Benas
2126
1   #1424649 2020-06-01 16:02 Benas

Serebro rašė:


Ar gali neleidžiami atskaitymai metų gale būti kredite? Perskaičiavus atostogų kaupinius, mažinau neleidžiamus atskaitymus, 2018 m. pln204 patikslinau, rodžiau per 32 laukelį. Apskaitoje atlikau įrašą:
D rezervo sąnaudas
K neleidžiamus
Tai dabar pildant už 2019 metus, kur tą neleidžiamų kreditą padėt? smile


Jeigu atostoginių kaupiniai mažėja, apskaitoje reikia sumažinti įsipareigojimą darbuotojams ir sąnaudas – neleidžiamus atskaitymus. Tuomet daromas įrašas: D 4 kl., K 6 kl. Tokiu būdu šiemet sumažinami praėjusiais metais pripažinti neleidžiami atskaitymai, o kadangi šių metų pelno (nuostolių) ataskaitoje nėra pernykščių neleidžiamų atskaitymų, sumažėja šių metų sąnaudos ir leidžiami atskaitymai. Dėl to reikia daryti taisymą: PLN204 deklaracijos pagrindinės formos 32 laukelyje „Sąnaudų, mažinančių pelną (didinančių nuostolius), bendra suma“ įrašoma suma, kuria buvo sumažinti ataskaitinio laikotarpio leidžiami atskaitymai.

Serebro
2411
#1424666 2020-06-02 11:09 Serebro

Benas rašė:



Serebro rašė:


Ar gali neleidžiami atskaitymai metų gale būti kredite? Perskaičiavus atostogų kaupinius, mažinau neleidžiamus atskaitymus, 2018 m. pln204 patikslinau, rodžiau per 32 laukelį. Apskaitoje atlikau įrašą:
D rezervo sąnaudas
K neleidžiamus
Tai dabar pildant už 2019 metus, kur tą neleidžiamų kreditą padėt? smile


Jeigu atostoginių kaupiniai mažėja, apskaitoje reikia sumažinti įsipareigojimą darbuotojams ir sąnaudas – neleidžiamus atskaitymus. Tuomet daromas įrašas: D 4 kl., K 6 kl. Tokiu būdu šiemet sumažinami praėjusiais metais pripažinti neleidžiami atskaitymai, o kadangi šių metų pelno (nuostolių) ataskaitoje nėra pernykščių neleidžiamų atskaitymų, sumažėja šių metų sąnaudos ir leidžiami atskaitymai. Dėl to reikia daryti taisymą: PLN204 deklaracijos pagrindinės formos 32 laukelyje „Sąnaudų, mažinančių pelną (didinančių nuostolius), bendra suma“ įrašoma suma, kuria buvo sumažinti ataskaitinio laikotarpio leidžiami atskaitymai.



Kalba eina apie perskaičiavimą. 2018 metais kaupinius skaičiavau ir apskaitoje parodžiau pagal tą dieną galiojusį įstatymą, t.y. nepritaikant 1,289 koef dėl pasikeitusių sodros tarifų. 2019-01-01 atlikau perskaičiavimą pagal naują tarifą. To pasekoje iš neleidžiamų atkėliau į leidžiamus darbuotojo sodros mokesčius. Tikslinau 2018 m. pln204, perskaičiuotą skirtumą parodydama 32 laukelyje (nes padidėjo leidžiami atskaitymai ir pelnas turėjo sumažėti). Ir kalba eina tik apie tą perskaičiavimą-ar jis turi atsispindėti 2019 m. pln204. Mano nuomone, tai neturi atsispindėti ir neatsispindės, nes registruojant skirtumą atliekamas įrašas D 6 kl leidžiami K6 kl neleidžiami. Vadinasi pelno už 2019 m. neįtakos.

milaska
310
#1424720 2020-06-04 11:24 milaska
neturiu patirties klaidų taisyme, gal galite padėti: radau skolą įmonei 2017 metais, bet pagal suderinimą jos nėra, nes mokėjime iš banko pinigai nuėjo ne į D4431 sąskaitą (skolos mažinimą), bet per klaidą į 6106 (banko sąnaudos). Turėjo būti K 271/D4431, o yra K271/D6106 100 eur.
Kaip taisyti?

Serebro
2411
#1424725 2020-06-04 13:48 Serebro

milaska rašė:


neturiu patirties klaidų taisyme, gal galite padėti: radau skolą įmonei 2017 metais, bet pagal suderinimą jos nėra, nes mokėjime iš banko pinigai nuėjo ne į D4431 sąskaitą (skolos mažinimą), bet per klaidą į 6106 (banko sąnaudos). Turėjo būti K 271/D4431, o yra K271/D6106 100 eur.
Kaip taisyti?


pirmiausia nustatykite ar tai esminė klaida, ar neesminė. Paskaitykite forumą, daug info rasite.

milaska
310
#1424730 2020-06-04 16:21 milaska
neesmine klaida, 100 eur

Lenule
339
#1424896 2020-06-11 16:01 Lenule
Sveiki, priskaičiuota per didelė Pelno mokesčio suma (jau ir sumokėta), FA RC priduotos. Tiesiog skaičiuojant PM neperkėlė praeitų metų nuostolio. PLN204 už 2019 pataisysim, o kaip su FA priduotom RC, ar būtina tikslinti?

