Tax.lt narys Tiesi 129 psl.

2003-09-15 15:26 Pelno mokestis » Avansinis pelno mokestis » #30443

Yra.
Pelną gavai ne per 12 mėn, o per 8. Vadinasi atstatyk sumą, kurią būtum gavusi per 12 mėnesių.

Jeigu mokestinis laikotarpis, buvęs prieš praėjusį mokestinį laikotarpį, buvo trumpesnis negu dvylika mėnesių, apskaičiuojant avansinį pelno mokestį faktiškai sumokėta pelno mokesčio suma laikoma už tą mokestinį laikotarpį apskaičiuota pelno mokesčio suma, padalyta iš to mokestinio laikotarpio mėnesių skaičiaus ir padauginta iš dvylikos.

1. Pelno mokestis mokamas pagal metinę pelno mokesčio deklaraciją. Pelno mokestis turi būti sumokėtas ne vėliau kaip paskutinę metinės pelno mokesčio deklaracijos pateikimo termino dieną

Almiko rašė: Ar yra čia koks skirtumas, mes įsiregistravome 2002 04 mėn.
Dar vienas klausimėlis:tą pelno mok.10500 taip pat reikia sumokėti už 2002m. iki10 31?

2003-09-15 14:42 Bendra » Sąnaudos » #30435

Aš Tavo vietoj paskambinčiau tiekėjams ir paaiškinčiau situaciją (žinoma jei jie Lietuvoje). Juk jie irgi gavo nesąmoningą popierių, taigi ir jie suinteresuoti klaidos ištaisymu.
Jei viskas išmėginta - tada rašyčiau buhalterinę pažymą, kur aiškinčiau kaip ir kas buvo, kad operacijos turinį tokioje tai sąskaitoje reikia skaityt taip. Bet tai labai nepageidautinas atvejis :(

Daivaaa rašė: Nėra čia ko užsigaut prisidirbau .Direktorius paprašė tokią sąsk. išrašyt aš ir parašiau nepagalvojus ,tai ar yra būdų tai ištaisyt sąsk. neanuliavus

2003-09-15 14:20 Bendra » FR0475A » #30428

Neatspėjai, kantrybe aš nepasižymiu :) Dažnai pati nusistebiu Tavo kantrybe :)

Dėl 72 - vis tik kaip supratau ją reikia pildyt

Deklaracijos 72 eilutė užpildoma, jei apskaičiuojamas mokestinio laikotarpio nuostolis. Šioje 72 eilutėje įrašoma suma yra lygi 64 eilutėje apskaičiuotai nuostolio sumai, jei 65 ir 66 eilutėje yra įrašytos nuostolio sumos (neigiami skaičiai), arba 72 eilutės suma yra lygi 69 ir 70 eilučių sumai, jei 70 eilutėje apskaičiuoto pelno suma yra mažesnė už 69 eilutėje apskaičiuoto nuostolio sumą.

Loreta rašė: Tokiu atveju 72 eilutės pildymas mano atveju netenka prasmės.
Ačiū už kantrybę

2003-09-15 14:13 Bendra » Sąnaudos » #30424

Neužsigauk ir suprask teisingai: panašu kad sąskaitoje parašei nesąmonę. "Mes išrašėm sąskaitą reklaminės vėliavos gamyba 400lt". Išrašei sąskaitą reklaminės vėliavos gamybai, pasiėmei pinigus, o vėliava liko Tau? Tai už ką moka tiekėjas, jei jis vėliavos negavo?

Gal darom biznį? ;) Aš Tau rašysiu sąskaitas už prekes, Tu man tas sąskaitas apmokėsi, o prekės (ir pinigai taip pat) liks man? :))

Daivaaa rašė:
Taip neatiduos nes per daug laiko praėjo tai jei parašyąiau parduota reklamos paslaugos kas pasikeistų

2003-09-15 13:55 Bendra » atleidimas po dekreto » #30419

DK
132 str. 2. Su darbuotojais, auginančiais vaiką (vaikus) iki trejų metų, darbo sutartis negali būti nutraukta, jei nėra darbuotojo kaltės (Kodekso 129 straipsnis).

Manau įrodinėjant teises, kažin ar kas gausis, čia kaip pasakėčioj apie vilką ir ėriuką :( Kaltę galima rast visada :((

2003-09-15 13:52 Bendra » atleidimas po dekreto » #30417

Nežiūrint į darbo kodeksą.
Galbūt yra galimybė susitarti darbovietėj humaniškai, kokią dovanėlę padovanot, kad neatleistų? Juk kaip supratau dirbt neketini, auginsi mažylį? Ir darbovietė už Tave nieko papildomai nemokės? Mes savo "mamytę" atleidom kai ji jau buvo atėjusi dirbti, ir ji išėjo savo noru.

ula rašė: sveikučiai, jei kas dar mane pamena, senokai čia buvau.
norėjau paklaust-kokiu pagrindu mane gali atleisti po nėštumo ir gimdymo atostogų. manau, kad tapau potenciali bedarbė. neturiu po ranka darbo kodekso, bet lyg tai ten parašyta, kad per mėnesį nuo dekreto pabaigos gali atleist. jei taip, nuplauks visa mano pašalpa vaikui iki vienerių metų, gausiu tik minimumą apie 300 litus.
ačiū

2003-09-15 13:46 Bendra » Sąnaudos » #30415

Kreditinė gali keisti kiekį, gali sumą. Bet kad kreditinė keistų paslaugos esmę? Arba prekę? Nemanau :( Jei išrašysi sąskaitą neteisinga data, jokia kreditinė nepadės. Čia mano suvokimu taip pat .

Loreta rašė: O kodėl naparašius kreditinės?

2003-09-15 13:40 Bendra » FR0475A » #30414

Tavo atveju taip. Bet juk 72 lygu 69 + 70, o 70 - vertybiniai popieriai, kurie privalo patekti ne į 104, o į 105 eil.

104 - nuostolis, keliamas į kitus metus, bet toje sumoje nėra vertybinių popierių pardavimo rezultato. Jei vertybiniai popieriai buvo, tų popierių rezultatas 105 eil.

Loreta rašė: 72 atitinka 69 mano atveju, nes jos pildymas vėl gi param param - param param iš tų pačių užpildytų 64,65 ir 66 eilučių. Jie specialiai čia mums nervus gadina.
Bet esmė - 104 rašome nuostolį, keliamą į kitus metus.

2003-09-15 13:35 Bendra » Griežtos apskaitos buhalteriniai blankai » #30412

Na dėl TT ne visai sutikčiau. Gaminio savikaina yra konkretus turtas, kuris yra sunaudojamas to gaminio gamybai. Plaktukas, atsuktuvas tikrai tarnaus ne vienus metus :) Gręžimo įrankis taip pat nebūtinai suges pagaminus vieną gaminį. Jei jau norint taip idealiai apskaityt, TT priskirčiau atskaitingiems asmenims, ir kas kartą, baigus gaminti gaminį, inventorizuočiau kas iš viso TT yra likę. Jei nebėr - gaminio savikaina, jei yra - dirbam toliau. Bet čia jau panašu į Parkinsono aprašytus kuriozus :)

nieko_sau rašė: Kai aš skaičiuoju pilną gaminio savikainą-tą darau tik vidinėje apskaitoje, į ją traukiu viską-ir administracines išlaidas, bet tai tik vidinėje apskaitoje (menedžmento), ne finansinėje. O į gamybos savikainą TT traukiu-aš kaip TT apskaitau: atsuktuvus, plaktukus, gręžimo įrankius, peilius ir viską, kas tiesiogiai susieta su gaminio gaminimu. Neįsivaizduoju, kur juos nurašyti-tikrai ne į veiklos sąnaudas. Kas konkrečiai pas mus susieta su gamyba-viskas ten ir patenka.

2003-09-15 13:30 Apskaita & Auditas » Pirminiai apskaitos dokumentai » #30410

Mano supratimu tais pačiais metais turėtum palikt buvusią tvarką. Kitais segiok kaip Tau labiau patinka, bet vidury metų keist tvarką ir netikslinga, ir turbūt neteisinga.

Be to, turbūt virtuvės ir baro apskaitą vedat atskirai? Manyčiau kad buvusios finansininkės segimo tvarkoje yra logikos.

Devi rašė: Gal kas nors susidūrėte su tokia problema... Perimu buhalterinę apskaitą. Nuo 08,01 vedu pirminius dokumentus. Tuos dokumentus segu kitu principu į segtuvus negu ankstesnė finansininkė. Ji iš šito daro "problemą". Paskaykite man, ar yra kokie nors griežti reikalavimai, kaip turi būti susegti pirminiai dokumentai? Galiu paaiškinti, kaip "kitaip" aš segu dokumentus. Ankstesnė finansinikė sega pirkimo PVM s-f į skirtingus segtuvus: virtuvės pirkimai viename, baro pirkimai - kitame, kiti pirkimai - dar kitame segtuve. Kai kas segama kasos segtuve, kai kas banko segtuve. Aš visus pirkimus segu į vieną segtuva abėcėlės tvarka. Taip yra lengviau rasti reikiamą PVM s-f. Ar gali prikibti dėl to kokia nors tikrinanti instancija?

2003-09-15 13:25 Bendra » FR0475A » #30407

Čia kaip kelių eismo taisyklėse - jei kelio žymėjimas ir pastatyti kelio ženklai nesutampa, reikia vadovautis ženklais :) Taigi vadovaujuos ne pačios ataskaitos eilutės aprašymu, o pildymo tvarka :))

Automatiškai pildoma užrakina pildymą ranka. Matyt yra kažkokie niuansai, kad reikia palikt ranka pildomą.

Tiesa, dėl 72. Atkreipk dėmesį, kad būtent keli ne iš 72, o iš 69 :) Būtent ta ir esmė.

Loreta rašė: Taip, Tiesi, skaičiau tą pildymo tvarką bent 10 kartų. Gali užsiknisti beskaitydamas, vis tiek neaišku.Kaip tau toks aiškinimas dėl 104 pildymo:

....arba 69 eilutės ir FR0475C priedo I dalies 50 eilutės skirtumas, jei 70 eilutėje apskaičiuotas nuostolis...

Nei FR0475C, nei 70 eilutė pas mane nepildoma. Lieka 69 eilutė. O atkeliu iš 72

Tokiu atveju galėjo tikrai padaryti automatiškai pildomą, kas čia trukdė - niekaip nedaeina

2003-09-15 13:16 Bendra » Griežtos apskaitos buhalteriniai blankai » #30402

Nieko_sau paaiškino taip: jai buvo labai svarbu žinot, kiek kainuoja vieno konkretaus gaminio gamyba, žiūrint į absoliučiai visas sąnaudas, tenkančias tai gamybai. Juk galima skaičiuot ir taip - iki cento, tai nedraudžiama, bet dažniausiai nedaroma dėl per didelių darbo sąnaudų - netikslinga.

Tikiuosi Nieko_sau neužsigaus už tokį mano tarpininkavimą

Loreta rašė:

Tiesi rašė: Kokiu būdu (kada) trumpalaikio turto nurašymas įtakoja gaminio savikainą?

Šis momentas ir man nelabai aiškus.
2011 s-ta - TT (mažavertis inventorius)
2012 s-a - atsargos, mežiagos, žaliavos

Į gaminio savikainą - 2012 s-ta. o prie ko čia TT? Jis juk į gaminio savikainą netraukiamas? O gal yra ir tokio TT?

2003-09-15 13:11 Bendra » Sąnaudos » #30401

Kodėl neperrašysi? Tiekėjai antros dalies neatiduos? Kad ją anuliuot ir išrašyt naują?

Daivaaa rašė: Tą sąskaitą buvo 03m.01mėn. jau nelabai perrašysi ką daryti tada

2003-09-15 13:08 Bendra » FR0475A » #30398

Iš tvarkos "95. Deklaracijos 104 ir 105 eilutėse įrašomos vieneto apskaičiuotos mokestinio laikotarpio nuostolio sumos, kurias pagal 30 straipsnio nuostatas vienetas turi teisę šiame straipsnyje nustatyta tvarka perkelti į kitus mokestinius laikotarpius."

Ir pati 104 rodo 69 minus.... 69-oje turi minusą, kurį perrašai į 104, jei kitų ten paminėtų eilučių neturi. Va ir gaunasi automatiškai. Nors kaip visad deklaracijos tekstas suformuluotas nekorektiškai :(

Loreta rašė: Tai tame ir reikalas, kad automatiškai man neužsipildo. Kaip tau gali užsipildyti, jei formoje 104 eilutė yra kalama ranka, ten nėra nuliukų. O gal turi kitokią formą?

2003-09-15 12:52 Bendra » FR0475A » #30394

Mano supratimu: 2002 m. deklaraciją užpildžius gaunu minusą, FR0475D nepildau (ji skirta nuostoliams, kuriais aš mažinu 2002 metų pelną, o pelno tai neturiu)

Ateis metai, kada turėsiu pelną, tada pildysiu FR0475D

simas rašė: Turiu ligiai tokia pat situacija, aš manau, kad jokiu priedu nereikia jeigu už 2002 nuostolis , gal tas nuostolis su ankstesniais nuostoliais pasimatis deklaracijoje tik tada, kai turėsi pelna? Ir tada kai turėsi pilditi D priedą?

2003-09-15 12:44 Bendra » FR0475A » #30392

Manau kad taip.
Deklaraciją aš pildau pagal turimus skaičius, ir pildau visą, todėl automatiškai 104 užsipildo. Tau VMI nepriims, nes bus nepilnai užpildyta deklaracija :)

Loreta rašė: O jeigu visai nepildyti 104 eilutės - negi tuomet kitais metais negalėsime atskaityti nuostolio iš pelno, jeigu toks bus?

2003-09-15 11:53 Pelno mokestis » Avansinis pelno mokestis » #30377

Avansinės galėtum neteikti, jei 2002 m. realizacinės pajamos < 100 000. Taigi turi. C dalis. Nepamiršk perskaičiuot dirbtam laikui, jei sakai, kad pradėjot dirbt 2002 m.

Almiko rašė: Sveiki, turiu tokį klausimėlį. Grįžau po ligų, galva nedirba,padėkit.Įsikūrėm 2002 m.Pradėjau avansinio pelno mok. deklar., kurią reikia pateikti iki1031.Kurią dalį turiu pildyti.O gal visai nereikia. 2002m pelno mok.10500.
I kada turėsiu sumokėti avan. pelno mok.Ačiū.

2003-09-14 23:50 Bendra » Sąnaudos » #30323

Vėliavą turit jūs? Ar atidavei tiekėjams? Jei jūs, tada sąskaitą išrašei blogai :)

Daivaaa rašė: Tai aš pardaviau gerai jie tiek sutiko apmokėt t.y 400lt.o kita mūsų sąnaudos reklamai, bet kaip tai apformint 662lt. sąnaudos o už 400 lt.pardavėm susimaišiau visai

2003-09-14 21:16 Bendra » Inventorizacija » #30310

Jei Tau už atliktą darbą sumokės - kodėl gi ne? Jei nenori mokėt Tau, tegu gaudo buvusią buhalterę ar moka kam kitam. Bet susitark konkrečiai, ar tai bus Tavo problema, ir Tu ją už atlygį spręsi, ar spręs pats direktorius.

Nida rašė: Taigi direktorių informavau, sedi galva uzsiemes ir linguoja, nezino ka daryti. Ten ir taip visokiu kabliuku yra. bet tai man rasyti tuos inventorizacijos aktus atbuline data ar nerasyti???

2003-09-14 20:01 Bendra » Griežtos apskaitos buhalteriniai blankai » #30300

Norėčiau patikslint, įdomumo dėlei :) Kokiu būdu (kada) trumpalaikio turto nurašymas įtakoja gaminio savikainą?
Dėl kasmėnesinių balansų - suprantama.

nieko_sau rašė: Kabliukų mokesčių požiūriu nematau, nes parašyta aiškiai-sąnaudos į tą mokestinį laikotarpį, kada pradėtas naudoti. Bet yra kita priežastis-įmonės veiklos ypatumai. Pvz mano gamybinėje įmonėje tiesiog būtina kiekvieną mėnesį nurašinėti, kitaip neturėsiu tikslios gaminių savikainos. Akcininkai ir įmonės vadovai dažnai reikalauja kasmėnesinių balansų, o nurašant kartą per metus vaizdas bus iškreiptas. Reikia taikytis prie įmonės vykdomos veiklos.

2003-09-14 19:41 Bendra » Inventorizacija » #30298

Mano nuomonė tokia: Tu atsakai už laikotarpį, nuo kada dirbi iki išėjimo iš darbo. Jei yra trūkumų praeituose laikotarpiuose, privalėtum informuoti direktorių (geriau raštiškai). Tegu galvą skauda jam :)

Nida rašė: Aciu, taip ir galvojau. Isidarbinau naujoje firmoje, balansa darau uz 2002 m aplamai senoji buhaltere nieko nepadariusi, ir jokiu inventorizaciju nera. Kazin ar jas daryti atbuline data??? Ten nei jokiu zurnalu, nera, nei didziosios knygos...Ar turesiu uz tai atsakyti, juk istiesu tuo laiku nedirbau

2003-09-14 19:31 Bendra » Griežtos apskaitos buhalteriniai blankai » #30295

Vystau mintį toliau :) Jeigu yra įsakymas, kad TT atiduodamas naudoti iš karto vos įsigijus (nes tokio dalyko kaip sandėlis nėra), o metų gale aktas, kad per metus pagal tokį tai įsakymą buvo atiduota naudoti toks turtas... Ar matot kokių kabliukų? Nes logiškai mąstant, kam rašyt 12 aktų, kai galima rašyt vieną? :)

2003-09-14 18:33 Bendra » Griežtos apskaitos buhalteriniai blankai » #30291

Dar klausimukas. Ar taip kiekvienam įsigytam trumpalaikiam turtui rašot atidavimo naudoti aktus? O jei turtas kiekvieną dieną įsigyjamas, tai kasdien ir rašot?

2003-09-14 18:28 Pelno mokestis » Nomuojamų butų darbuotojams sąnaudos » #30290

Jei nori sąnaudų, automatiškai nuomos sutartis ir 15 proc GPM už nuomotoją.
Toliau yra du variantai:
1. Dedi nuomos sumą prie direktoriaus algos ir apmokestini kaip algą (brangoka sakyčiau. Ar ne pigiau paprasčiausiai kelt algą?)
2. mėgini įrodinėt, kad tos patalpos yra įmonės biuras (rizikinga)

vilma2 rašė: Beieškodama kažko panašaus į man iškilusią problemėlę, atradau šią temą, maždaug atitinkančią manajį klausimą, tačiau atsakymo visdėlto neaptikau nei čia, nei kitose panašiose temose. Gal tiesiog pražiopsojau? Jei taip - gal kas padėtų susirasti? O jei ne- gal kas turi panašią situaciją ir galėtų pakomentuoti, kap man elgtis?

O situacija būtų tokia: šefas - vienintelis įmonės akcininkas nori sau išsinuomoto buto išlaidas apmokėti iš firmos pinigų.
1. Ar tai teisėta?
2. Kokie galimi varjantai dėl įforminimo (nuomos sutartis tiesiog su nuomotoju; ar direktoriaus jau su savo įmone?)
3. Kokie turėtų būti mokami mokesčiai (GPM? ...?)
4. Ką daryti, kad sąnaudas galima būtų pripažinti leidžiamais atskaitymais apskaičiuojant pelno mokestį?

Būkit geri, pakomentuokit kas nors?

2003-09-14 14:21 Apskaita & Auditas » Ilgalaikio turto pardavimas » #30279

Klausimas buvo, dabar nebėr :)

2003-09-12 15:25 Bendra » Vel komandiruotė... » #30173

Jau kalbėjom. 99 nutarimas reglamentuoja sąnaudų pripažinimo tvarką O sąnaudų pripažinimo tvarka SODROS nedomina, ji ne VMI :)

Saulele rašė: gal galit padet, man reikia irodyt direktoriui, kur yra parasyta, kad Sodra nepripazysta 99 nutarimo?

2003-09-12 15:23 Bendra » Vel komandiruotė... » #30171

VMI pasakė, kad nutarimai reglamentuoja mokėjimo tvarką, bet ne prievolę mokėti. Kiek žinau, tokios prievolės kol kas nėra.

Dėl spragos irgi taip pat manau :( Užtaisys, ir skubiai...

Loreta rašė: Ne tik pagal VMI. Ir "Pačiolis" šiandien savo seminare pasakė tą patį - savininkams išmokėti dienpinigiai neapmokestinami. Tik man atrodo, kad tai neapsižiūrėjimas. Ta spraga greitai bus užtaisyta.
O vat dėl dienpinigių nemokėjimo aplamai taip ir negavau atsakymo. Atsakė diplomatiškai - dienpinigius galima sumažinti. Nors klausimas skambėjo tikrai nedviprasmiškai - ar galima visai nemokėti dienpinigių.

2003-09-12 14:36 Bendra » Vel komandiruotė... » #30157

Dėl IĮ savininko komandiruočių ir dienpinigių. Pagal VMI žodinį išaiškinimą ta naujoji tvarka (nuo spalio 1) IĮ savininkams negalioja. Primenu, kad tai žodinis išaiškinimas.

2003-09-12 14:11 PVM » Kaip reikia išrašyti SF ir Invoisą » #30148

Manau kad ne. SF yra nustatyta
pildymo tvarka, taigi kodėl nepadarius atvirkščiai? SF kiekvienai prekei skiri eilutę, o invoise viena eilute įrašai sumą?
Realiai viską rašau SF. Kai kuriuos dalykus išverčiam, kiti tik lietuviškai.

Rega rašė:

Erika rašė: Mes sąskaitoje faktūroje nurodome prekes, jų kiekius ir kainą litais (pagal tos dienos val.kursą kuria parduodame) o INVOICES nurodome prekes, jų kiekį, kainą valiuta, pristatymo sąlygas, apmokėjimo sąlygas, pakuočių kiekį ir svorį.

Ačių bet aš tai žinau.
Man įdomu, jei invoise kiekvienai prekei skiri eilutę, ar SF galima parašyti viena eilute įrašius joje galutinę sumą?

2003-09-12 14:06 Pelno mokestis » 0475 ar 0475A » #30145

FR0475A pildo neribotos atsakomybės juridiniai asmenys ir ribotos atsakomybės juridiniai asmenys, tvarkantys apskaitą pinigų principu, FR0475 pildo ribotos atsakomybės juridiniai asmenys tvarkantys apskaitą kaupimo principu.

jurgaz rašė: Sveiki, nu gi iškilo klausimėlis :ar PĮ , kuri apskaitą vedą pagal kaupimo principą pildo pelno mokesčio deklaraciją 0475 ar 0475 A?

Tax.lt narys Tiesi

Naujausios žinutės: