Praeitų metų klaidų taisymas.


wolf
11261
#1422234 2020-03-30 13:53 wolf

dontcha rašė:



wolf rašė:


Jei galite įrašą darote 2019 m. gruodį (jei metai dar neuždaryti). Tada tikslinti 2018 m. PLN204. 2018 metų sąskaita įvesta 2019 metai šių metų PLN204 yra kaip neleidžiami atskaitymai.
FR0600 geriau būtų patikslinti 2019 m. gruodžio mėn. (įtraukti abi sąskaita - pirkimo PVM + atskaitomas PVM, jei jis atskaitomas). Formaliai PVM galima būtų FR0600 ir netikslinti, o įtraukti į 2020 03 mėn. - bet tada reikia tvarkingai padaryti tinkamus apskaitos įrašus tiek 2019 gruodžio mėn. tiek 2020 kovo mėn.


viena s.f. yra 2018.12.31 ir kita 2019.01.31d.Abi sąskaitas į apskaitą suvedu 2019m. sausi. 2018m.PLN204 tikslinant ar 2018m. sąskaitą fiksuoti,kaip leidžiami atskaitymai?
2019m. sausi fiksuoju 2018m. sąskaitą:
D 6XX 22€
D2441 PVM 4,62€
K 443 26,62€
ir sekantis įrašas
D 341(ankstesniu metų pelnas) 26,62€
K 6xx 22€
K2441 4,62€ .




2018m.PLN204 tikslinant ar 2018m. sąskaitą fiksuoti,kaip leidžiami atskaitymai?

Taip.

Pagal sumes vertinu kad Jūsų klaida neesminė - todėl antras įrašas - nedaromas (taip ir apskaitoje bus 2019 m. sąnaudos - rodoma perspektyviai). Ir čia visiškai nelogiškai man K 2441 (t.y. gautino PVM uždarymas - jei atskaita galima - tai toks įrašas visai netinkamas - jis turi mažinti pardavimo PVM ar pan. )




DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


Aisteee999
9
#1423214 2020-04-16 14:36 Aisteee999
Sveiki, MB neatitinka pirkėjų skolos. Buhalterė X už 2018 metus perdavus Pirkėjų skolas, suderinau 2019 m. randu kad skolos neturi būti. Matau pirkėjai atsiskaitinėja per banką tai į kur dar minusuoti protingai tais sumas hmm

Ačiū labai už atsakymus

Aisteee999
9
#1423216 2020-04-16 14:41 Aisteee999
Dar nepridaviau balanso todėl labai prašau patarimo norėtųsi sutvarkyt dar į 2019 metus smile smile

wolf
11261
#1423220 2020-04-16 14:46 wolf

Aisteee999 rašė:


Sveiki, MB neatitinka pirkėjų skolos. Buhalterė X už 2018 metus perdavus Pirkėjų skolas, suderinau 2019 m. randu kad skolos neturi būti. Matau pirkėjai atsiskaitinėja per banką tai į kur dar minusuoti protingai tais sumas hmm

Ačiū labai už atsakymus


Neiškus klausima t.y. jis neužduotas. Kokio patarimo reikia ?

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


Aisteee999
9
#1423305 2020-04-17 18:55 Aisteee999
Į kokią sąskaitą sudengti skolą kurios nėra nes apmokėta 2018 metais.

wolf
11261
#1423309 2020-04-17 21:22 wolf

Aisteee999 rašė:


Į kokią sąskaitą sudengti skolą kurios nėra nes apmokėta 2018 metais.


Kaip ten bebūtų reikia nustatyti klaidos priežastį. Nes tiesiog nurašymas būtų neteisingas. pvz. D 61 K 24 gal ir išspręstų laikiną problema t.y. pačios skolos buvimą. Bet gi yra detalaus suderinimo procedūros ir t.t.
Jei pirkėjas tikrai mokėjo ir yra aiški konkreti skola, konkretus mokėjimas - tai identifikuoti problema turi būti nesudėtinga.
Galu gale gali būti techninė klaida pvz. pamokėjimas suvestas kitam pirkėju vietoje šio. Taigi kartas tiesiog reikia perklasifikavimo skolų analitikoje.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


Serebro
2619
#1423611 2020-04-28 10:56 Serebro
Taip gavosi, kad tik dabar gavau 2019 metų visų ryšio tiekėjų sąskaitų šifruotes (gaudavau sąskaitos vieną lapą-pirmąjį). Dabar gavau tuos kitus sąskaitos lapus ir pamačiau, kad kai kurie abonemento numeriai patyrė išlaidų pramoginiam turiniui. Internete paskaičiau, kad tas pramoginis turinys vos ne kenkėjiškų programėlių ir sukčių reikalas (į mėnesį iki 5 eur). Sudėjau į neleidžiamus atskaitymus, bet dabar galvoju, gal reikia net pajamas natūra daryti smile bet taip nenoriu tikslinti 2019 metų (sodros, suvestinių, eds) smile Radau ir google play programėlėje patirtų išlaidų (į mėnesį iki 30 eur). Kaip pasielgtumėte jūs? smile

Kristiana__
8552
#1423615 2020-04-28 11:10 Kristiana__ redaguota: 2020-04-28 11-26
O jeigu į avansinę tas sumas ? Išvengsit natūros. Ir lai atsiskaito.



Serebro rašė:


Taip gavosi, kad tik dabar gavau 2019 metų visų ryšio tiekėjų sąskaitų šifruotes (gaudavau sąskaitos vieną lapą-pirmąjį). Dabar gavau tuos kitus sąskaitos lapus ir pamačiau, kad kai kurie abonemento numeriai patyrė išlaidų pramoginiam turiniui. Internete paskaičiau, kad tas pramoginis turinys vos ne kenkėjiškų programėlių ir sukčių reikalas (į mėnesį iki 5 eur). Sudėjau į neleidžiamus atskaitymus, bet dabar galvoju, gal reikia net pajamas natūra daryti smile bet taip nenoriu tikslinti 2019 metų (sodros, suvestinių, eds) smile Radau ir google play programėlėje patirtų išlaidų (į mėnesį iki 30 eur). Kaip pasielgtumėte jūs? smile



Kuo mažiau taisyklių, tuo gyvenimas paprastesnis.

Serebro
2619
1   #1423619 2020-04-28 11:25 Serebro
va, visai nepagalvojau, į kasą liepsiu grąžinti. liuks smile

silva4444
53
#1424080 2020-05-12 16:53 silva4444
Sveiki,
Rengiant 2019 metų finansines ataskaitas rasta, kad 2015, 2016, 2017 ir 2018 metais yra blogai apskaičiutas nusidėvėjimas. Norime 2019 metais sudarant finansines ataskaitas klaidas ištaisyti. Kaip tikrinti reikšmingumo ribą ar klaida yra reikšminga ar ne, ar turiu tikrinti pagal 2019 metų duomenis sudėjus 2015+2016+2017+2018 metų klaidų sumas ir išskaičiuoti procentą ar reikia žiūrėti 2015 metų klaidos sumą pagal 2015 metų nusidėvėjimo sąnaudas, 2016 m. klaidos sumą pagal 2016 metų nusidėvėjimo sąnaudas ir t.t.? Jeigu taip žiūrime bendra suma visų keturių metų pagal 2019 nusidėvėjimo sąnaudas suma būtų reikšminga.

silva4444
53
#1424134 2020-05-13 14:56 silva4444
Nejaugi niekas nepadės su problemos išsprendimu? :(

Kristiana__
8552
#1424135 2020-05-13 15:09 Kristiana__
Reikia lyginti kiekvienus metus atskirai, o ne sudėjus.
Imat 2015 metus ir lyginat su 2015 metais ir t.t. ir pan.
Kuo mažiau taisyklių, tuo gyvenimas paprastesnis.

loretaaa
180
#1424525 2020-05-27 16:26 loretaaa
Sveiki, prisidirbau pirmą kart ir nežinau kaip taisyti. smile
Deklaruojant 2018m. pelno mok. blogai supildžiau PLN204 deklaracija ir turėjo atsirasti 227 pelno mokesčio, prašau padėkit kaip jį sutvarkyti.
1.Klaidų taisymo datą nurodyti 2019 12 31? ( Finansinė atskaitomybė dar nepriduota)
2.Dabar sumokėti pelno mokestį 227, o 0,03% delspinigius prisiskaičiuoti šios dienos data?
3. Ar tiktų tokios korespondencijos 2019 12 31 K4470 Pelno mok. D 690 Pelno mok.sąn.(ar D 6312 NA) -227 ? Ir K690 D342 (Ankstesnių metų nepaskirstytas pelnas/nuostolis)?

