allana
1456
#1429818 2021-02-16 22:34 allana
GPM312 už 2019 m. - dėl pateikimo paskambinčiau į VMI
PLN204 už 2019 m - tikrai reikia tikslinti
Pataisyti balansą ir PNA 2020 metais. Klaidą aprašyti aiškinam.rašte.

Violeta151
666
#1430050 2021-02-25 14:54 Violeta151
Pavėluotai gavome sąskaita už paslaugas, kurios buvo suteiktos praeitais metais (2019 metais) 5000 eur.
Gauta sąskaitą apskaitoje užregistruota 2020 metais (bus neleidžiamos sąnaudos, į PLN204 už 2020 metus jų netrauksiu).
Dabar taisant PLN204 už 2019 metus turiu įrašyti tuos 5000 eur sąnaudų kaip leidžiamos sąnaudos.
Įrašau į PLN204L priedą su kodu 22 ?

Tada sumažėja pelno mokesčio suma už 2019 m. (ir už 2019 m turėjo būti didesnis gryn.pelnas)
Kaip apskaitoje taisyti tą įrašą ?
Kokia sąskaitų korespondencija?

D ??? VMI skola
K 34 ankstesnių metų pelnas

lllaima
391
#1430051 2021-02-25 15:48 lllaima
D 447 Pelno mokesčio įsipareigojimai (arba gautina suma)
K 3424 Ankstesnių metų esminių klaidų taisymo pelnas (nuostoliai)

Violeta151
666
#1430052 2021-02-25 18:22 Violeta151
ačiū

Liusinda
11
#1431067 2021-04-27 11:23 Liusinda
Sveiki,

apsižiūrėjom, jog 2019m. neteisingai skaičiuota parduoto turto savikaina (priskaičiuota buvo 7 tūkst. per maža), dėl to taisysis 2019m. PLN deklaracija.
O kokie įrašai turėtų būt daromi 2020m. apskaitoje? Ar gerai suprantu, kad:

Dėl savikainos koregavimo
D ankstesnių m.klaidų taisymas
K 2kl sąskaita, kurioje iki pardavimo laikoma savikaina?

Dėl Pelno mokesčio
D pelno mok.įsipareigojimai
K ankstesnių m.klaidų taisymas

Ačiū!

MillaJ
864
#1431311 2021-05-10 12:05 MillaJ
Sveiki, pagelbėkit prašau, nes man atrodo, kažką būsiu primaišius, situacija tokia: 2019 m. apie 500 Eur per daug priskaityta sąnaudų (pagal apskaitos politiką tai nėra esminė klaida). 2020 m. patikslinta už 2019 m. pelno mok.deklaracija, sumokėtas, PM skirtumas apie 26 Eur. Kaip parodyti pagal sąskaitų korespondenciją 2020 m., susidariusį skirtumą: D xxx ? (čia gal nepripažintas ankstesnių l. pelnas?) K447 Pelno mokesčio įsipareigojimai.
2020 m. tais 500 eur, sumažinau 2020 m. sąnaudas D 2xx ateinačių l.sąnaudos, K 6xx draudimo sąn. ir 6xx darbuotojų apmokymo sąnaudos.
Kadangi realiai 500 eur suma, kai sąnaudos turėjo būti pripažintos 2020 m., aš dar jas ir pripažinau. Ir dabar nebesuprantu ar gerai padariau? Ar jau 2020 m. pripažintos 500 eur sąnaudos, yra leidžiami atskaitymai? Ačiū.


Protas ir žinios vienas kitą papildo, tačiau nepakeičia.

evelyte
154
#1431413 2021-05-17 11:16 evelyte
Sveiki, reikia atlikti PVM tikslinimą dėl prekių suvartojimo saviems poreikiams (tikslinsiu praeitus metus, sąskaitos buvo sau išsirašomos, tačiau dabar koreguosiu ir didinsiu mokėtiną PVM). Dėl PVM deklaracijos viskas aišku. Tačiau kaip teisingai sudėlioti įrašus apskaitoje : ar turėčiau anuliuoti praeitų metų PVM s/f, ir šiais metais išrašyti naujas? Ar teisinga korespondencija: D neleidziami atsk. K mokėtinas PVM?

marius
3
#1431445 2021-05-17 23:17 marius
sveiki,
perėmus buhalterija , pastebėta daug senų klaidų, nedeklaruotos ir pirkimo ir pardavimo sąskaitos 2018 ir 2019 metu. sumos nėra labai reiksmingos , bet reikia sutvarkyti. Kaip supratau reikes pataisyti PLN204.
bet klausimas butu kaip suprantu PVM deklaracijoje reiktu taisymus daryti dabar kai pastebėtos klaidos tai yra uz balandžio mėnesį kai teiksiu? tai tas sumas pridėti minusuoti tik pačioj deklaracijoj ar ir iSAF reikia?

igu
127
#1431447 2021-05-18 08:50 igu

marius rašė:


sveiki,
perėmus buhalterija , pastebėta daug senų klaidų, nedeklaruotos ir pirkimo ir pardavimo sąskaitos 2018 ir 2019 metu. sumos nėra labai reiksmingos , bet reikia sutvarkyti. Kaip supratau reikes pataisyti PLN204.
bet klausimas butu kaip suprantu PVM deklaracijoje reiktu taisymus daryti dabar kai pastebėtos klaidos tai yra uz balandžio mėnesį kai teiksiu? tai tas sumas pridėti minusuoti tik pačioj deklaracijoj ar ir iSAF reikia?


Reikia tikslinti ir iSaf

kaprizznaja
198
#1431469 2021-05-19 09:33 kaprizznaja
Sveiki,
susidūriau su tokia situacija. Degalinė perskaičiavo kainas už 2020 m. 11-12 mėn. Dabar išeina, kad nurašiau daigiau sąnaudų, nepriokėjau PVM ir permokėjau degalinei. Kiek pasidomėjus, supratau, kad tą sumą parodau, tik PM deklaracijoje, o kokius įrašus daryti šiais metais? Taip pat reikėtų tikslinti PVM 11-12 mėn. deklaracijas?

Birute
2
#1431588 2021-05-28 20:23 Birute
Sveiki,
Gal pagelbėsite kas nors.

Į praeitų metų PLN204A neįtraukta tam tikra suma pajamų.
Tikslinu praeitų metų PLN204A ir registruoju taisymą šiuose metuose? Ar galiu užregistruoti ir praeituose metuose, kur ir padaryta klaida

vero3
40
#1431742 2021-06-12 13:01 vero3
Sveiki,

Kaip jus galvojate? 2019 metais buvo per daug atstatyta moketino pvm, noriu 2020 metais pataisyti Debetuoti moketina pvm , o ka tuomet Kredituoti? jei kredituoju sanaudas man tada jas dvigubai pamazina nuostolio rezultata ant tos sumos.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR