Sąskaitų korespondencija

Wolf'ui:
Bet koki pravedima parasyti del paskolos, kaip uzpajamuoti tos paskolos gavima (o tai reikia padaryti, nes reikes ta paskola grazinti).
Juk imone tos paskolos realiai negaus nei pinigais, nei turtu. Lizingo firma is fondo gauna tuos pinigus, mums tik lengvatine palukanu norma.
O grazinsim ta paskola mes lizingui, jie - fondui.

negi as taip neaiskiai formuluoju sakinius
Taigi, musu tiekejai uz mus sumokejo musu klientams tam tikra pinigu suma. Paskui mes grazinome savo tiekejams ta pacia pinigu suma, kuria jie jie sumokejo musu klientams. Ir gauname is klinetu mums israsyta saskaita.

Veronika, vistik išsiaiškinkim, kas yra šioje situacijoje klientas - pirkėjas ar tiekėjas.

Taip taip, Veronika, teks pasakyti visą teisybę. Ir gana čia mus maustyti tai klientas sumokėjo 100 Lt, tai tiekėjas. Klok viską kaip kunigui Arba negausi tikslaus atsakymo

Na tikriausiai iki galo nesuprantų sitaucijos - ar Lizingo sudarymo momentų - atsiranda toks faktas - kad lizingą apmokėsite ne jūs, o fondas ?

Tai tada čia bus kažkoks įsipareigojimų paskirstymas.
T.y. lizinga registruojat normaliai
D 12
K 41 Lizingas

Tada jei už lizinga - susimoka Fondas Atsiras kitos rūšies isipareigojimas
D 41 Lizingas
K 42 - Paskolas

O vėliau kaip suprantų jūsų įpareigojimų padengimo rūšis bus ne lizingo apmokėjimas - todėl, kad už jį moka, fondas - o skolos padėngimas eina per tarpininką lizingo įmonė.
Nesu įsitikines kad teisingai supratau.

wolf'ui:
tokia makaluota situacija, kad sunku aiskiai nupasakoti ir suprasti.
Bandau dar karteli:
Fondo sprendimas suteikti musu imonei beprocentine paskola - 50 000Lt.
Toliau trisale sutaris (mes, fondas, lizingas), kurioje:
fondas perveda lizingui beprocentine paskola lizingo imonei - 50 000Lt,
lizingas uz tai mums nustato isigyjamam turtui lengvatine paskolu norma -3 proc. (siaip butu tarkim 7 proc.).
Toliau pagal grafika mes turesim paskola (50 000Lt) atidavineti lizingui, jie ta dali - perveda fondui.
O uz turta imokas ir palukanas pagal lizingo sutarti mes pagal grafika atidavinesim lizingui.
tos paskolos esme butu - lengvatine palukanu normos mums is lizingo puses nustatymas.
O neaisku man, kaip ta paskola kredite pas mus uzsipajamuoti ( nes mes ja turesim grazineti).
Nezinau, ar aiskiau istengiau aprasyti. Is karto dekoju uz pagalba!

Na dabar aiškiau.

Manau taip - jei fondo sprendimas suteikti 50 000 beprocentine paskola nera paremtas papildomai isipareigojimais tai manau - tada taip
1) 4 % palūkanų skirtumo faktiškai nereikia fiksuoti.
2) Paskolos fiksuoti manau nereikia - todėl kad viskas sumos eina per lizingą. Arba galima korespondenčija kaip aš parašiau ankčiau.

Pvz.
Lizingojamas turtas 80 000 Lt
Tada aš daryčiau taip:
Iš lizingo gaunate turtą (pagal naują Sąskaitų plana)
D 12
D 2431 PVM
K 4011
Palūkanas reikėtų užfiksuoti užbalansinėje sąskaitoje (pagal )
Tada pagal 3-šalę sutatį žinote kad 50 000 atiduodate kaip paskolą, o ne kaip lizingą.
D 4011 50 000
K 4012 50 000 (čia tas kreditas manau kurio ieškote)
O toliau viskas kaip su lizingų tik šiek tiek sudėtingiau
D4012
K 4412 - einamųjų metų dalis.
IR t.t. mokate K 27 D 4412 ašku kiekviena mėn. pildomai mokate palūknas K 4422 D 63 , D4422 K 27,

Kol galiausiai sumokate 50 000 LT tada L 4412- bus nulis ir iš 4011 - reikės perklelinė dalį jau į 4411.

Tai galesite kontroloti - kokia dalį jums liko sumokėti kaip paskolą, kokią - kaip lizingo.
Nežinau ar padėjau. Sekmės.

taigi, cia visa teisybe ir isklojau

Patarkite prašau, nes man kažkodėl nedaeina

Darau išankstinį apmokėjimą ilg. turtui:
D 122 - 672,50
K 27 - 672,50

Apmoku likusią dalį:
D 122 - 34916, 53
D 62 (PVM) - 6284,97
K 45 - 41201,50

Gaunu prekes:
D 45 - 41201,50
K 122 - 41201,50

O kaip man parodyti, kad nusipirkau ilg. turtą. Juk turėtų matytis 1 klasėje sąskaitoje, skirtoje tam turtui?

Juk į 12 sąskaita rašai tada kaip pajanuoji IT.

122 tai sąskaita "išankstiniai apmokėjimai ilgalaikiam turtui", o dar yra 121 - ilg. turtas su subsąskaitomis.
Tai gal teisingai kontuoju?

Tai tada dar vienas pravedimasD121 K122

Ačiū

Dėl paskutinių 2 korespondėncijų .
1) " Apmoku likusia dali " - jei teisingai parašyta turi būti K 27, o ne 450 - taip padidėja skola (nebet čia individualus sąskaitų planas ir 450 - tai sąskaita banke )
Taigi
D 122
D 62
K 27
2) "Gauni prekės" t.y. turtą : vėl kažkas negerai surašyta - turi būti ankčiau paminėta korespondencija D 121 K 122 - Sumažėja avansas ir gauni turtą.
Oj gudrauji Anastasija

Teisingai sakai, Wolf
Čia aš ne gudrauju, o grybauju

Iš vienos med.įrangą gaminančios firmos pagal "dovanojimo aktą" ir "perdavimo-priėmimo aktą" gavom (šeimos klinika-UAB) med.įrangos už 584 Lt. kaip tai atvaizduoti (dar lyg mokesčiai turėtų būti)?

Taip su atvaizdavimu dabar problema. Dėl šito klausimo net susiginčijęs buvau.
Variantai.
1) -12
D 12 584
K 5221 584
Tai atvaizduojama finansiniu požiūru - mokestiniu požiūriu tai ne pajamos. O skaičiuojamas nusidėvėjimas nebus leidžiamais atskaitymais. T.y. mokestinio požiūrių tokio turto vertė = 0. Tokia VMI nuomonė.
2) -21 (ir dėl to kad toks turto gamimas neatitinka PAJAMŲ sąvokos) dar linkstų prie tokio varianto.
D 12
K 3511
Ir toliau pagal -21 subsidija paunaudoji.

Niekad nebuvau susidūrusi su 60 sąskaitom, viską traukdavau į 61, nes kur dirbdavau nieko negamindavom, neparduodavom, tiesiog gaudavom ir panaudodavom (visuomeninė). Norėčiau paklausti ar teisingai suprantu. Diebu šeimos klinikoj. Vadinasi kai perkam vaistus, tvarsliavą, dezinfekcinius skysčius ir pan. prekes D 6001, kai smulkias ūkio išlaidas, kanc. prekes ir pan. D 6118. Direktoriaus ir savo algas dedu į 6114, o kur dėti med seserų? Kas dar būtų prie 60 sąsk? Perkam spec blankus reikalingus tik med.įstaigai, juos prie 60?
Dėkui.

Blankai visada bus prie veiklos sąnaudų. O į savikainą visada pateks tiesioginės ir netiesioginės medžiagos, darbuotojų (med.seserų)atlyginimai ir Sodros mokesčiai nuo jų.Dar galimas variantas: atlyginimus visus dėti į veiklos sąnaudas , bet įmonės apskaitos politikoje tai nurodyti būtina.

Pagal patvirtintas taisykles (lygtais ligonių kasų), kurios mums yra privalomos, turėjom už paimtus prašymus imti po 1Lt, bet direktorius man nieko apie tai net neužsiminęs nusprendė tų pinigų neimti. Ligonių kasos liepė apskaitoje būtinai tas sumas užsifiksuoti, pasiūlė parodyti kaip "labdarą". Kaip tai atvaizduoti buhalteriškai?