JurgaJurga1
114
#1424528 2020-05-27 18:35 JurgaJurga1 redaguota: 2020-05-27 18-41

loretaaa rašė:


Sveiki, prisidirbau pirmą kart ir nežinau kaip taisyti. smile
Deklaruojant 2018m. pelno mok. blogai supildžiau PLN204 deklaracija ir turėjo atsirasti 227 pelno mokesčio, prašau padėkit kaip jį sutvarkyti.
1.Klaidų taisymo datą nurodyti 2019 12 31? ( Finansinė atskaitomybė dar nepriduota)
2.Dabar sumokėti pelno mokestį 227, o 0,03% delspinigius prisiskaičiuoti šios dienos data?
3. Ar tiktų tokios korespondencijos 2019 12 31 K4470 Pelno mok. D 690 Pelno mok.sąn.(ar D 6312 NA) -227 ? Ir K690 D342 (Ankstesnių metų nepaskirstytas pelnas/nuostolis)?



1. Man buvo panaši situacuja, tai klaidos taisymą rodžiau tada, kada ją pamačiau. Jei pamatėt gruodžio 31, tada ir darykit įrašą.
2. Dėl mokesčio mokėjimo ir delspinigių tiksliai pasakyt nieko negaliu, nes pas mus buvo PVM permoka, tai susidengė.
3. Korespondencijas tokias dariau:
D 690 K 4470
D342 K 690

Bet turit pataisyti PLN už 2018 metus.
Tada aš, kai pildžiau Balansą ir Pelno/nuostolių ataskaitą, ankstesnių laikotarpių lyginamojoj informacijos skaičius rodžiau tokius, kokie ir turėjo būti ištaisius klaidą. Visa tai aprašiau aiškinamajam rašte.


loretaaa
180
#1424529 2020-05-27 19:10 loretaaa

JurgaJurga1 rašė:



loretaaa rašė:


Sveiki, prisidirbau pirmą kart ir nežinau kaip taisyti. smile
Deklaruojant 2018m. pelno mok. blogai supildžiau PLN204 deklaracija ir turėjo atsirasti 227 pelno mokesčio, prašau padėkit kaip jį sutvarkyti.
1.Klaidų taisymo datą nurodyti 2019 12 31? ( Finansinė atskaitomybė dar nepriduota)
2.Dabar sumokėti pelno mokestį 227, o 0,03% delspinigius prisiskaičiuoti šios dienos data?
3. Ar tiktų tokios korespondencijos 2019 12 31 K4470 Pelno mok. D 690 Pelno mok.sąn.(ar D 6312 NA) -227 ? Ir K690 D342 (Ankstesnių metų nepaskirstytas pelnas/nuostolis)?



1. Man buvo panaši situacuja, tai klaidos taisymą rodžiau tada, kada ją pamačiau. Jei pamatėt gruodžio 31, tada ir darykit įrašą.
2. Dėl mokesčio mokėjimo ir delspinigių tiksliai pasakyt nieko negaliu, nes pas mus buvo PVM permoka, tai susidengė.
3. Korespondencijas tokias dariau:
D 690 K 4470
D342 K 690

Bet turit pataisyti PLN už 2018 metus.
Tada aš, kai pildžiau Balansą ir Pelno/nuostolių ataskaitą, ankstesnių laikotarpių lyginamojoj informacijos skaičius rodžiau tokius, kokie ir turėjo būti ištaisius klaidą. Visa tai aprašiau aiškinamajam rašte.





Ačiū

Serebro
2619
#1424632 2020-06-01 13:13 Serebro
Ar gali neleidžiami atskaitymai metų gale būti kredite? Perskaičiavus atostogų kaupinius, mažinau neleidžiamus atskaitymus, 2018 m. pln204 patikslinau, rodžiau per 32 laukelį. Apskaitoje atlikau įrašą:
D rezervo sąnaudas
K neleidžiamus
Tai dabar pildant už 2019 metus, kur tą neleidžiamų kreditą padėt? smile

Serebro
2619
#1424634 2020-06-01 13:35 Serebro

Serebro rašė:


Ar gali neleidžiami atskaitymai metų gale būti kredite? Perskaičiavus atostogų kaupinius, mažinau neleidžiamus atskaitymus, 2018 m. pln204 patikslinau, rodžiau per 32 laukelį. Apskaitoje atlikau įrašą:
D rezervo sąnaudas
K neleidžiamus
Tai dabar pildant už 2019 metus, kur tą neleidžiamų kreditą padėt? smile


Ir taip, ir anaip žiūriu. Su tokia kontuote, man finansinio pelno neįtakoja (nes abi 6 kl.). Mokestinį pelną 2018 m. deklaracija susimažinau, o finansinis pelnas man 2018 m. buvo bet kokiu atveju teisingas, tik vietoj 6 kl. rezervo, pelną sumažinau 6 kl. neleidžiamais. Vadinasi 2019 metais tiesiog nerodau pelno deklaracijoje to registruoto skirtumo, jog neįtakočiau mokestinio pelno, o finansinis jau 2018 metais buvo sumažinatas. smile Kaip manot, ar gerai mąstau, kažkaip sunku susivokti.

