egluteeeeee
585
#367831 2007-02-04 13:12 egluteeeeee
Sveiki,delspinigiai -tai yra neleidžiami atskaitymai.Per 2006 metus pas mane jų tik 4,76 lt.Tai kažin ar ne juokinga į pelno nuostolių ataskaitos netekimų eilutę rašyti juos?Ima noras juos padaryti leidžiamais ir nesicackinti,kaip pasielgtumėte Jūs?

lorita
2785
#367833 2007-02-04 13:26 lorita redaguota: 2011-09-11 05-17

egluteeeeee rašė:

Sveiki,delspinigiai -tai yra neleidžiami atskaitymai.Per 2006 metus pas mane jų tik 4,76 lt.Tai kažin ar ne juokinga į pelno nuostolių ataskaitos netekimų eilutę rašyti juos?Ima noras juos padaryti leidžiamais ir nesicackinti,kaip pasielgtumėte Jūs?



Delspinigiai pelno (nuostolių) ataskaitoje patenka į veiklos sąnaudų eilutę, o metinėje pelno mokesčio deklaracijoje įrašomi prie neleidžiamų atskaitymų. Na, leidžiamais atskaitymais delspinigius - jeigu yra žodis "delspinigiai" padaryti praktiškai neįmanoma:).

Gyvenimas – lyg taurė: ką į ją įpili, tą ir išgersi

Rolf
17235
#367853 2007-02-04 16:33 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-17

egluteeeeee rašė:

Sveiki,delspinigiai -tai yra neleidžiami atskaitymai.Per 2006 metus pas mane jų tik 4,76 lt.Tai kažin ar ne juokinga į pelno nuostolių ataskaitos netekimų eilutę rašyti juos?Ima noras juos padaryti leidžiamais ir nesicackinti,kaip pasielgtumėte Jūs?



Delspinigiai yra finansinės veiklos sąnaudos, o ne netekimai.



lorita
2785
#367855 2007-02-04 17:00 lorita
Rolf, ačiū už pataisymą. Taip, delspinigiai - finansinės veiklos sąnaudos. (atsiprašau - sekmadienis, atsipalaidavus).

Gyvenimas – lyg taurė: ką į ją įpili, tą ir išgersi

lenacka1117
2002
#368708 2007-02-06 15:01 lenacka1117
Žmonės ar registruojat apskaitoje atidėtąjį pelno mokestį? Niekaip nepagaunu net kas tai yra.

Dabar paskaičiavau pelno mokestį už 2006m.
tai registruoju
D651
K445 kadangi avansinio nemokėjau ir vsio
Nes kai pradedu apie atidėtąjį pelno mokestį skaityti ir visokius laikinus ir pastovius skirtumus, tai to jau mano protas neišveža smile

Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.

SENEKA JAUNESNYSIS

Virgasius
2444
#368712 2007-02-06 15:04 Virgasius
Susimaišiau visai, gal galite patarti. Ar Estijos įmonės filialas Lietuvoje turi paskaičiuoti pelno mokestį? Ar pelno mokestis bus tik Estijoje? Nes estija sudarinės konsoliduotą finansinę atskaitomybę. Aš manau, kad reikia čia, Lietuvoje susimokėti pelno mokestį, bet va kažkaip sudvejojau.... Būčiau dėkinga už patarimus. O gal ir nuorodą kokią gerą tyrite? smile

artas71
12728
#368770 2007-02-06 16:10 artas71
3 straipsnis. Mokesčio mokėtojai
1.Pelno mokestį moka:
2)užsienio vienetas.
Komentaras

Užsienio apmokestinamojo vieneto sąvoka paaiškinta PMĮ 2 straipsnio 3 dalies komentare. Užsienio vienetas pelno mokestį moka:
a)nuo apmokestinamojo pelno, jei užsienio vienetas Lietuvos teritorijoje pajamas uždirba per nuolatinę buveinę (nuolatinės buveinės sąvoka paaiškinta PMĮ 2 str. 12 dalyje)

