PVM sąskaita faktūra

Ačiū, Samajana

Dovanikit, bet man atrodo, kad jūs čia klystat.
Wirgina turėtų išrašyti sąskaitą vokiečiams už vilkiko nuomą ir deklaruoti ne 18, bet 21 eilutėje.
18 eilutė deklaruojama pagal PVMĮ 44 - 45 straipsnius, t.y., už EB ribų ir dar ten visokie kitokie sandoriai.
Deklaruojant 21 eilutėje, PVM prievolė pereina pirkėjui. Mes turime tokius atvejus - mūsų vilkikai taip pat dirba ES - deklaruojam 21 eilutėje.
Toliau - ryšio ir kitos paslaugos. Jų deklaruot išvis nereikia, tai jūsų tiesioginės sąnaudos, patirtos ne Lietuvoje, jos nėra PVM objektas pas mus. Vokietijoje jūs jas greičiausiai apmokat pilnai su PVM.

Loreta, angele,
kalbėjau tik ką su 1882
Pašiurpau nuo atsakymo
Pradžioje ji taip ir pasakė, kad rodyti 21 eilutėje, o kai prasitariau apie ryšio ir kelių mokesčio sąnaudas, mergaitė pasitarusi su kolegėmis paaiškino :
PVM įstatymo 13 str. 6 dalis netaikoma kilnojamų daigtų ir transporto nuomai. Taigi išsirašome PVM s/f sau su 18 % PVM ir susimokam . O Ryšio ir kelių sąnaudos gali būti nepripažintos pelno mokesčio atžvilgiu, nes paslaugos atliekamos už LT ribų.
Padiskutuokim, prašau

Wirgina, žinai, kas man dabar neaišku? Jūs nuomojat tik vilkiką? Ta prasme - nuvarėt jį vokiečiams ir palikot? Ar ten dirba dar ir jūsų vairuotojas? Gal tu neteisingai suformulavai padėtį - ar tai nėra vežino paslaugos?
Mes nuomojam vilkikus, bet su visu vairuotoju. Mūsų vairuotojas su mūsų vilkiku dirba ES ribose vienai ES bendrovei. Mes rašom sąskaitą vežimo paslaugai ir deklaruojam 21 eilutėje pagal 13.1 str.

2. Tais atvejais, kai prekių vežimo paslaugų pirkėjas yra kitoje valstybėje narėje registruotas PVM mokėtojas ir jis šį registracijos numerį nurodė įsigydamas vežimo paslaugas, Lietuva nelaikoma paslaugos teikimo vieta. Šiuo atveju paslaugos teikimo vieta iš Lietuvos ,,pasislenka” į tą valstybę narę, kurioje paslaugos gavėjas yra registruotas PVM mokėtoju.

Kodėl nusprendžiau, kad pas jus tai yra vis tik vežimo paslaugos? Todėl, kad patiriat visokias kitokias pridėtines išlaidas. Jei vien tik nuomotumėt vilkiką, jūs tų išlaidų nepatirtumėt - tai būtų vokiečių firmos reikalas, jų išlaidos.

Taip, Loreta ,
tai nėra vilkiko nuoma, o vežimo paslaugos atliekamos ES (su mūsų vairuotoju)
Manęs dar paklausė, ar vairuotojas mūsų.
Vienžo, nesusikalbėjome
Taip galima ir infarktą pasigauti

Vadinasi, tai 21 eilutė. Ir sąnaudos tikrai jūsų, ir jos nedeklaruojamos FR0600.

Nelabai norėčiau sutikti...jeigu sąskaita už suteiktas paslaugas (ryšio) išrašoma jūsų įmonei nurodant visus kodus...tai ten turėtų būti nurodomas PMV nulis.Kitokią turėtų perrašyti...ir ne sąnaudos...
8. Ar gali paslaugų pirkėjas, Lietuvos PVM mokėtojas, atskaityti PVM sumas už užsienio asmens šalies teritorijoje jam suteiktas paslaugas

Paslaugų pirkėjas, PVM mokėtojas, už užsienio asmens šalies teritorijoje suteiktas paslaugas per mokestinį laikotarpį apskaičiuotas pardavimo PVM įtraukiamas į paslaugų pirkėjo to mokestinio laikotarpio PVM deklaraciją (formos FR0600 26 laukelyje) kaip priklausantis mokėti į biudžetą PVM. Taip apskaičiuotos pardavimo PVM sumos, nurodytos PVM deklaracijoje (formos FR0600 22 laukelyje) kaip pirkimo PVM, gali būti paslaugų pirkėjo atskaitytos, kaip ir kitas pirkimo PVM (formos FR0600 30 laukelyje).

...ir apie tos faktūros sau rašymą...tu būtinai pasirodo turi vokiečiui ją rašyti...nurodydama jo PVM kodą...
5. Kodėl svarbu, kad Lietuvos įmonė, išrašydama paslaugų PVM sąskaitą faktūrą kitos ES valstybės narės PVM mokėtojui, joje nurodytų jo PVM mokėtojo kodą

Lietuvos įmonė, PVM mokėtoja, teikdama tarp ES valstybių narių vežimo, papildomas vežimo paslaugas ar šių paslaugų atstovavimo (agento) paslaugas kitų ES valstybių asmenims, turi išsiaiškinti ar tokių paslaugų suteikimo vieta bus Lietuva ar kuri nors kita ES valstybė, o taip pat ar paslaugų pirkėjas yra registruotas kitos ES valstybės narės PVM mokėtoju. Kai paslaugų suteikimo vieta persikels į kitą ES valstybę narę dėl to, kad pirkėjas yra kitos ES valstybės narės PVM mokėtojas, tai Lietuvos įmonė, PVM mokėtoja, išrašydama paslaugų PVM sąskaitas faktūras turi neužmiršti jose nurodyti to pirkėjo (kitos ES valstybės narės) PVM mokėtojo kodo. Priešingu atveju, kai išrašytoje PVM sąskaitoje faktūroje nebus nurodyta, kad paslauga teikiama kitos ES valstybės narės PVM mokėtojui (t.y. nebus nurodytas pirkėjo PVM mokėtojo kodas), gali būti laikoma, kad paslaugos faktiškai atliktos šalies teritorijoje (Lietuvoje) ir jos bus apmokestinamos PVM taikant nustatytą tarifą. Pervežimo apm.fintai.doc

Samajanuška, viską čia pacitavai teisingai - kaip iš natų. Tik trupučiuką supainiojai sąvokas.
Ką reiškia už užsienio asmens šalies teritorijoje suteiktas paslaugas. Tai reiškia, kad tos paslaugos laikomos suteiktomis Lietuvoje:

Paslaugų pirkėjas, jeigu jis yra Lietuvos Respublikos PVM mokėtojas ir jis savo PVM mokėtojo kodą nurodė įsigydamas paslaugas, privalo apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą PVM už jam užsienio asmens teikiamas tokias paslaugas, kurios laikomos suteiktomis šalies teritorijoje (Lietuvoje)

Va tada priskaičiuojamas menamas PVM.

Gi jei tos paslaugos suteikiamos ten, ES, o ne Lietuvoje (kaip ie yra wirginos atveju), joks menamas neskaičiuojamas, pagaliau, anie tau ir sąskaitos tokios nerašys - būtinai išrašys su jų šalies PVM, o tu paskui gali atsiiminėti.

Taigi - lieku prie savo nuomonės - 21 eilutė ir jokių menamų PVM tokios rūšies sąnaudoms.
Negalvok, kad gavai čia širdelių, tai dabar privalai trūks plyš būti teisus

Beje, paprastai tokios rūšies sąnaudas vėliau apmoka vežimo paslaugos užsakovas, jei išstatom jam sąskaitą. Bet dažniausiai tai įeina į paslaugos kainą (jei tik nebūna didelių nukrypimų sąnaudose).

Mes gaunam sąskaitas iš Skype be PVM ir patys jį priskaičiuojam. Manau, kad Samajama teisus. Tiek jų, tiek mūsų VAT kodai yra.

...o ką jos kitą gali reikšti ?...tai ir reiškia, kad yra "užsienio asmens šalies teritorijoja "...prieš dvidešimt penkis metus nebūtum nei suabejojus dėl formuluotės tikriausiai...kai buvo tik kapitalistinės ir socialistinės šalies teritorija...peržengei ne savo ir pilna rūra druskos iškart ir aišku
o teisus arba būni arba ne...

Ne, Samajana, tai reiškia, kad tai yra Lietuvos teritorija (nu jopšikmat, juk aiškią citatą įdėjau). Galiu dar:

Šalies teritorija – Lietuvos Respublikos teritorija ir greta Lietuvos Respublikos teritorinių vandenų esantis plotas, kuriame pagal Lietuvos Respublikos įstatymus ir tarptautinę teisę Lietuvos Respublika turi teisę tyrinėti ir eksploatuoti jūros dugno ir požeminius gamtos išteklius.

Taigi skaitom PVMĮ 95 str. - kada mums yra prievolė priskaičiuoti PVM? Tik tada, kai paslaugas užsienio apmokestinamasis asmuo suteikia LIETUVOJE. Čia tam, kad jam nereikėtų pas mus registruotis PVM mokėtoju.
Wirginos paslaugos - ne Lietuvoje. Nei perkant degalus, nei naudojantis kokiomis plovyklomis, nei perkant ryčio paslaugas (Vodafone ar kt.) - niekas jums net sąskaitų nerašys, duos kvitus, o jei ir rašys, tai su jų PVM, kurį tik vėliau galima susigrąžint.
Nu užplakit jūs mane negyvai - nesutinku ir psio. Lietuvos šitos paslaugos nesiekia, jos visos ir lieka ES. Juk labai svarbu nustatyti paslaugos suteikimo vietą.

Ir dar - nepamirškit, kad wirginos autovežis dirba ES Vokietijos firmos užsakymu ir su jos įgaliojimais, visi popieriai Vokietijos firmos vardu. Tokiu atveju praktiškai niekas ir negalėtų rašyti sąskaitas už paslaugas tiesiogiai Lietuvos firmai.

...Užplakti negyvai ? Ar tau jau visai...ir dėl ko... dėl PVM-o.Nu jau iš Marytės Melnikaitės visi juokiasi...kad be reikalo jinai ten aukojosi taip...dar kas ten... Zoja Kosmodemjanskaja buvo užsispyrusi...bet gi ir buvo už ką..."za Stalina" O tu...už PVM... Ne tik paminklo Grūte nepastatys ,bet ir durniausios žūties topuose gali atsidurti

O šitas tai čia jau rimtos sumos turi būti, kad imtis susigrąžinimo...kiek žinau čia specialios firmos tuo užsiima.

Ir nieko labai ne "rimtos", ir patiems galima grąžintis (jei sugebi).
Ir išvis, gana čia Loretą kankint su tuo PVM'u :))
Teisi, ji teisi.
Susiduriame mes su tuo nuolat.
Ne PVM objektas Lietuvoje.
Bent jau tiek supratau iš jūsų diskusijos.
Visko tai tingiu skaityt:))
Užsakovas ES.
Maršrutai ES.
Visiškas ne PVM objektas Lietuvoje.
O tai, kas ten perkama, tai nelabai supratau - kaip įforminta.
Ar kaip Lietuvos firmos sąnaudos, ar kaip kompensuojamos sumos.
Žodžiu, reik labai tikslaus sutarties aprašymo, kad kažką teigt labai kategoriškai.

...aš ir nesigilinu į smulkmenas.Sakau, kad principas toksai, visą pirkimo PVM tenkantį tokioms paslaugoms...galiu atskaityti.
(ir aš labai abejoju tokios s/f egzistavimu už ryšio paslaugas šituo atveju įmonei)

Atskaitomas tik lietuviškas PVM.
Kažin ar labai daug tokio bus, jei automobilis nuolat ošia ES.
Na, nebent sąlyginis PVM, jei įdeda kokiame ES servise kokią detalę su "0" PVM.
O šiaip jau visos paslaugos ES bus su užsienietišku PVM - ar tai būtų kuras, ar kelių mokestis, ar kažkokios aikštelės, plovyklos.
Štai tas PVM yra normalios sąnaudos.
Vėliau galima grąžintis iš tos ES šalies.
Tik labai jau reik stebėt, kad būtų visi tiek tos šalies pardavėjos rekvizitai, ypač PVM kodas, tiek Lietuvos įmonės rekvizitai.

...ar ..."ich wais nicht was sol es betueten,
warum so traurig bin..." su tokiom vokiečių kalbos žiniom grąžintų man kas tą PVM-ą sakykim, kad ir Veimaro mokesčių inspekcijoje?
Aš ir lieuviško PVM įstatymo nežinau, o apie vokiško išmanymą jeigu pasigirti... tas veidelis turėtų būti violetinis
...vienareikšmiškai...nesugebu

Čia dar nerealios žinios:))
Beje, ten net tiek nereik.
Sunkiau tik pirmą kart. Kaip ir visur :))
Standartinis prašymas, kur reik tik pasirašyt.
Formuliarai, analogiški mūsų PVM s/f registrams nusiunčiami ten, kur reik.
Pridedama PVM sertifikatas.
Ir lauki:))

norėčiau pasiteirauti tokiu klausimu,
užsakovas paprašė, kad mūsų uab išrašytų jiems sąskaitą 2008 gruodžio mėn už ateinantį mėnesį, t.y. už 2009 m. sausio mėn.paslaugas.
sakykit ar įmanomas toks dalykas
mokėtinas PVM bus gruodžio mėn, o kas dėl pajamų, jie realiai persikels i 2009 m. sausį?