jungti, bet juk už benziną ūkininkas negali gauti PVM?
D 311
K ?

Rodyčiau draudimo išmokėtą sumą kokioj nors 52 sąskaitoj. Nes jeigu detalės atplauks tik kitais metais, tada tikrai draudimo išmoką turėsit rodyti pajamose.

Va, aš nelabai noriu dėti į pajamų sąskaitą, nes kad paskui man nenorėtų mokestininkai jas apmokestinti, nes kai tikrins bus prabėgę kažkiek laiko ir niekas nežiūrės, kad vėliau šios pajamos turės mažinti sąnaudas. Aš galvoju tas gautas sumas iš draudimo rodyti ar tai antroje klasėje 2434"Kitos gautinos sumos" ar ketvirtoje klasėje 4441 "Gauti išankstiniai apmokėjimai".

Bet realiai jūs JAU uždirbote pajamas. O pajamos registruojamos tada, kai uždirbamos
Žiūrėkit pavyzdys, pateiktas PMĮ komentare:
[quote:a49a8ddc3e]UAB X 2004 m. vasario mėnesį įsigijo 60 000 Lt kainavusį lengvąjį automobilį ir, apdraudusi nuo nelaimingų atsitikimų (avarijų), tą patį mėnesį jį pradėjo naudoti. 2004 m. liepos mėnesį šis automobilis avarijoje buvo apgadintas. UAB X po įvykio automobilį suremontavo ir už tai autoremonto įmonei pagal PVM sąskaitą faktūrą apmokėjo 20 000 Lt, kuriuos draudimo įmonė kompensavo bendrovei.
Šiuo atveju UAB X neapmokestinamosioms pajamoms gali priskirti 20 000 Lt sumą. Jeigu draudimo įmonė būtų kompensavusi didesnę sumą negu 20 000 Lt, tai ši suma, viršijanti draudimo išmokos dalį, būtų priskiriama apmokestinamosioms pajamoms.
Tuo atveju, jei draudimo įmonė dėl avarijos patirtus nuostolius UAB X kompensuotų ne pagal PVM sąskaitą faktūrą, bet pagal žalos įvertinimą, tai žalos atlyginimo suma būtų priskiriama UAB X neapmokestinamosioms pajamoms, neatsižvelgiant į šios bendrovės faktiškai patirtas automobilio remonto išlaidas.[/quote]
Tai jums tikriausiai ir kompensavo pagal žalos įvertinimą?

Jūs nuostabi . Man tiesiog atvėrėte akis. Einu pati nagrinėti PMĮ

Dėkui Voveruška. Smagu kad yra gerų žmonių