Dėl metinės pelno mokesčio formos FR0475 pildymo.

Į kokias eilutes FR 0475 reiktų rašyti neleidž.atskaitymus,kaip
"išnuomoto auto civil.draudimas"
"automobilio stovėjimo bielietai"ir kt.išlaidų,kurioms neturime sąsk.-fktūrų?

********

tokie niekai FR0475 neapskaitomi, jie dengiami po apmokestinimo , iš pelno po apmokestinimo, o čia tik apmokestinamasis pelnas, ir kas mažina arba didina apmokestinamajį pelną...............

Kokie niekai , Sebestijonai? Tai yra normalios veiklos sąnaudos, tik neleidžiami atskaitymai pelno mokesčio požiūriu. Galima rašyti į tuščią eilutę, pvz. 29.
Kodėl CA - neleidžiami atskaitymai? Užtenka draudimo poliso, sąskaitų draudikai nerašo.

IrenaR, paaiškink man kvailai... Ar turi sutapti metinėje pelno deklaracijoje ir buhalterinėje apskaitoje nesumokėto pelno mokesčio likutis? Jei aš 2004 m. 01 ir 09 mėn. avansinio pelno deklaracijose nurodžiau 5000 lt, o sumokėjau 3000 lt, tai...? Pelno mokestį mokėjau kitu kodu (priskaityta 10000, sumokėjau 4000 lt.)

Civ. a.draudimas-automobilio,kurį išnuomavome.Kažkurioje temoje buvo diskusija ir prieita išvada-neleidžiami.O ar gerai-?????

Jei avansinis pelno mokestis būtų sumokėtas iki 12 31, tai turėtų sutapti. Jeigu ne, tai 12 31 sąskaitoje 4 45 Pelno mokesčio įsipareigojimai bus dar plius avansinio mokesčio skola. Bet ši skola turi būti priskaityta.

[quote:3cb4da9fbe]Civ. a.draudimas-automobilio,kurį išnuomavome.Kažkurioje temoje buvo diskusija ir prieita išvada-neleidžiami.O ar gerai-?????[/quote]
Leidžiami atskaitymai, tikrai.

Jeigu jūs išnuomojote automobilį, gavote pajamas. Tai kodėl CA draudimas turėtų būti neleidžiami? Gal vertėtų nurodyti sutartyje, kas apmoka draudimą.

IrenaR rašė"
[quote:c43c78d497]Jei avansinis pelno mokestis būtų sumokėtas iki 12 31, tai turėtų sutapti. Jeigu ne, tai 12 31 sąskaitoje 4 45 Pelno mokesčio įsipareigojimai bus dar plius avansinio mokesčio skola. Bet ši skola turi būti priskaityta.[/quote]

Ar tikrai reikia prisklaityti avansinį PM ?
Aš metų gale irgi per žioplumą pervedžiau mažiau negu avansinio PM deklaracijoj ir skirtumą pervediau jau 2005 metais.Ar turi matytis skola biudžetui 2004-12- 31?

Bet avansinis pelno mokestis yra įsipareigojimas, ir jis turi atsispindėti balanse.

mokėtinas pelno mokestis -tai įmonės įsipareigojimas, bet avansinio pelno moeksčio skola?? Juk metų pabaigoje yra daroma užskaita avansinio pelno mokesčio su mokėtinu pelno mokesčiu. ir jokios avansinio pelno mokesčio skolos negali būti

daisy1[quote:bfa08de697]mokėtinas pelno mokestis -tai įmonės įsipareigojimas, bet avansinio pelno moeksčio skola?? Juk metų pabaigoje yra daroma užskaita avansinio pelno mokesčio su mokėtinu pelno mokesčiu. ir jokios avansinio pelno mokesčio skolos negali būti

[/quote]
jeigu as priskaičiau už 2004 metus 10000 PM, tai ta suma yra kaip skola biudžetui K4700.
Jeigu aš per mažai sumokėjau 2004 gruodžio mėn. avansinio PM už 2004 IV ketvirtį, tai tas skirtumas turi matytis K4700 ar ne?

