Praeitų metų klaidų taisymas.

Padėkita susigaudyti visai sisimaišiau. 2007m. per daug buvo priskaičiuota ilgalaikio turto nusidevejimo. Bet VMI priduodant PLN204 klaida pamačiau ir ta suma irašiau 19 eilute. Kaip pildyti 2008m PLN 2004, kur ta suma parodyti. Ir kaip sukontuoti saskaitas?

Su VMi issiaiskinau kad, 2008m. PLN 204 nieko nerasau. Bet , kaip teisingai parodyti apskaitoje?

Nemanau, kad jus teisingai pakonsultavo VMI.
2008m. apskaitoje darote šią sąskaitų korespondenciją:
D 12xx IT savikainos nusidėvėjimas
K 6115 Nusidėvėjimo sąnaudos.
Tokiu būdu sumažėja 2008m. sąnaudos, tuo pačiu padidėja pelnas prieš apmokestinimą.
Todėl nieko neįrašius į 2008m. PLN, gausite neteisingą apmokestinamą pelną.

Gal negerai paaiškinau. 2007m. apskaitoje aš teisingai perskaičiavau nusidevėjimą, bet kadangi buvo priduota FA tai padidinau tai sumai D6 kl ilgalaikio turto nusidevejimas.

Rašėt, kad per daug priskaičiavot nusidėvėjimo. Nesupratau, ką jus dar padidinot?
Kai FA patvirtinot, jokių skaičiavimų ir įrašų 2007m. apskaitoje negalėjote daryti.

Laba diena,

žinau, kad gan panašios situacijos jau buvo aptartos, bet savo nagrinėjant visada sudėtingiau atrodo
2007 metais buvo klaidingai sukoresponduotos sąskaitos, dėl ko mokėtini atlyginiamai bei sąnaudos padidėjo 500 Lt. Pagal mūsų AP klaida neesminė. pelno mokesčio deklaraciją patikslinau. taisymą darau pirmą kartą, todėl prašau konsultacijos, kaip teisingai suregistruoti. man aiškino, kad:
D: mokėtinas DU 500
K: bendrosios sąnaudos 500

D: praėjusių metų klaidų taisymo rezultatas 75
K: mokėtinas pelno mokestis 75

Tačiau suabejojau, kadangi jei mažinu šių metų sąnaudas - jau savaime didėja pelno mokestis... trumpiau tariant, gal patarsit, kaip viską atlikti teisingai

PLN204 už 2008m. 500 litų turit įrašyti į 34-ą eilutę.

Bet tai tada gal ir apskkaitoj taisymą registruojant reikia lygiai taip ne mažinti sąnaudas, bet didinti pajamas (neapmokestinamas)? Ar pelno-nuostolio ataskaitoj nurodytas pelno mokestis ir PLN 204 apskaičiuotas gali būti skirtingas? Gal ir kvaili klausimai, bet kai darau pirmą kartą... Iš anksto dėkui už kantrybę

Mažinate sąnaudas.



Jei tikslinate PLN, tada gali skirtis.

Supratau. Ačiū

Jei klaidos neesmines, ar reikia kazkokias deklaracijas taisyt? Visu pirma, noreciau issiaiskinti, ar teisinga, jei pirkimo pvm yra uzregistruotas saskatoj Biudzeto skola imonei? Kaip suprantu, 2007metais sukauptas pirkimo PVM buvo perkeltas i Biudzeto skola imonei. Negi nebuvo galima jo taip ir palikt saskaitos Pirkimo PVM? Taigi, klaidos yra tokios, kad is tos "skolos" yra iskaitytas zemes mokestis (dar 2007metais), bet tas iskaitymas neatspindetas korespondencijomis, o zemes mokestis neitrauktas i sanaudas. Imones veikla- nekilnojamojo turto prekyba, jei tai kazka itakoja. Antra klaida tokia, kad 2008m. sausi buvo iskaitytas moketinas PVM uz gruodi, taciau tas iskaitymas velgi nebuvo niekaip koresponduotas 2008m., o tas moketinas PVM nebuvo jokiomis korespondencijomis apibreztas 2007m. gruodi, nors i deklaracija uz gruodi itrauktas. Todel ta "biudezto skola" liko nepakitusi per visus metus, nors realiai pakitimu buvo. Kaip galeciau sita velniava istaisyt? Tikiuosi, esme isdesciau aiskiai

Deklaracijas reikia tikslinti, jei klaidos susijusios su pajamomis ar sąnaudomis.