Nuolatinumo kriterijai:
www3.lrs.lt/pls/inter2/dokpaieska.showdoc_l?p_id=161528

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

artas71
12728
#368773 2007-02-06 16:13 artas71 redaguota: 2011-09-11 05-17

lenacka1117 rašė:

Žmonės ar registruojat apskaitoje atidėtąjį pelno mokestį? Niekaip nepagaunu net kas tai yra.


www.finansai.com/postp316202.html#316202

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

lenacka1117
2002
#368781 2007-02-06 16:20 lenacka1117 redaguota: 2011-09-11 05-17
Ačiū,Artai už nuorodas. Bet man tai nei kiek neprašvesėjo. Šian atsispausdinu 24 ir šian namuose bandysiu eilinį kartą gilintis, nes kol kas galvoju, kad lygtai ir reikėtų jį šiemet registruoti, nes abejotinas skolas nurašėm apskaitoje, o PM negalima jų nurašyti, lygtai ir skirtumas. O gal čia visai ne į temą, tai reiks gilintis smile

Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.

SENEKA JAUNESNYSIS

artas71
12728
#368785 2007-02-06 16:25 artas71 redaguota: 2011-09-11 05-17

lenacka1117 rašė:

.. kol kas galvoju, kad lygtai ir reikėtų jį šiemet registruoti, nes abejotinas skolas nurašėm apskaitoje, o PM negalima jų nurašyti, lygtai ir skirtumas. O gal čia visai ne į temą, tai reiks gilintis smile



Na, aš dėl abejotinų skolų skolų skaičiuočiau PM turtą tik tuo atveju, jeigu tikslaii žinau, kad jas ( gar al netgi jau buvo pobalansinis įvykis):
a) atgausiu;
b) pripažinsiu leidžiamais atskaitymais.

Dažniausiai PM turtas skaičiuojamas:
a) nuo atostogų rezervo ( kai šis rezervas nepripažįstamas leidžiamais atskaitymais);
b) nuo garantinio remonto rezervo;
c) nuo kitų sukauptų sąnaudų, nepripažintų leidžiamais askaitymais ( pvz. audito ir kt).

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

lenacka1117
2002
#368796 2007-02-06 16:36 lenacka1117
Jau pradeda aiškėti tie skirtumai. Ačiū. Bet vis tiek dar pastudijuosiu.
Ačiū

Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.

SENEKA JAUNESNYSIS

Virgasius
2444
#368865 2007-02-07 06:33 Virgasius redaguota: 2011-09-11 05-17

artas71 rašė:

3 straipsnis. Mokesčio mokėtojai
1.Pelno mokestį moka:
2)užsienio vienetas.
Komentaras

Užsienio apmokestinamojo vieneto sąvoka paaiškinta PMĮ 2 straipsnio 3 dalies komentare. Užsienio vienetas pelno mokestį moka:
a)nuo apmokestinamojo pelno, jei užsienio vienetas Lietuvos teritorijoje pajamas uždirba per nuolatinę buveinę (nuolatinės buveinės sąvoka paaiškinta PMĮ 2 str. 12 dalyje)

Nuolatinumo kriterijai:
www3.lrs.lt/pls/inter2/dokpaieska.showdoc_l?p_id=161528



dėkoju smile

maksi
35
#376242 2007-02-27 21:56 maksi
Patarkite kaip reikėtų daryti šiuo atveju. 2006 m. gruodžio mėn. buvo sudaryti atidėjimai 100000 premijoms (ne is pelno) už 2006, kurios bus išmokamos 2007 m. Skaičiuojant pelno mokestį 2006-12-31 d. ta suma buvo pripažinta neleidžiamais atskaitymais ir pelno mokestis gavosi 29000, grynasis nuostolis gavosi 10000.
2007 m. sausį tos premijos buvo išmokėtos. Vadinasi jos patapo leidžiamais atskaitymais skaičiuojant 2006 m. pelną. Ką daryti su tuo pelno mokesčiu finansinėje atskaitomybėje, kuris buvo fiksuotas 19000 didesnis (kartu su soc.mokesčiu)? Nebesuprantu visai...

