Tax.lt narys jlena

Tax.lt narys nuo
2007-02-23
Miestas / vietovė
Klaipėda
Profesija
Pradedanti Buhalterė
jlena
forume parašė 854 žinučių

jlena naujausios žinutės:

2016-03-24 20:39 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1311847
Sveiki, gavau sąskaitą iš Olandų už vežimo paslaugą RU-DE , ir NL -RU ar reikia priskaičiuoti menamą PVM?
2016-03-21 14:30 PVM » Importo PVM atskaita » #1310919

jlena rašė:


Laba diena, pirkome prekės iš Kinijos, vežėjai kažkodėl išmuitino Lenkijoje. Dabar iš Lenkijos muitinės tarpininkų gavome sąskaitą DEBIT NOTE, kurioje parašyta suma už muitą ir importo PVM. Prekių mums neatiduota kol nebus sumokėtas muitas ir importo PVM Lenkijoje. Mes nesame įsiregistravę PVM mokėtojai Lenkijoje. T1 procedūra nebuvo įforminta. Dabar nesuprantu ar turime mokėti importo PVM Lenkijoje ir kokių pagrindu? Ir kodėl sąskaitą Debetine? Gal kas buvo susiduręs su panašią sutuacija?
Ačiū


Gal galite kas nors pakomentuoti? Ačiū
2016-03-18 14:48 PVM » Importo PVM atskaita » #1310584
Laba diena, pirkome prekės iš Kinijos, vežėjai kažkodėl išmuitino Lenkijoje. Dabar iš Lenkijos muitinės tarpininkų gavome sąskaitą DEBIT NOTE, kurioje parašyta suma už muitą ir importo PVM. Prekių mums neatiduota kol nebus sumokėtas muitas ir importo PVM Lenkijoje. Mes nesame įsiregistravę PVM mokėtojai Lenkijoje. T1 procedūra nebuvo įforminta. Dabar nesuprantu ar turime mokėti importo PVM Lenkijoje ir kokių pagrindu? Ir kodėl sąskaitą Debetine? Gal kas buvo susiduręs su panašią sutuacija?
Ačiū
2015-12-18 13:41 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1297222

jlena rašė:


Labas rytas,
pirmą kartą susidūriaus su akcizais. Kokia bus sąskaitų korespondencija priskaičiuotam akcizo mokesčiui, kuris ketvirčiui pasibaigus galima bus susigrąžunti? Pagal logiką tai įsipareigojimas VMI smile ?


Atsakykite prašau
2015-12-18 08:54 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1297154
Labas rytas,
pirmą kartą susidūriaus su akcizais. Kokia bus sąskaitų korespondencija priskaičiuotam akcizo mokesčiui, kuris ketvirčiui pasibaigus galima bus susigrąžunti? Pagal logiką tai įsipareigojimas VMI smile ?
2015-04-09 20:57 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1268266
O gal palikti taip kaip buvo :
2014 m. klaidu taisymas (PLN uz 2013 patikslinta, pelno mokestis primoketas):
D1217 250
K6115 250
D342 13
K445 13.
FA netaisau už 2013 m, nes negalima: nepaskirstytas P/N 26029, nuosavas kapitalas 36029 (turėjo būti 36017) .
2014 m. pildau PLN , 32 laukelyje parodau 250 LT , pelno mokestis paskaičiuotas (nuo nesumažintų sąnaudų ir jis gaunasi mažesnis negu nuo sumažintų) toks koks priklauso 2014 m. Grynasis pelnas gaunasi 73264. Palyginus 2013 metų ir 2014 m. :
2013 m Nuosavas k. =36029m. o 2014 m. nuosavas 109281 skirtumas 73252 vietoj 73264 lt. Pildant NKPA į nepaskistytą įrašyti 73252, kad sutaptų NK
Ar galima taip?
Ačiū
2015-04-09 20:21 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1268262

virbuh rašė:



jlena rašė:


Labas vakaras, prašau patarimo ,2013 m. metais per mažai priskaičiavau pelno mokesčio (2014 m. D1207K 6115 250 Lt , D342K445 tik 13 lt: PLN 2013 patikslinau), klaida neesminė, bet už 2013 m. pelno mokesčio tarifas buvo 5 % o šiemet 15 %. Pildant PLN už 2014 m. į 32 eil. įrašiau 250 Lt , bet gaunasi , skirtumas ne 13 Lt , o 37,5 , tai nežinau kaip pasielgti, juk skirtingi pelno mokesčio tarifai smile ir balanse skirtumas lyginant 2013 ir 2014 metus " kimba" ant 13 , paskaičiavus grynajį pelną.



Sveiki. Svarbu mokesčių tikslais 2013m jau tvarkoje. O apskaitoje 2014m gal eina susitvarkyti ne per 6 klasę, bet per 34 praėjusių( 2013m) nepaskirstytą pelną? tada D 1207 ir K 34 po 250 Ir tada tas 250 nepatenka nei į pelno nuostolio 2014m ataskaitą nei į 2014m PLN204 ir tas 13 litų 2014 metų balanse juk eina rodyt prie 2013m nepaskirstyto pelno. Procentas niekus lygtai nekliūna. Nebent programai sunku sudėliot.


Bandau sudėlioti ,bet kazkaip nelabai smile
D1207 250
K34 250
D 34
K445 13 lt smile
Tada nepaskirstytas keičiasi Net nežinau smile

2015-04-09 19:14 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1268255
Labas vakaras, prašau patarimo ,2013 m. metais per mažai priskaičiavau pelno mokesčio (2014 m. D1207K 6115 250 Lt , D342K445 tik 13 lt: PLN 2013 patikslinau), klaida neesminė, bet už 2013 m. pelno mokesčio tarifas buvo 5 % o šiemet 15 %. Pildant PLN už 2014 m. į 32 eil. įrašiau 250 Lt , bet gaunasi , skirtumas ne 13 Lt , o 37,5 , tai nežinau kaip pasielgti, juk skirtingi pelno mokesčio tarifai smile ir balanse skirtumas lyginant 2013 ir 2014 metus " kimba" ant 13 , paskaičiavus grynajį pelną.
2015-02-13 09:16 Bendra » Įstatinis kapitalas » #1261476
Artai71, Jus teisūs, akcininkas teisininkas, gal galėtumėte kokią nuorodą, kur galėčiau paskaityti apie galimas problemas, turint įstatinį kapitalą tik 2500 Eur. Ačiū
2015-02-12 20:04 Bendra » Įstatinis kapitalas » #1261466
Turiu klausimą, kuri man uždavė būsimas įmonės vadovas bei akcininkas: Koks turi buti minimalus įstatinis kapitalas jeigu as noriu pirkti IT(NT) už daugiau negu 50 000 Eur? (nori įsteigti UAB, po UAB steigimo UAB nuperka IT iš akcininko paskolos, juk bankas nefinansuoja naujų įmonių .Ką atsakyti??? Jis minėjo apie sąlygą de minimum? smile Kažkaip pasimečiau smile
2015-01-09 17:15 Bendra » Akcininko paskola » #1254803

jlena rašė:


Sveiki, gavau apskaitą už 2013 metus , likutyje 4486 atskaitingas asmuo(direktorius ir akcininkas) kredite likutis virš 50000 ,00 lt, kadangi pirmą kartą susidūriau, tad gal galite patarti ar palikti skolą kaip kitos mokėtinos sumos ar apiforminti akcininko paskolą? Ačiū


Jau radau Amadinos atsakymą www.tax.lt/temos/6745-avanso-apyskaita/4, gal kam aktualu, gal yra naujiesnė info, gal kas nors pasidalins?
2015-01-09 16:56 Bendra » Akcininko paskola » #1254797
Sveiki, gavau apskaitą už 2013 metus , likutyje 4486 atskaitingas asmuo(direktorius ir akcininkas) kredite likutis virš 50000 ,00 lt, kadangi pirmą kartą susidūriau, tad gal galite patarti ar palikti skolą kaip kitos mokėtinos sumos ar apiforminti akcininko paskolą? Ačiū
2014-12-02 11:32 Gyventojų pajamų mokestis » Individuali veikla pagal pažymą » #1249994

agiedre rašė:



SanMar rašė:


Laba diena,
Vykdau Individualią veiklą pagal pažymą. Turiu įdarbinusi keletą darbuotojų. Kaip reikia įforminti atlyginimų išmokėjimą jiems? Užtenka, kad pasirašo Darbo užmokesčio apskaitos žiniaraštyje? Ar reikia būtinai ir Kasos išlaidų orderio? (bet tada kaip suprantu teks pilnai vest Kasos knygą, nes inkasuojant pinigus reikės KPO ir t.t.). smile


turėtų pakakti parašo, tačiau pvz. darbo biržos inspektoriai primygtinai prašo kasos išlaidų orderio :) (kadangi turim darbuotoją su DB programa)


Tai gal pakaktų darbuotojui pasirašyti atlyginimo mokomajame žiniaraštyje? smile Juk kasos knygos vesti IDV lyg neprivaloma
2014-10-22 12:47 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1245710

allana rašė:



jlena rašė:


Labas rytas. Gavau 2014-10-01 sprendimą dėl atleidimo 50 % nuo NT mokesčio mokėjimo už 2013 m.
Patikslinau NT deklaraciją už 2013 m. Įrašas 2014-10-01 d.
D 4487 (NT mokesčio įsipareigojimai)
K 61122 (NT Sąnaudos)
2013 m buvo nuostolis. Ar reikėtų tikslinti PLN už 2013 metus? IR už 2014 m. PLN deklaracijoje rodyti kaip klaidų taisymą?


o kodel negalima buvo viska atvaizduoti siais metais ? suma labai reiksminga?
Suma nereikšminga- 688 lt , tada netikslinsiu PLN, tiesiog 2014 m. padarysiu atvirkštinį įrašą, (D 4487 K 61122)o kaip jus galvojate?


2014-10-22 09:45 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1245668
Labas rytas. Gavau 2014-10-01 sprendimą dėl atleidimo 50 % nuo NT mokesčio mokėjimo už 2013 m.
Patikslinau NT deklaraciją už 2013 m. Įrašas 2014-10-01 d.
D 4487 (NT mokesčio įsipareigojimai)
K 61122 (NT Sąnaudos)
2013 m buvo nuostolis. Ar reikėtų tikslinti PLN už 2013 metus? IR už 2014 m. PLN deklaracijoje rodyti kaip klaidų taisymą?
2014-10-02 12:26 Gyventojų pajamų mokestis » Kompensacija už nepanaudotas atostogas » #1243499

Alina55 rašė:


1 val. VDU iš 04-05-06 mėn. ir lyginti su skaičiuojamojo mėnesio 1 val. VDU - naudotis tuo, kuris didesnis.


Ačiū Jums smile
2014-10-02 12:16 Gyventojų pajamų mokestis » Kompensacija už nepanaudotas atostogas » #1243493

Alina55 rašė:


Skaičiuokite iš to, ką faktiškai turite tame trijų mėnesių laikotarpyje.


Turiu analogišką situaciją, bet norėčiau patikslinti, nes nelabai supratau:
darbuotojas buvo priimtas 2014-04-09, atleidimas 2014-09-30, nedarbingumą turi nuo 2014 05 28
Tai VDU reikia skaičiuoti iš :
2014-04 501,76 15 d.d.
2014-05 596,69 19 d.d.
2014-06 0,00
DS DU 500,00 uz 0,5 etato
2014-09-30 19:26 Darbo teisė » Ar gali direktorius UAB gali būti ir direktoriumi ir buhalteriu » #1243190

Loreta13 rašė:


Pigiau bus ką nors įdarbinti valandai :)


Aš taip pat pagalvojau, nemanau, kad gali kas prikibti, jei bus įdarbintas 4 val per mėn. Juk ataskaitas direktorius gali teikti,o kaip su RC finansinę atskaitomybę?
2014-09-30 19:04 Darbo teisė » Ar gali direktorius UAB gali būti ir direktoriumi ir buhalteriu » #1243187
Sveiki, noriu išgirsti jūsų nuomonę. Kadangi UAB direktorius (turintis buhalterio išsilavinimą) negali tvarkyti apskaitą , o turi samdyti buhalterį ar apskaitos įmonę. O jeigu tas žmogus išsiimtų IDV pagal pažymą ir sudarytų sutartį dėl apskaitos tvarkymo, (kvailai atrodo vos ne kaip pats su savimi) kažin ar galima? O pavardės tai bus vienodos smile Kažin ar taip galima?
2014-09-11 12:20 Apskaita & Auditas » Dėl gautų subsidijų iš darbo biržos » #1240244

Zaloji rašė:


Paramos suma, proporcinga nudėvėjimo lakotarpiui, mažinat IT amortizacijos sąnaudas. Pvz., pirkot už 12000Lt, parama 6000Lt, amortiazacijos terminas 12 mėn. Vadinasi, nusidėvėjimo suma kas mėnesį bus 1000Lt, tačiau leidžiami atskaitymai - tik 500Lt., nes proporcingai sąnaudas mažins parama.


Norėčiau dar patikslinti: buvo gauta subsidija darbo vietai steigti, kurią privalome išlaikyti 3 metus.
Visus 3 metus reikės teikti ataskaitas LDB nes pinigai iš ES fondų.
Tai jei aš teisingai supratau (noriu ūkiškai), IMT kaina 63000
metinis nusidėvėjimas 15592,50 tai sudaro 100 % ( IMT dėvėsis 4 metus-mini krautuvas)
D 6115 15592.50
K 1247 15592.50
Rodau subsidijos panaudojimą( 63000,00-100% ,tada subsidiją 39998,70 sudaro -63,49%
D3511 9899,67 (15592.50*63.49%)
K6115
?
Ar subsidiją išdalinti iš 3 metų , ir tada mažinti nusidėvėjimą (39998,70/36 mėn )? ir metinė IMT nusid. suma 13332,90 rodyti panaudojimą?
2014-09-11 11:32 Apskaita & Auditas » Dėl gautų subsidijų iš darbo biržos » #1240223
Sveiki, UAB gavo subsidiją ilgalaikiam turtui iš LDB su darbo vietos steigimu -63000,00 . subsidijos dydis pagal sutartį 39998,70,likusios - įmones nuosavos lėšos. Įmonė įsigijo IMT už 76230 (su PVM, PVM įtrauktas į atskaitą).
Sąskaitų korespondencija būtų:
1. D 124X 63000,00
D2431 13230
K443 76230
2. D 271 3998,70
K 3511 39998,70
3. D 6115
K 1247
4 D3511
K 6115
4. Kaip elgtis su nusidėvėjimų , juk negaliu kredituoti visą nusidėvėjimo suma? Gal reikia išskaičiuoti procentą? Gal kas yra susidūręs?




2014-05-06 12:46 Bendra » Akciju pirkimas -pardavimas » #1221857

Tess rašė:


O pagal steigimo aktą iki kada privalėjo apmokėti?
7. Akcininkas neturi teisės perleisti kitiems asmenims nevisiškai apmokėtų akcijų.

Tei įneškite į kasą tą įstatinį kapitalą ir perleiskite visas akcijas.


Ačiū Tess, kaip tik apie tai buvau pagalvojusi, jis turėjo apmokėti iki 2014-03-13 dienos, tai padarysiu 37500 įnešimą į kasą, bus akcijos pilnai apmokėtos. O galima bus parduoti sakykim už kokius 10000 lt ar dar pigiau? Apskaitoje jokių įrašų nedarau? Neatsiranda prievolė mokesčiams, nes lyg jei akcijos išlaikytos ilgiau nei 366 k.d. mokesčių neatsiranda
2014-05-06 12:09 Bendra » Akciju pirkimas -pardavimas » #1221841
Laba diena. UAB buvo įsteigta 2013-03 mėn. UAB vienintelis akcininkas ne LT pilietis jis ir yra įmonės direktorius.
12500,00 -apmokėta įstatinis kapitalas , o 37 500,00 neapmokėtas. Dabar jis nori parduoti akcijas , ir atsikratyti įmonės. Įmonė turto neturi. Mažinti įstatinio jis nenori, nori , kad naujas akcininkas (fizini asmuo) pats sutvarkytų neapmokėtą įstatinį kapitalą. Ar galima parduoti 125 akcijas po 100 Lt, už tokią pat kainą kokia yra nurodyta įmonės steigimo akte? O neapmokėtą sutvarkys naujas akcininkas (jis taip pat bus nauju įmonės vadovu).
Patarkite kaip pasielgti? Nes nei karto nebuvau susidūrusi smile
2014-03-20 16:34 PVM » Vežėjų paslaugų PVM » #1214096

Rainis rašė:



jlena rašė:


Ar reikia mano atveju priskaičiuoti?


Reikia. Jūs gavote paslaugą iš ES narės PVM mokėtojos, ir tiek.