Užskaitą avansinio PM su mokėtinu tai padariau 2004 12 31 tai sumai kuri susikaupusi 221 sąskaitoje.Čia tai man aišku.Bet ar tą nesumokėtą avansinį PM rodyti skolose ar ne?Tuomet ir kaip atidėjimą reikia rodyti balanse.

Iš FR0475 pildymo taisyklių:
51. Deklaracijos 116 eilutėje įrašoma už mokestinį laikotarpį faktiškai sumokėto avansinio pelno mokesčio, apskaičiuoto AVMI pateiktose to mokestinio laikotarpio avansinio pelno mokesčio deklaracijose, suma, neįskaitant mokestinį laikotarpį sumokėtų praėjusio mokestinio laikotarpio avansinio pelno mokesčio sumų.
Perskaičius šį punktą, suabejojau. Kaip iš tikrųjų rodyti 116 eil., jei avansinis pelno mokestis 12 31 nesumokėtas? Ankstesniais metais analogiškose ataskaitose bent jau pas mus VMI liepdavo rodyti priskaitytą pagal deklaracijas avansinį pelno mokestį, net jei jis ir nesumokėtas. Taip ir dariau. Rezultatas gaunamas tas pats mokesčio atžvilgiu - avansinio PM skola plius faktiško PM primokėjimas. Balanse taip pat matoma bendra PM skola. Šiemet avansinis PM sumokėtas laiku, tai problemos nebuvo. Bet kaip turėtų būti, gal kas žino tiksliai?

FR0475 116 eilutėje reikia rodyti sumą kurią sumokėjai už 2004 metus.Jeigu 2004 metais mokėjai įsiskolinimą už 2003 metus tai tai to netrauki.Tik tą ka sumokėjai už 2004 metus avansu.

Visai susisuko galvelė. Jei nesumokėjom avansinio pelno mokesčio, bet mokėjom pelno mokestį, tai vistiek lieka skola VMI?
Seniau prisiskaitydavau avansinį pelno mokestį D2632, K445, o dabar tik tada kai moku, o ne deklaruoju. Galutiniame rezultate metų pabaigoje vistiek tas pats gaunasi. Dabar jau nebežinau kaip iš tikro daryti ir ką metinėje pelno deklaracijoje rodyti, nes taip išeina, kad net už 2003 m. liko avansinio p.m.skola

Sveiki,
2003 m. Grynasis pelnas buvo 41754 Lt. 2003 m. 12 31 formavimo savikainos likutinė vertė 448 Lt. padariau 2004 01 01 koregavimus t.y. panaikinau form. savikainą pagal
D-341 448 Lt
K-1020 Form. sav. 448 Lt. ,taip 2003 m. neliko Formavimo sav.
Už 2004 m. amortozacija būtu 283 Lt. tačiau jau 2004 m. pagal neskaičiuojama ir į 2004 m. pelno (nuostolio) ataskaita neįtraukiama taip?
tai kaip man ką parodyti 0475 dekl.
Ačiū

2004 m.FS amortizacija ir toliau skaičiuojama, trauki į sąnaudas ir tai -leidžiami atskaitymai.

Bet jeigu aš traukiu į sąnaudas ir rodau 2004 m. pelno (nuostolio) ataskaitoje, tai gaunasi susidvigubinimas, nes aš koregavau 2003 m. Pelno (n) likuti ta suma ir gaunasi tada, kad ta suma du kartus yra įtraukta į sąnaudas.
O gal galite parašyti, kaip Jūs koregavote 2003 m. lyginamąją informaciją t.y. panaikinote formavimo savikainą?Ir kokias darėte sąsk .korespondencijas?
Ačiū

Rašau gal 5 kartą, 2003 metais jokių korespondencijų daryti nereikia. Viskas vyksta 2004 metais. Ir niekas nesidvigubina.