taip

Jei pagrindinė įmonės veikla nėra finansinė veikla, tai obligacijų palūkanos yra finansinės veiklos pajamos.

PLN204 traukiasi tik į 30 eil. ir atitinkamai į 27 eil.
Atkreipiu dėmesį, kad nesitraukia į 18 langelį.

o tada formuojate kaip įprastai norimą ataskaitą. Kai ją suformuoja, einate į excelį ir spaudžiate Ctrl+V

tax.lt/temos/10526-atidejimu-atidejin...

beviltiškai skolai rašomas laisvos formos dokumentas, o tokie į registrus netraukiami.

į pačią asmens kortelę įeiti nereikia, o tada pačiam kampe prie programos(lango) uždarymo (x) yra meniu punktai, ten papildomoje informacijoje ir pasirenkate komandiruočių įsakymus.

vadinasi įmonė neturi to modulio. Tada nežinau, ar kitur kur yra galimybė pasižiūrėti. Skambinkit į DEBETĄ

jeigu tvarkingai visos atostogos suvestos, tai būtų Personalas ->Ataskaitos->Atostogų panaudojimas->Atostogų panaudojimas(detalus), nusistatyti datą, kuriai tų likučių reikia ir parodo ataskaitą. Bet jei nebuvo atostogų įsakymai vedami, tai ir likučiai nebus teisingi.

pats pirmas formos lapas

Priskaičiuotas atidėto pelno mokesčio turtas/įsipareigojimas eina į Pelno nuostolio ataskaitos eilutę "Pelno mokestis" kartu su priskaičiuotu pelno mokesčiu pagal PLN204, o į PLN 204 rezutatas rašosi iš Pelno nuostolio ataskaitos eilutės "Pelnas(nuostoliai) prieš apmokestinimą".
Taip kad tas skaičiukas į PLN nepapuola.

tai gal prie savo įmonės rekvizitų nenurodėte savo PVM kodo.

Serviso šakoje pasirinkus „Eksportą“ (taškelis "į atmintį") galima ataskaitas, prie kurių yra nurodytas „*“ simbolis įsikelti į Microsoft Excel'io programą. Uždėjus tą taškelį ir suformavus ataskaitą, Excel'yje reikia tiesiog paspausti Ctrl+V.

taip, yra. Už gruodžio mėn.

[/quote]
Jei laikysimės principo, kad nesinaudojame abejotina PMĮ lengvata apie dalies atidėjinių priskyrimo LA, o visus laikysime neleidžiamais, PLN reikia pildyti taip:
Einamųjų metų rezervą rodome S priede;
Praėjusių metų (naikinamą) rezervą 32 eilutėje.
Labai paprasta, išbandžiau ir su jūsų pavyzdžiu (S priedas visai nepildomas), gauname mokestinį nuostolį tokį, koks ir priklauso. O jei rezervas didėja, taip pat nereikia sukti galvos pačiam ir skaičiuoti skirtumo. Taip pat teisingai veikia ir rezervui mažėjant.
Taip kad ačiū už diskusiją, manau, priėjome teisingą variantą. Be to, jei gerai prisimenu, ankstesnėje PLN formoje kažkas panašaus ir buvo, bent aš taip pildydavau, tik ta dabartinė 32 eilutė buvo "savo" vietoje, ne pirmame lape.
[/quote]

Taip, Raini, pritariu, kad tai pats paprasčiausias būdas rezervų atvaizdavimui PLN deklaracijoje

tada paklausiu kitaip - tarkime, 2015 12 31 turim suformavę atostogų rezervą 2000, kuris ankstesniais metais PLN buvo neleidžiami. 2016 m nieko daugiau nebuvo - nei pajamų, nei sąnaudų, tik išmokėjome nepanaudotas atostogas. Yra du variantai:
1. mažinam rezervą - D 4 Rezervas
K 4 Mokėtinas DU
Koks finansinis rezultatas? 0 , nes sąnaudų nėra. PLN pildom ir rašom 0. Bet pagal VMI, atostoginių sąnaudos pripažįstamos tada, kada realiai įvyksta jų suteikimas. Ir tada PLN 32 eilutėje tas sąnaudas ir įrašome. Ir mokestinis rezultatas yra -2000. Ar ne tą mes turime gauti?

2. priskaičiuojame atostoginius D 6 DU sąnaudos
K 4 Mokėtinas DU
ir jei nebūtų suformuoto rezervo, tai ir būtų mūsų tiek finansinis, tiek mokestinis rezultatas - 2000 (nuostolis) ir PLN nereiktų daryti jokių korekcijų.

Bet turime dar panaikinti rezervą: D 4 Rezervas
K 6 Atostoginių rezervas

Turim tą patį finansinį rezultatą 0 kaip ir 1 variantu, o PLN reikia atlikti korekciją 32 eilutėje, kad gautume mokestinį nuostolį (-2000).

Raini, aš tai dėlioju taip. Norėčiau konkrečių pavyzdžių ir iš Jūsų.

Smagu, Raini, kad leidžatės į diskusijas.... bet diskutuojame tik dviese :) aš niekada nedėjau rezervo (pokyčio taip pat) į leidžiamus. Todėl ir manau, kad einamaisiais metais priskaičuojant atostoginius už praeitus laikotarpius pripažįstam sąnaudom visa apimtimi, o naikinat rezervą tos sąnaudos sumažėja, dėl ko reikia atlikti koregavimus PLN.

o kam reikia mažinti DU sąnaudas? jei, tarkim darbuotojai išleidžiami visoms toms sukauptoms atostogoms (kad ir už 3 metus) fiksuojant DU sąnaudas, tai norit pasakyti, kad tos sukauptos sąnaudos neturi tapti leidžiamais atskaitymais einamaisiais metais? ir uždarau įmonę, naikinu rezervą - tai kodėl kredituojant 6 klasę, turiu sumažinti sąnaudas?

Modeliuoju situaciją (mano nuomonė), kaip Rainis sako - o koks būtų pelnas, jei kaupiniai išvis nebūtų sudaromi? :

1 variantas - kai atidėjiniai padidėja
Finansinis rezultatas iki atidėjinių - pelnas 2000
Atidėjinių padidėjimas - sąnaudos (neleidžiami) 1000

Finansinis rezultatas po atidėjinių - pelnas 1000

Į PLN eina 1000

į S priedą rašome 1000

Ir gauname apmokestinamą mokestinį rezultatą 2000, ką ir turėjome pradžioje.

2 variantas - kai atidėjiniai sumažėja:

Finansinis rezultatas iki atidėjinių - pelnas 2000
Atidėjinių sumažėjimas - "pajamos" 1000

Finansinis rezultatas po atidėjinių - pelnas 3000

Į PLN eina 3000

į 32 eilutę rašome 1000

Ir gauname apmokestinamą mokestinį rezultatą 2000, ką ir turėjome pradžioje.

Mano nuomonė tokia, kad tas atidėjinių "pajamas" reikia dėti į 32 eilutę, nes suformuodami tą atidėjinių sumažėjimo įrašą mes mažinam pripažintas normalias sąnaudas, ko realiai nereikia daryti.
Bet tai yra mano nuomonė.

jei palūkanos už paskolą atitinka rinkos kainą (jei iš banko, manau, kad viskas gerai), tai yra leidžiami atskaitymai ir niekur nesirodo.

todėl ir manau, kad pagal tuos vykdomuosius deklaruoti nieko nereikia, bet pagal PVM s/f - reikia.

aš dedu į 32 eilutę

delspinigiai - neleidžiami - S priedas - kodas01
jei delspinigiai pajamos- Z priedas - kodas06

pritariu,pikta ir man. Ir įsivaizduoju, kad ten vistiek galai nesueina...

aš manau, kad taip.

Aš tai suprantu, kad pagal antstolių patvarkymus (kai įmonė gauna laišką, kad reikia išskaičiuoti iš darbuotojo lėšas) pervedamos lėšos į depozitines sąskaitas, nedeklaruojamos. Bet kai įmonė gauna sąskaitą apmokėti vykdymo išlaidas už įmonės skolininkus išieškomas sumas, tai kaip pakonsultavo 1882, deklaruoti reikia. Klausiau, o tai kaip žinoti į kokią sąskaitą pervedamos lėšos - depozitinę ar atsiskaitomąją, tai sakė pasiskambinti ir susižinoti :)

ačiū :)

Dėl užsakomos pažymos kaip ir aišku, bet mano klausimas buvo, ar galima naudoti tą nurodytą vertę, kuri buna tiesiog paprastame RC išraše, kurį gali išsitraukti kaip nuosavybę įrodantį dokumentą, Dažnai tie duomenys būna nurodyti ir pirkimo pardavimo sutartyse.

sakykit, jei įsigyjus NT, masinio vertinimo duomenų neduoda, o turime tiesiog RC išrašą, kuriame nurodyta vidutinė rinkos vertė, ar galime mes tą vertę naudoti NT mokesčiui skaičiuoti? ar reikia būtinai turėti RC pažymą apie to turto mokestinę vertę? ir jei tą pažymą užsakysime dabar, ar ją bus galima naudoti 2016 m NTM skaičiuoti?

o man A priede nepaskaičiuoja avansinių įmokų, nors turto vertė virš mln., sakyčiau, gal ką blogai pildau, bet kitos savivaldybės A priede suskaičiuoja...mistika kažkokia,