Atsiprašau Raini už įkirūmą smile Ar visada reikia priskaičiuoti menamą kai gauni sąskaitą iš ES narės PVM mokėtojos, ir nesvarbu , kad paslauga susijusi su eksportu ir vežimas buvo ne ES?
Tokia painiava smile Širdingai ačiū už Jūsų atsakymą ir kantrybę smile
2014-03-20 14:15 PVM » Vežėjų paslaugų PVM » #1214069

Rainis rašė:



jlena rašė:


Ar reikia mano atveju priskaičiuoti?


Reikia. Jūs gavote paslaugą iš ES narės PVM mokėtojos, ir tiek.


Ačiū labai, visada priskaičiuodavau, bet tą lentelę bandžiau pritaikyti savaip smile
2014-03-20 13:04 PVM » Vežėjų paslaugų PVM » #1214053

Rainis rašė:



jlena rašė:


Gavau sąskaita iš ES (Belgų PVM mokėtojų) už pervežimą Vengrija- Rusija, eksporto deklaracija buvo atidaryta Vengrijoje, uždaryta Lenkijoje. Ar teisingai , kad priskaičiavau menamą PVM ir įdėjau į atskaitą (noriu suprast, ar teisingai suprantu aukščiau nurodytą Rainio lentelę : pardavėjo prekių vežimas maršrutu kita valstybė narė-kita valstybė narė-5 lang, kai užsakovas UAB LT PVM mokėtoja)?
Užsakovai Belgai, sąskaita be PVM, PVM nuostata 13 str 2.?
Dar turiu abejonių smile
Ačiū už atsakymą


Lentelė parengta naudotis Lietuvos PVM mokėtojams, kada jie išrašo sąskaitas.
Gaunamoms sąskaitoms ji netinka.


Ačiū už paaiškinimą, Tai dėl menamo PVM priskaičiavimo reikia atkreipti dėmesį į ką? Kokiai atvejais reikėtų priskaičiuoti menamą PVM? Susivėliau smile Ar reikia mano atveju priskaičiuoti?
Ačiū Raini
2014-03-20 11:45 Bendra » MB Metinė finansinė atskaitomybė » #1214018

holdingas rašė:


Ania? Tai sakai, jeigu aš paimsiu kokio UAB - aiškinamąjį raštą, pakeisiu pavadinimą - man už tai nieko nebus? smile smile


nieko, skaičiukus pakeisi ir pavadinimą
2014-03-20 11:02 PVM » Vežėjų paslaugų PVM » #1213997
Gavau sąskaita iš ES (Belgų PVM mokėtojų) už pervežimą Vengrija- Rusija, eksporto deklaracija buvo atidaryta Vengrijoje, uždaryta Lenkijoje. Ar teisingai , kad priskaičiavau menamą PVM ir įdėjau į atskaitą (noriu suprast, ar teisingai suprantu aukščiau nurodytą Rainio lentelę : pardavėjo prekių vežimas maršrutu kita valstybė narė-kita valstybė narė-5 lang, kai užsakovas UAB LT PVM mokėtoja)?
Užsakovai Belgai, sąskaita be PVM, PVM nuostata 13 str 2.?
Dar turiu abejonių smile
Ačiū už atsakymą
2014-02-28 15:01 PVM » Vežėjų paslaugų PVM » #1210742

Rainis rašė:


Pridedu lentelę.
Žiūrėkite 3-čią eilutę.


Širdingai ačiū už kantrybę ir sveikatos Jums
2014-02-28 13:19 PVM » Vežėjų paslaugų PVM » #1210707

Rainis rašė:



jlena rašė:


Tai pačiai paslaugai pasamdėm ES įmonę PVM mokėtoją pervežti šitą krovinį nuo Belgijos iki LT, eksporto procedūra pradėta Belgijoje ir uždaryta ten. Toliau krovinys atplaukė į LT ten vėl pradėta eksporto procedūra ir vežėjai LT įmonė.
Gaunu sąskaitą be PVM iš Belgijos įmonės. Ar reikia priskaičiuoti menamą PVM? :


Taip. Gavus sąskaitą iš Belgijos, menamą PVM reikia priskaičiuoti.


Ačiū Jums Raini, labai ačiū. Kur galėčiau paskaityti apie tai nes noriu įsikirsti iki galo.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2017 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2017 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2018-01-01
152.92 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2018-01-01
476 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2018-01-01
2,45 EUR ir 400 EUR