Benas
2124
1   #1424649 2020-06-01 16:02 Benas

Serebro rašė:


Ar gali neleidžiami atskaitymai metų gale būti kredite? Perskaičiavus atostogų kaupinius, mažinau neleidžiamus atskaitymus, 2018 m. pln204 patikslinau, rodžiau per 32 laukelį. Apskaitoje atlikau įrašą:
D rezervo sąnaudas
K neleidžiamus
Tai dabar pildant už 2019 metus, kur tą neleidžiamų kreditą padėt? smile


Jeigu atostoginių kaupiniai mažėja, apskaitoje reikia sumažinti įsipareigojimą darbuotojams ir sąnaudas – neleidžiamus atskaitymus. Tuomet daromas įrašas: D 4 kl., K 6 kl. Tokiu būdu šiemet sumažinami praėjusiais metais pripažinti neleidžiami atskaitymai, o kadangi šių metų pelno (nuostolių) ataskaitoje nėra pernykščių neleidžiamų atskaitymų, sumažėja šių metų sąnaudos ir leidžiami atskaitymai. Dėl to reikia daryti taisymą: PLN204 deklaracijos pagrindinės formos 32 laukelyje „Sąnaudų, mažinančių pelną (didinančių nuostolius), bendra suma“ įrašoma suma, kuria buvo sumažinti ataskaitinio laikotarpio leidžiami atskaitymai.

Serebro
2619
#1424666 2020-06-02 11:09 Serebro

Benas rašė:



Serebro rašė:


Ar gali neleidžiami atskaitymai metų gale būti kredite? Perskaičiavus atostogų kaupinius, mažinau neleidžiamus atskaitymus, 2018 m. pln204 patikslinau, rodžiau per 32 laukelį. Apskaitoje atlikau įrašą:
D rezervo sąnaudas
K neleidžiamus
Tai dabar pildant už 2019 metus, kur tą neleidžiamų kreditą padėt? smile


Jeigu atostoginių kaupiniai mažėja, apskaitoje reikia sumažinti įsipareigojimą darbuotojams ir sąnaudas – neleidžiamus atskaitymus. Tuomet daromas įrašas: D 4 kl., K 6 kl. Tokiu būdu šiemet sumažinami praėjusiais metais pripažinti neleidžiami atskaitymai, o kadangi šių metų pelno (nuostolių) ataskaitoje nėra pernykščių neleidžiamų atskaitymų, sumažėja šių metų sąnaudos ir leidžiami atskaitymai. Dėl to reikia daryti taisymą: PLN204 deklaracijos pagrindinės formos 32 laukelyje „Sąnaudų, mažinančių pelną (didinančių nuostolius), bendra suma“ įrašoma suma, kuria buvo sumažinti ataskaitinio laikotarpio leidžiami atskaitymai.



Kalba eina apie perskaičiavimą. 2018 metais kaupinius skaičiavau ir apskaitoje parodžiau pagal tą dieną galiojusį įstatymą, t.y. nepritaikant 1,289 koef dėl pasikeitusių sodros tarifų. 2019-01-01 atlikau perskaičiavimą pagal naują tarifą. To pasekoje iš neleidžiamų atkėliau į leidžiamus darbuotojo sodros mokesčius. Tikslinau 2018 m. pln204, perskaičiuotą skirtumą parodydama 32 laukelyje (nes padidėjo leidžiami atskaitymai ir pelnas turėjo sumažėti). Ir kalba eina tik apie tą perskaičiavimą-ar jis turi atsispindėti 2019 m. pln204. Mano nuomone, tai neturi atsispindėti ir neatsispindės, nes registruojant skirtumą atliekamas įrašas D 6 kl leidžiami K6 kl neleidžiami. Vadinasi pelno už 2019 m. neįtakos.

milaska
335
#1424720 2020-06-04 11:24 milaska
neturiu patirties klaidų taisyme, gal galite padėti: radau skolą įmonei 2017 metais, bet pagal suderinimą jos nėra, nes mokėjime iš banko pinigai nuėjo ne į D4431 sąskaitą (skolos mažinimą), bet per klaidą į 6106 (banko sąnaudos). Turėjo būti K 271/D4431, o yra K271/D6106 100 eur.
Kaip taisyti?



Diskusijos

Visos diskusijos...

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01 		198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01		 3.93 EUR ir 642 EUR