PVM deklaracija FR0600

Tai išrašė balandžio mėn, tai į jį ir trauksiu.Ačiū

Mes grąžinome prekes tiekėjui, išrašėme debetinę sąskaitą. Ar PVM deklaracijoje debetinės s/f PVM suma rašysis tik į 35 deklaracijos laukelį?

Dėkoju

Taip, įrašote į 35-ą eilutę (su minuso ženklu ).

Sveiki, užsiimame prekių eksportu, tiksliau automobilių. Sužinojome kad kai kurių automobilių eksporto procedūros nebuvo užbaigtos, paskaičiavau PVM ir reikia tikslinti tų mėnesių FR0600, tai gaunasi kad taisysiu 2010 m. 5; 6 ir 8 mėnesį, su patikslinimu viskas aišku, bet kaip apskaitoj parodyt, rodyt turėčiau balandį, tai yra dabar kada tikslinu? negrįšiu gi į 2010 gegužę.

Teks tikslinti.
Netikslinti galima tais atvejais, kai mažėja mokėtinas PVM; pas jus jis, deja, didės.

Na taip, aš sutikslinsiu tas visas deklracija, bet man įdomu ar galiu užfiksuoti tą sumą PVM, ten apie 1000 lt gaunasi apskaitoj pas save dabar? Ta prasme, va tik dabar gavau išrašus iš muitnės ir sėdau patikslinau tas kelių mėnesių. Priskaičiuoju mokėtiną PVM ir galiu rodyt dabar, balandžio mėnesį apskaitoje, nes sumokėsim mes jį dabar. Ta prasme kredituoju 4484, tik nežinau ar galiu debetuot pajamas šįmetines, nes tas PVM nuo 2010 m. pajamų

Taip, apskaitoje operacijas galite daryti šiemet. Tik nesuprantu vieno dalyko. Jūs debetuosite pajamas. Ta prasme, PVM skaičiuosite kainos "viduje". Dabar galvoju ar tai teisinga? Tada keisis ir praeitų metų PLN204, mažės pajamos. Bat aš abejoju. Man atrodo kad tokiu atveju PVM reiktų skaičiuoti "ant viršaus", nemažinant pajamų.

Na aš galiu tą vadinamą maržą daugint iš 21 proc. ir tiek, tada ir PVM bus daugiau, tik mane ponia tokia iš VMI mokė kad imu maržą, iš jos išskaičiuoju PVM, tai yra *21/121, o tada tą PVM atimu iš maržos ir marža pamažinu tuo PVM. Bet šiuo atveju manau papraščiau bus tiesiog pridėt tą PVM ir tiek. O kokia operacijas patartumėt daryt, vistiek teks kredituot mokėtiną, o ką debetuot?

Tada debetuot reiktų sąnaudas.
Bet jūs pasiaiškinkit , kam jums permokėti tą PVM,jei jūs ko gero gerai viską suskaičiavote. neįvertinau, kad ten marža.

Na pardavimo kaina nesikeičia vistiek, pirkėjas sumokėjo sakykim 10 000, o įsigijom už 9000, tada skirtumas 1000 Lt, 1000*21/121 = 173.55 (cia PVM), tada imu 1000-173.55=826.45 (cia tokia lieka marza). Man įdomiausia su korespondencijom kaip. Koreguosiu FR0600, maržos eilutė ir mokėtino PVM eilutė

Paprastai:
D - 4484 173,55
K - parduotų prekių savikaina 173,55
(nežinau, kokia ten pas jus sąskaita, pas mane 6000-oji)

Ne veltui Dalia sakė, kad gali tekti ir PLN tikslinti, jei tokios sumos pas jus bus reikšmingos.

Kažką ne taip surašiau

O ne kredite mokėtinas PVM eina,

Priskaičiuoju Kredite 4484, tada kai sumoku tai pvz 27 banką kredituoju, o 4484 debetuoju

Taip

Kredite. Bet ir savikainą reikia tokiu atveju kredituoti, ji juk mažėja. Va ir nebeatpaisau korespondencijos

o gal 4484 K, o debetuojam pajamas, 5 klase, sumažės pajamos ant tos PVM sumos

Teisingai. Susidėlioja viskas į savo vietas.

Na labai jums ačiū, susidėliojau mintis, tik labai negerai, kad teks taisyt 2010 m. O jei pajamas 2011 sumažinčiau, juk PVM sumokėsiu tai dabar, kažin užkliūtų kam labai?

Klausykit, o jūs kai rašėt sąskaitas tiems pardavimams, tikrai rodėt maržos straipsnį?

Api ką aš ir kalbu. Jei jau jūsų atskaitomybė už 2010 m. sutvarkyta ir pateikta, tada turite taisyti PLN204 už 2010, mažinti pajamas , o apskaitoje operacijas fiksuoti šiemet. Ir kai darysite 2011 m. PLN204 , turėsite tą sumą iškelti.