Jau šviesėja, dėkui

Laba diena,

2010 metais įmonė sudarė patalpų nuomos sutartį (įmonė nuomojasi patalpas ) su fiziniu asmeniu, kuris yra PVM mokėtojas, patalpų nuomą jis buvo įregistravęs kaip individualią veiklą, sąskaitas gaudavome su PVM. kadangi atrodo, mes turime jam paaiškinti, kas ir kaip pasikeitė , noriu pasitikslinti, ar teisingai suprantu:
1. Kadangi nuo 2010 12 11 žmogus nebesiskaito vykdantis individualią veiklą, jis sąskaitų faktūrų su PVM mums išrašyti nebegali.
2. Sąskaitą faktūrą jis mums rašo tai sumai, kurią turi gauti "į rankas", o mes apmokame jam, apskaičiuojame mokėtiną GPM, sumokame į biudžetą ir įtraukiame į sąnaudas.
Ar, visgi kažkaip kitaip?

Ačiū ačiū - smagu kai kažkas protingas pataria Dėl panaudos sutarties sutinku, tokia ir buvo idėja...
Dar pasitikslinsiu, ar teisinga linkme suku.
Vadinasi šias sąnaudas pagal "planą" reiktų traktuoti kaip buhalterinę klaidą "dėl to, jog nepastebėjome, jog auto nuomos sutartis nutraukta" ir, kadangi klaida reikšminga, apskaitoje taisyti praėjusių metų pelno sąskaitoje, bei pateikiant finansinę atskaitomybę, balansuose ir PN ataskaitose taisyti lyginamąją informaciją. Ar kažkas ne taip?

O gal visgi?...

nesu tikra, ar šioje temoje klausiu, tačiau labai reikėtų pagalbos. Situacija tokia:
2009 metais su įmonės darbuotoju (jis taip pat ir akcininkas) buvo sudaryta automobilio nuomos sutartis, pagal kurią kiekvieną mėnesį buvo priskaitomos jam mokėtinos sumos, mokėtinas GPM ir visa tai traukiama į sąnaudas. Nuo 2009 metų vidurio dėl sunkios finansinės padėties sutartį nutraukėme, bet, kadangi pinigų nebuvo, ši suma ir liko neišmokėta. Šiuo metu, norėdamas sumažinti įmonės skolas akcininkas yra linkęs atsisakyti neišmokėtų pagal šią sutartį sumų įmonės naudai. Klausimas, kaip tai galima būtų padaryti. Aš įsivaizduoju du variantus, dėl kurių vis tiek abejoju:
1. Nutraukti nuomos sutartį 2009 m. pradžios data, tuomet priskaitytas sąnaudas traktuoti kaip reikšmingą klaidą, tikslinti PM deklaraciją (buvo nuostolis, todėl VMI skoloj neliksim) ir mažinti praėjusių metų nuostolį;
2. Atrodo geresnis, tačiau nesu tikra, kaip tai įforminti - 2010 metais surašyti akcininko sutikimą dėl skolos anuliavimo ir sąnaudų suma didinti 2010 m. apmokestinamas pajamas (šitoje vietoje jei su skola akcininkui aišku, nežinau, ką reiktų daryti su priskaitytu GPM).

Žinau, kad čia kvaila situacija (per daug optimistai buvom mokėtinas sumas skaičiuodami), bet gal kas padėtumėt išsisukt?

Laba diena,

pasimečiau - labai reiktų protingų žmonių konsultacijos.
Įmonė, PVM mokėtoja, kurios pagrindinė veikla nėra patalpų nuoma, VMI yra deklaravusi pasirinkimą nuomos mokesčiui taikyti PVM. Tačiau šiuo metu atsirado nuomininkas ne PVM mokėtojas - kaip suprantu, jam PVM taikyti negalime. Šiuo atveju pajamos, neapmokestinamos PVM, sudarys mažiau nei 5 procentus įmonės pajamų, todėl darau prielaidą, kad įmonė vis dar turi teisę į pilną PVM atskaitą. Tačiau problema ta, kad prieš trejus metus nuomojamose patalpose buvo atliktas remontas (po to jos kurį laiką buvo išnuomotos PVM mokėtojui). Remonto PVM tikslinimo laikotarpis - 10 metų. Nebesuprantu, ar šiuo atveju aš turiu tikslinti PVM atskaitą viso tuo metu atskaityto remonto PVM suma, ar tik 1/10 (jei patalpas išnuomosime metams), o gal kartais visgi galiu remtis ta 5 procentų neviršijimo taisykle ir čia?
O gal aš apskritai kažkaip ne taip mąstau...

Laba diena,

kilo abejonė dėl kuro nurašymo: jei darbuotojas kelionės lape rašo, kad važiavo iš Vilniaus į Panevėžį susitikti su tiekėjais, ar yra privaloma jam tai dienai išleisti direktoriaus įsakymą komandiruotei, ar užtenka tokio įrašo kelionės lape? (Anksčiau mūsų įmonė komandiruočių įsakymų neleisdavo, tokiais atvejais, jei žmogus važiuoja į kitą Lietuvos miestą kelioms valandoms ir tabelyje tai buvo žymima kaip paprasta darbo diena)

Laba diena
suklydau skaičiuodama nedarbingumo pašalpą už pirmas 2 ligos dienas sausio mėnesį - tiesiog per klaidą įrašiau ne to mėnesio darbo užmokestį, dėl to šmokėta pašalpa gavosi ženkliai mažesnė, nei turėjo būti. Blogiausiai, kad klaidą pastebėjau tik dabar ir nežinau, kaip ją ištaisyti - sumokėčiau darbuotojui skirtumą, tačiau Sodrai pažymėjimas atiduotas jau seniai. Gal kas galėtumėt patarti, kaip tokiu atveju elgtis?