Ir vienas , ir kitas variantai teisingi.

2008m. apskaitoje įrašas:
D 612x žemės mokesčio sąnaudos
K 4485 kt.mokėtini mokesčiai biudžetui
Tikslinama 2007m. deklaracija.
2008m. deklaracijoje šios sąnaudos parodomos 19-oje eilutėje.
Taip pat registruojate užskaitą:
D 4485
K 2432 Biudžeto skola įmonei

O ideju kaip "apskaityt" PVM turite? Jis iskaitytas, bet nebuvo nei moketinas PVM uzregistruotas, nei iskaitymas apskaitytas

Nelabai suprantu, kaip galėjo būti neregistruotas mokėtinas PVM.
PVM sąskaitų neregistravote?

Žemai lenkiuosi ir prasau pagalbos.
Už 2007 metus VMI liepe atstatyti PVM nuo netekimu.Kaip suprantu tai jau neleistini atskaitymai,nors ir perdeklaravau PVM deklaracijas.
Niekaip nesuprantu kokia korespondenciją parašyti
Galvoju kad atstatant PVM rasau 2008,01,01d- D3424,K24321
Taciau priskaiciuojant nuo sios sumos PM taip pat D34,o K445.
Padekit,bukit geri,jau stogelis palei zeme.

Tiesiog pajamas be PVM uzregistravo, o PVM ne, nors PVM deklaravo.

Dar del auksciau aptarto atvejo noreciau paklaust. Kai tikslinsiu deklaracijas, gausis, kad per daug esam pelno mokesciu sumokeje. Ta permoka isiskaitys kaip nors? 2007 sanaudos 2008 metais jau bus neleidziami atskaitymai, o tai didins pelno mokesti, taip itariu, ta suma, kuria gausimes permokeje kai deklaracija patikslinsim.

Na protingieji kurmiai patarkit. Aptikau apskaitoje štai tokį kuriozą: įmonė 2006 nusipirko kitos įmonės akcijų (finansinis turtas), aš pradėjau dirbti 2008. Koks velnias mane šiandien sukurstė pažiūrėt į registrų centrą, bet vos nuo kėdės nenuvirtau . Ogi randu kad ta įmonė, kurios akcijų dalis buvo nupirkta, dar 2006 buvo reorganizuota ir prijungta prie kažkokios įmonės, o jei nežiūrėsim šio fakto, pati įmonė išregistruota 2007. Geras ane? Jokių dokumentų nėra. Kol kas sėdžiu apšalus, akcininkai tokie visai durni ar tokie protingi norėjo pasirodyt .
Taisymas matyt būtų PM deklaracija sąnaudos nemažinančios pelno investicijų suma 2006, balanse pataisysiu 2008.

Tai gal ne PVM mokėtojai buvot.Pajamos viršijo 100000lt., todėl teko PVM deklaruoti?
Nes kitu atveju neįsivaizduoju tokio dalyko, kaip PVM neregistravimo.
Pagal kokius dokumentus buvo registruojamos pajamos?


Jei tikslinot 2007m. deklaraciją, tada 2008m. apskaitoje registruojate pelno ir socialinio mokesčio sumažėjimą:
D 445
K 342
Pelno ir socialinio mokesčio permoka galite užskaityti kitus mokesčius.

Sveiki,

gavau dar sąskaitų už 2006 metus. Kaip man dabar pasielgti? Koreguoti 2006 metus, ar traukti dar kol yra laiko į 2008 metus?