Dėl metinės pelno mokesčio formos FR0475 pildymo.

Žinau Irmina tu šaunuolė aš tavęs šian laukiau ir tavo pagalbos, na labai prašau pdėk man dar kartą jei gali ir paskutinį kartą pasakyk.Ar skaičiuoji 2004 m. amortizaciją ir ar rodai tą sumą 2004 m. pelno (n) ataskaitoje ir kur ir kokią sumą rodyti 0475 deklaracijoje?
Labai prašau padėk ir aš viskas atsikabinsiu
Labai ačiū

Aš tai dariau taip:
2003 12 31 turėjau neamortizuotą form.savikainą. Darydama 2004 m. balansą, lyginamojoje informacijoje 2003 12 31 ją parodžiau kaip veiklos sąnaudas (nuosavo kapit.pok.ataskaitoj parodžiau kaip apskaitos politikos pasikeitimą).Bet apskaitoje jokių įrašų nedariau, skaičiuoju nusidėvėjimą (3 metus) ir toliau, nes taip aiškiau pelno mokesčio prasme, kad žinoti, kiek yra leidžiamų atskaitymų. Aišku, darant balansą, yra painiavos, bet gudriau nesugalvojau:)

o kaip su 0475 dekl.
Ačiū

FR 0475 į 74 eilutę rašysiu leidžiamus atskaitymus (form.savik.nusidėv. 2004 m.), t.y. mažinsiu pelną.
Pataisykit, jei neteisingai mąstau.

Pas manę apskaitoje visa formavimo savikaina (2004m)nukeliavo į sąnaudas. Bet deklaracijoje suma tenkanti 2005,2006m bus neleidžiami atskaitymai. Kitais metais savikanos suma tenkanti 2005m bus mažinančios apmokestinamąjį pelną,bet manau tik deklaracijoje, buhalterijoje nereikes jokių įrašų.

Jeigu pas Jus visa suma 2004 m. nukeliavo į sąnaudas, tai kaip Jūs atlikote 2003 m. Formavimo sav. panaikinimą?

Čia naujoje įmoneje, kuri 2004 suformuota.
O senoje neturėjau, bet jei turėčiau, gal pilikčiau kaip mokestinę prasme reikalaujama nudėveti per 3 metus. Suma mizerine, problemų aibe, mokesčiams svarbu, kad pelno mokestis suskaičiuotas butu teisingai: traukta į sąnaudas per 3 metus. Už toki neslaikymą nemanau kad gali kas nors nukenteti, juk jei norminiai aktai reikalauja skirtingai atlikti veiksmus, ginčas sprendžiamas mokesčio mokėtojo naudai. Nemažai buhalterijų paliko tos sumos nematerialiam turte, kad paprasčiau butu butent tuo vadovaujamiesi.

ausyte, yra du beveik visiškai skirtingi dalykai - finansinė apskaita ir mokestinė apskaita. Mokestinėje viskas po senovei - nurašinėji kas metai amortizaciją į leidžiamus atskaitymus ir tiek.
Finansinėje šiek tiek kitaip - 2004 metais visa neamortizuota iki 2003 12 31 formavimo savikainos suma nurašoma į veiklos sąnaudas, tačiau tokiu atveju gaunasi nepalyginama 2003 ir 2004 metų informacija. Taigi, sudarydama balansą, ir už 2003 metus neberodai formavimo savikainos. Ją panaikini ir ta suma sumažini nepaskirstytąjį pelną (kad gautųsi balansas). Realiai korespondencijos daromos 2004 metais.
Tik reikia nepamiršti sudarant 0475 neįrašyti visos formavimo savikainos, o tik amortizaciją už 2004 metus.

Labai labai ačiū Irmina. Aš taip padariau:
Formavimo savikainos likutinė vertė 2003 12 31 buvo 448 Lt. 2004 m. nusidėvėjimas mokestiniu atžvilgiu - 263 Lt. 2005 m. -165 Lt.
2004 01 01 nurašiau Formavimo savikainą:
D-341 448 Lt
K-1020 448 Lt
daugiau jokių sąskaitų korespondencijų nedariau. Į 2004 m. pelno (N) ataskaitą Amortizacijos sąnaudų nerodžiau, o 0475 dekl. 74 eil. parašiau - 283 t.y 2004 m. amortizacija.
Laukiu Irmina tavo patvirtinimo ar teisingai padariau ir aš rami.
Ir be to lieku tau skolinga už tikrai labai nuoseklų paaiškinimą ir už sugaišta laiką.
Labai ačiū

Manau, kad padarei gerai. bet aišku, galiu ir klysti

Tikėkimės, kad neklysti.
Dar kartą ačiū.
Sekmės.

padekit rast nuoroda apie FR0475 pildyma

O ka,kompu nemoki naudotis?

www.vmi.lt

radau,bemokanti

Šaunuolė

Sveiki,
aš norėjau pasiteirauti dėl deklaracijos FR0475 116 eil.pildymo.
Kadangi 2003 turėjau avansinio pelno mokesčio permoką,- tai 2004 m.dalį
mokėtono avansinio pelno mokesčio užskaičiau iš 2003 metų, dalį mokėjau pavedimu.Man visai neaišku kokią sumą rodyti 116 ei.-
ar užskaitytą sumą plius pavedimais apmokėtą ar tik pavedimais apmokėtą?

Sveiki,
norejau pasiteirauti del formos FR 0475 12 eilutes ( sandoriai su susijusiais asmenimis). Jei mes prekiavome su imone, kuri priklauso tam paciam savininkui, ar tai yra sandoris su susujusiu asmeniu.
Kitas klausimas- jei is akcininko mes nuomavomes turta ir skolinomes pinigu, o cia bus sandoris su susijusiu asmeniu ?

aciu uz atsakymus.

as cia kvailiausia pasirodysiu, bet noriu paklaust, kaip su sumoketu PVM per 2004 m.,(metu eigoj jis buvo ir moketinas ir grazintinas,bet sumoj moketinas) ar jis traukiamas metinej deklaracijoj i leidziamus atskaitymus?
ir dar
imone suma pinigu padejo i banko depozitine saskaita kaip garanta, kaip ta sumą atspindeti metinej deklaracijoj
aciu kas pades

PVM yra netiesioginis mokestis. Jis į sąnaudas įtakoja tik tokiu atveju, jei yra neatskaitomas PVM, ir rodomas kaip neatskaitomo PVM sąnaudos.

Mokėtinas PVM biudžetui rodomas balanso nuosavybės dalyje, kaip mokėtinos sumos biudžetui 448... sąskaita 2004 12 31 dienos likučiu.

Sveiki, tikriausiai jau daug kas pristatėte metinę atskaitomybę, o kaip su metine pelno mokesčio deklaracija už 2004 metus?Ar ją pateikti elektronine forma,ar popierine, o gal kas keisis?