JurgaJurga1
111
#1424897 2020-06-11 16:07 JurgaJurga1

Lenule rašė:


Sveiki, priskaičiuota per didelė Pelno mokesčio suma (jau ir sumokėta), FA RC priduotos. Tiesiog skaičiuojant PM neperkėlė praeitų metų nuostolio. PLN204 už 2019 pataisysim, o kaip su FA priduotom RC, ar būtina tikslinti?



Sveiki, jei neklystu, tai finansinių ataskaitų tikslinti negalima. Ištaisytas klaidas rodysit teikdami ataskaitas už 2020 metus.

Lenule
339
#1424899 2020-06-11 16:17 Lenule
labai ačiū

milaska
310
#1424961 2020-06-15 14:06 milaska
Gal galite dar padėti: du kartus buvo užpajamuota ta pati sąskaita, pirktos prekės D2014. Klaidą taisau , reikia panaikinti skolą K4431 tiekėjams( mes neskolngi) .Sąskaita 2013 metų...PVM jau negalima tikslinti.
Ar gerai mastau: K2014 28.01eur
D 4431 28.01 eur

PVM: D623 5.88 eur
K2431 5.88 eur ( ar jau nereikia K2431 , nes praėjo 5 metai?)

Prekių nėra sandėlyje, nes 2 kart užpajamuota buvo. Bet kaip Rivilėje tas prekes atstatyti, kad jų nebūtų?Nurašyti per atsargas? kokiu būdu padaryti K2014/D4431? Ūkiškai paaiškinkite....

milaska
310
#1424962 2020-06-15 14:28 milaska
Prekės, pirktos 2013 metais D2014 yra kita savikaina, nurašinėjama iš eilės pagal programą...dabar tos prekės stovi sandėlyje, bet jų kita savikaina.
Kaip atstatyt , kad neliktų prekių , pirktų 2013 metų savikaina? Ar visai jau man galva susisuko?

milaska
310
#1424963 2020-06-15 14:47 milaska
galvoju supaprastiti viską, kaip manote, ar gerai galvoju:
Mes pirkėjams skoloje, nors nesame skoloje:

D4431/K 5 pajamos
o prekes per nurašymą nurašau 2019.12.31 dienai

milaska
310
#1424971 2020-06-15 18:42 milaska
Tyla????

Saule65
1487
#1425711 2020-07-21 13:28 Saule65
Sveiki. Pagal ką yra nustatoma dažniausiai, kuri klaida esminė, kuri ne? Daug įvairių variantų, gal kas galite paaiškinti pagal ką geriausia nusistatyt?

AuraDa
454
#1425749 2020-07-23 16:31 AuraDa
Sveiki. Perėmiau buhalterija, vis lenda galai..... jų daug ir įvairių.... labiausiai erzina, kad apskaita keliavo savo keliu, o mokesčiai kartu su deklaracijom susikibę rankutėmis. Pvz. 20.01.01 dienai apskaitoje skola sodrai 80 eur, sumokėta 100, (pagal deklaracija, todėl pačioj Sodroj viskas gerai). Panašiai ir su VMI...
Kaip davest apskaitą???
Registruot praėjusių laikotarpių sąnaudas šiemet kaip neleidžiamus atskaitymus???

Saule65
1487
#1425785 2020-07-28 09:31 Saule65
Prašau kolegų pagalbos. Persiėmiau vienos įmonės buhalteriją. Ir išlindo, kad 2019m. blogai skaičiuotas nusidėvėjimas, per mažai sąnaudų, suma 8506Eur.. Taip pat neįtraukta už 2019m. pardavimo sąskaitų už 50000Eur. Pagal rastą AP klaidos reikšmingos. Tai kiek išskaičiau 7 VAS, taisau klaidą šiemet apskaitoje. Tiklsinu PLN už 2019m., ten atsiras ir didesnės sąnaudos, kurios mažins pelno mokestį ir tuo pačiu turiu įtraukti pajamas, kurios didins pelno mokestį. Ne sąnaudų nei pajamų 2020m. apskaitoje nefiksuoju, taisymus darau per 3klasę. Kai statysiu FA už 2020m., koreguosiu 2019m. lyginamąją informaciją. O kaip bus su PLN už 2020metus, reikės dėti sąnaudas į neleidžiamus, o pajamas į neapmokestinąmas?

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis