PVM deklaracija FR0600

Na ten tiek ir tera duotos informacijos kad pirkejas grazino rugsejo men parduotas prekes (900 lt be Pvm ir 189 Lt PVM) ir kad imone grazino tiekejams is ju pirktas prekes (2400 Lt ir 504 PVM )

Tai reikalaukite patikslinimo iš jos (Vaidos15).

Mergina dar tik mokosi ir turi uzpildyti sia forma is turimos uzduoties, ir nesupranta kur kokius skaicius rasyti :) delto ir nera paaiskinta kokie dokumentai uzpildyti, tai as manau kad ten reikia isivaizduoti kad grazinant pateikti visi reikalingi dokumentai :) tai va ir noriu paklausti, jei paciai kada tektu grazzinti ar mums grazintu, kur FR0600 formoje tada tie skaiciai suvaiksciotu cia tarkim kad visi dokumentai uzpildyti kokie turi buti pildomi grazinant:)

Tai ir blogai. Dėstytojai labai dažnai pateikia nekorektiškas užduotis, o studentai vargsta.
1. Pirkėjas grąžino prekes:
11 eilutė su minusu 900 Lt;
29 eilutė su minusu 189 Lt.
2. Prekės grąžintos tiekėjams:
35 eilutė su minusu 504 Lt.

Ir dar pasakyti destytojams kartais nieko negali, nes gali isizeisi (cia jau is patirties sakau) aciu labai uz pagalba

automobilio pirkimas 1000Lt.PVM 210Lt. i kurias eilutes deklaracijos rašyti

25 eilutė 210 Lt - daugiau niekur.
Bet mokytis reikia ne "į kurią eilutę?"
Bandykite suprasti apskaitos esmę. Tada ir su eilutėmis viskas bus aišku.

Ar teisingai mąstau FR0600 20 laukelio suma gali būti didesnė nei FR0564, kai teikiamos tik paslaugos bet i ES ir ne ES ?

Ir aš taip suprantu. Nes PVMĮ 13 str. taikomas jau ir sandoriuose su trečiosiomis šalimis, kas liečia paslaugas (ne PVM objektas).

20 LAUKELIS
Už Lietuvos teritorijos ribų patiektos prekės arba suteiktos paslaugos (PVMĮ 58 str. 1 d. 2 punktas):

1) PVMĮ 13 str. nurodytais atvejais suteiktos paslaugos, kurių teikimo vieta nelaikoma Lietuva;

2) už Lietuvos teritorijos ribų patiektų prekių vertė;

4) vykdant trikampę prekybą trečios ES šalies PVM mokėtojui patiektų prekių vertė (FR0564);

5) pagal kreditinius ir debetinius dokumentus patikslinta įsigytų prekių vertė.

Man kiek keista 20 laukelio pildymo tvarka - joje konkrečiai rašoma tik apie sandorius su ES:

Apskaičiuojant šio PVM deklaracijos 20 laukelio sumą, įtraukiama:
28.1. PVM įstatymo 13 straipsnyje nurodytais atvejais suteiktos paslaugos, kurios pagal šio straipsnio nuostatas nelaikomos suteiktomis šalies teritorijoje. Šią Taisyklių 28.1 punkte įrašytų paslaugų, suteiktų kitos valstybės narės PVM mokėtojui, apmokestinamąją vertę PVM mokėtojas taip pat privalo nurodyti Prekių tiekimo ir paslaugų teikimo į kitas valstybes nares ataskaitoje FR0564 formoje, kurią kiekvieną kalendorinį mėnesį jis privalo pateikti vietos AVMI;
28.2. už šalies teritorijos ribų patiektos prekės, kurių tiekimas būtų apmokestinamas PVM, jeigu vyktų šalies teritorijoje;
28.3. PVM įstatymo 122 straipsnio 3 dalyje nurodytais atvejais, vykdant trikampę prekybą (Lietuvos Respublikos PVM mokėtojas – tarpininkaujanti šalis (antrasis asmuo)), iš vienos valstybės narės įsigytos ir iš karto nugabentos į kitą valstybę narę, kurioje patiektos kitos valstybės narės PVM mokėtojui, prekės. Šią Taisyklių 28.3 punkte įrašytų prekių apmokestinamąją vertę PVM mokėtojas taip pat privalo nurodyti Prekių tiekimo ir paslaugų teikimo į kitas valstybes nares ataskaitoje FR0564 formoje, kurią kiekvieną kalendorinį mėnesį jis privalo pateikti AVMI.
28.4. Lietuvos Respublikos PVM mokėtojo, įsiregistravusio PVM mokėtoju nuotolinei prekybai kitoje ES valstybėje narėje (kaip ir PVM įstatymo 12 straipsnio 3 dalyje nurodytais atvejais), toje kitoje ES valstybėje narėje nuotolinės prekybos būdu patiektos ir toje kitoje ES valstybėje narėje apmokestintos PVM prekės.

Gal čia išskirta tik todėl, kad nepamiršus deklaruoti FR0564? O visa kita kaip ir šiaip turėtų būti aišku?

Man pildymo tvarkos nurodymai irgi keisti. Nes labai akcentuojamas ES - galima netiesiogiai suprasti kad 20 l. nereiketu nuodyti paslaugu, kaip jos suteikiamos ne ES.

Regvita viskas taip - taciu klausimas kila todel kad FR0600 pildymo tvarkoje patikslinimas del FR0564 pildymo - gana keistas ir praidedi abejoti ar reikia nurodyti visas PVM neobjektines paslaugas ar tik tas kurias suteikei ES klientui.

Wolf, bet jei ne 20 eilutė - tai kokia?
19 kalbama apie 0 tarifą, ne PVM objektas čia pildymo tvarkoje neminimas.
Belieka 20 eilutė

Jo, buvo ir man smegenėlės susisukę, tai skambinau 1882. Taip, 20 eil rodom visas paslaugas ir ji nevisada sutampa su 0564

Aš suprantu sekančiai, kad FR0600 pildomos visos suteiktos paslaugos, tuo tarpu FR0564 privaloma pildyti tik paslaugų teikimus ar prekių tiekimus ES valstybės narės pridėtinės vertės mokesčio mokėtojams.

Kalbi apie 20 eilutę? Tikriausiai norėjai pasakyti, ne visos, o tik visos už LR ribų?

Taip apie tai kabu.

Taip belieka tik ji.

Laba diena.

Noriu pasikonsultuoti...
Mūsų įmonė pirko prekes iš Lietovos bankrutuojančios įmonės. Sąskaitoje nurodyta kad pagal PVM įstatymo 96str. prievolė sumokėti PVM yra pirkėjui. Tos prekės bus naudojamos įmonės veikloje. Tai pildydama deklaraciją PVM sumą įrašysiu į deklaracijos 12 ir 33 eilutę. Ar teisingai galvoju?

Ačiū....