Tada dar paskutinis klausimas: jei iš seniau susirinkę turime tik kasos čekių, ar galima į žurnalą traukti juos, o ne sąskaitas faktūras?

Laba diena,
truputį pasimečiau. Žodžiu, situacija tokia: mano šeima turi sodybą, kuri užregistruota kaip žemės ūkio valda. kuri neviršija ne tik 14, bet, greičiausiai, ir 2 EDV. Mama užsiregistravusi kaip ūkininkė, tačiau pajamų iš žemės ūkio negauname - viskas, kas užauginama, sunaudojama savoms reikmėms. Problema kilo tada, kai parašėme paraišką ir gavome dalinę paramą keliems aviliams įsigyti. Čia atsiranda įsipareigojimas vesti ūkio apskaitą pagal galiojančius įstatymus. Informacijos ieškojausi ir įstatymus skaitytis bandžiau, o dabar norėčiau pasitikslinti, ar teisingai supratau ir nieko nepraleidau:
1. Šiuo atveju mums reiktų vesti tik pinigų apskaitos žurnalą;
2. Kadangi dvejybinis įrašas neprivalomas, jokių finansinės atskaitomybės formų pildyti nereikia;
3. VMI teikti jokių deklaracijų taip pat neprivaloma.
iš anksto labai labai ačiū už atsakymus.


PS: gal kas galėtų atsiųsti kompiuterinę pinigų apskaitos žurnalo formą?

Supratau. Ačiū

Bet tai tada gal ir apskkaitoj taisymą registruojant reikia lygiai taip ne mažinti sąnaudas, bet didinti pajamas (neapmokestinamas)? Ar pelno-nuostolio ataskaitoj nurodytas pelno mokestis ir PLN 204 apskaičiuotas gali būti skirtingas? Gal ir kvaili klausimai, bet kai darau pirmą kartą... Iš anksto dėkui už kantrybę

Laba diena,

žinau, kad gan panašios situacijos jau buvo aptartos, bet savo nagrinėjant visada sudėtingiau atrodo
2007 metais buvo klaidingai sukoresponduotos sąskaitos, dėl ko mokėtini atlyginiamai bei sąnaudos padidėjo 500 Lt. Pagal mūsų AP klaida neesminė. pelno mokesčio deklaraciją patikslinau. taisymą darau pirmą kartą, todėl prašau konsultacijos, kaip teisingai suregistruoti. man aiškino, kad:
D: mokėtinas DU 500
K: bendrosios sąnaudos 500

D: praėjusių metų klaidų taisymo rezultatas 75
K: mokėtinas pelno mokestis 75

Tačiau suabejojau, kadangi jei mažinu šių metų sąnaudas - jau savaime didėja pelno mokestis... trumpiau tariant, gal patarsit, kaip viską atlikti teisingai

Norėjau pasitikslinti: jei gavau kuro kvituką be įmonės rekvizitų, kuro kainą traukiu į apskaitą, kaip kurą, PVM sumą traukiu į neatskaitomo PVM sąnaudas. O kaip yra su PVM deklaracija? Suprantu, kad tai nėra grąžintinas PVM, bet ar reikia šią sumą įtraukti į bendrą pirkimo PVM?

Dėkui :)

Atrodo aiškiai parašyta, bet vistiek pasitikslinti norėjau: jei darbuotojas atleidžiamas paskutinę gegužės darbo dieną, VDu skaičiuojamas iš 3, 4 ir 5 mėnesio. Ar teisingai supratau?

Bet kažkaip nelogiška atrodo. jei darbuotojas pradeda dirbti puse etato, padirba nepilnus du mėnesius, susitrumpina darbo laiką, o kompensaciją jam reikia išmokėti lyg jis būtų dirbęs visą darbo laiką , numatytą pradinėje sutartyje. O gal yra kažkokie kiti apskaičiavimo būdai tokiu atveju. Įstatymai kažkaip nepadėjo...

Laba diena, iškilo klausimas dėl nepanaudotų atostogų kompensacijos skaičiavimo toks: jei darbuotojas dirbo nuo 2008-02-05 iki 2008-04-30. Pagal darbo sutartį jam priklauso 4 darbo valandos 5 dienas per savaite, tačiau jo prašymu kovo mėnesio 3-28 d. jis dirbo 3 valdandas per dieną... Iš inercijos paskaičiavau jam kompensuotinų darbo dienų skaičių pagal įprastą formulę, o kompensaciją - pagal vidutinį darbo dienos užmokesti. Bet, jaučiu, čia negerai...

Bet tai tada o kaip su kuro nurašymais? kaip man tuos 50 litrų į apskaitą traukti? ar nereik ?

tikrai ir kaip aš nesusigalvojau...
Dėkui

Laba diena,

norėčiau gauti konsultaciją, kaip pildyti kelionės lapus ir kada nurašyti kurą į sąnaudas, jei įmonė sudarė automobilio nuomos sutartį (išsinuomojo), kurios vienas iš punktų sako, jog automobilis mums perduodamas pilnu kuro baku, taip pat pilnu baku ir grąžinamas. Nuomos sutartis galioja metus.

Iš anksto dėkui