kls
663
#376251 2007-02-28 06:56 kls redaguota: 2011-09-11 05-19

maksi rašė:

Patarkite kaip reikėtų daryti šiuo atveju. 2006 m. gruodžio mėn. buvo sudaryti atidėjimai 100000 premijoms (ne is pelno) už 2006, kurios bus išmokamos 2007 m. Skaičiuojant pelno mokestį 2006-12-31 d. ta suma buvo pripažinta neleidžiamais atskaitymais ir pelno mokestis gavosi 29000, grynasis nuostolis gavosi 10000.
2007 m. sausį tos premijos buvo išmokėtos. Vadinasi jos patapo leidžiamais atskaitymais skaičiuojant 2006 m. pelną. Ką daryti su tuo pelno mokesčiu finansinėje atskaitomybėje, kuris buvo fiksuotas 19000 didesnis (kartu su soc.mokesčiu)? Nebesuprantu visai...



Nieko nereikia daryti - persislinko per metus finansai sau, mokesčiai sau.

artas71
12728
#376252 2007-02-28 07:02 artas71
Reikia stornuoti premijų sukaupimus (neleidžiamus atskaitymus) ir rodyti leidžiamus atskaitymus ( DU sąnaudos). Finansinėje apskaitoje turėsi 0 pelno, o mokestinėje - 100 000 pelno ( bet neapmokestinamo, kadangi tai neleidžiami atskaitymai su minusu).

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Neringenas
1096
#376288 2007-02-28 08:51 Neringenas redaguota: 2011-09-11 05-19

artas71 rašė:

Reikia stornuoti premijų sukaupimus (neleidžiamus atskaitymus) ir rodyti leidžiamus atskaitymus ( DU sąnaudos). Finansinėje apskaitoje turėsi 0 pelno, o mokestinėje - 100 000 pelno ( bet neapmokestinamo, kadangi tai neleidžiami atskaitymai su minusu).



atsiprashau uz toki klausima, bet ka reiskia : "stornuoti"?
smile smile

Do anything you want, be cold as ice,
and never fall in love ;)

Loreta13
31055
#376292 2007-02-28 08:55 Loreta13
Daryti priešingą įrašą, nei prieš tai buvęs:))

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Neringenas
1096
#376295 2007-02-28 09:00 Neringenas redaguota: 2011-09-11 05-19

Loreta13 rašė:

Daryti priešingą įrašą, nei prieš tai buvęs:))


Dekui Loreta13 smile blyn, ash dar nemoku taip protingai issireikt:) hmm stornuoti... smile , ziuriu pas mane programoj tokia funkcija, klausiu visu, niekas nzn ka tai reiskia smile , fiuuu dabar zinosiu:) smile

Do anything you want, be cold as ice,
and never fall in love ;)

renatab
1413
#376299 2007-02-28 09:04 renatab redaguota: 2011-09-11 05-19

Neringenas rašė:



Loreta13 rašė:

Daryti priešingą įrašą, nei prieš tai buvęs:))


Dekui Loreta13 smile blyn, ash dar nemoku taip protingai issireikt:) hmm stornuoti... smile , ziuriu pas mane programoj tokia funkcija, klausiu visu, niekas nzn ka tai reiskia smile , fiuuu dabar zinosiu:) smile



O mano galva - stornuoti - reiškia naikinti be pedsakų . Pedsakai - yra na. buhalteris apsiriko darydamas tai, ko kai paaiškėja daryti nereikejo

Loreta13
31055
#376300 2007-02-28 09:05 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 05-19
[quote:4a9ea0a852]stòrnas 〈it. storno – sąskaitos pervedimas〉

– buh. buhalterinis įrašas, kuriuo anuliuojamas klaidingas įrašas.

[/quote] Tarptautinių žodžių žodynas.
Matei, ne visai tiksliai paaiškinau

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis