Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Teisingai užpildydama PLN204 už 2009 metus, jūs tiesiog teisingai apskaičiavote mokėtiną pelno mokestį. Tik tiek, niekur apskaitoje tų sąnaudų neįtraukėte.
PLN204 už šiuos metus pildote taip, kaip jums rodo jūsų apskaitos duomenys.

Bet jei aš tas sąnaudas įtraukiau jau į 2009 metų PLN, tai darant pagal apskaitos duomenis gausis kad antrą kartą tas sąnaudas priskirsiu 2010 PLN nes, juk darytas koreguojantis įrašas už 2009 metus, ar ne taip suprantu?

Labas vakaras. Pirma karta pildysiu PLN204, tai noriu jusu pagalbos ir patarymu. 2009m. UAB dirbo nuostolingai, 2010- pelnas. Tai dabar reikia laukti akcininku susirinkimo ir tik po to pildyti PLN204? Nes akcininkai nores suformuoti rezervus, ismoketi dividendus. Ar sitie dalykai neitakoja siai ataskaitai?

Neįtakoja.
Kaip tik - kol neužpildysite PLN204, neapskaičiuosite pelno mokesčio, negalėsite užbaigti dokumentų akcininkų susirinkimui.

Tai pelno mokestis paskaiciuojamas PLN204 formoje neatemus suformuotu rezervu? Pelnas pries apmokestinima is PNA + neleidziami atskaitymai= pelnas* 5%(lengvatinis tarifas). Taip? O reikia PLN204 rodyti praeitu metu (2009) nuostoli? PLN204 uz 2009m. tas nuostolis jau buvo rodytas.

Pildant PLN204 apskaičiuojamas pelnas (finansinis - neapmokestinamos pajamos + neleidžiami atskaitymai).
Atimamas 2009 metų mokestinis nuostolis - tai tas nuostolis, kurį gavote 2009 metais pačioje PNN204 pabaigoje.
Apskaičiuojamas pelno mokestis (jei reikia).
Įrašomas į MFA Pelno/nuostolių ataskaitą, gaunate grynąjį pelną.
Jį ir skirsto akcininkų susirinkimas - formuoja privalomąjį ir/arba kitus rezervus, paskiria dividendus, ar palieka nepaskirstytą.

Labai aciu. Ir dar vienas klausimelis. Ta 2009m. nuostoli is PLN204 uz 2009m. rasau i 50 laukeli PLN204 uz 2010 metus?

Taip, 50, jei gerai prisimenu.

Ar kas nors pastebėjote, kad PLN204 pateikimo terminas nuo už 2010 metus teikiamų deklaracijų atkeltas į 2010 m. birželio 1 d., o ne spalio 1 d., kaip būdavo iki šiol? Kaip jums šis pakeitimas? Spėsim?
Beje, kas įdomiausia, mokėjimo terminą paliko spalio 1d. Pasipasakokit, kada jūs galvojate mokėti? kartu su deklaracijos pateikimu, ar tempsite iki paskutiniosios?

Spėtume ir iki gegužės 1 d. Terminai normalus, pinigai netrukdo, 3 men. beprocentinė paskola tuo labiau.

Ar nebus tik Anna702 ceburaskos pavidalu atgimus? Pagal parašymo kvailumą ("ar kas nors pastebėjote?") man labai panašu.

Man aplamai ta spalio 1 kažkokia mistinė būdavo. RC atskaitomybę iki 05.31 turime priduoti, na ir kaip ją pridavinėdome - nepadarę PLN???? Čia dabar viską normaliai į vėžes tiesiog sustatė :)

Tai turbūt kaip kam geriau taip ir mokės, ar su deklaracijos pateikimu, ar po mėnesio ar spalio 1d., koks skirtumas - svarbiausia nevėluoti

Kokia įžvalga! Ir koks noras ja pasidalinti su visais.. Džiugu kad forume yra tikrų ekspertų (kad ir su asmeninėm nuoskaudom), kurie visada pasiruošę atsakyti (bet tik į protingus klausimus). Aš tax.lt naujokė, malonu susipažinti. Tuo pačiu gal galėtumėte mane paprotinti klausimų formulavimo tema (būtų geriau asmenine žinute, neterškim eterio), kad manęs neištiktų Anna702 likimas - aš labai pasistengsiu. Juk esate vyresnysis partneris, net šešios žvaigždutės ant krūtinės pakabintos, respect!

Tęsiant pasvarstymus pelno mokesčio deklaracijų tema, atrodo kad kažkas kaip visada pražiopsojo kad keičiant A reikia pakeisti ir B, t.y. avansinio PM mokėjimus (pagal praėjusių metų rezultatus) I-III ketv. paliko mokėti nuo užpraeitų metų rezultatų, kai jau faktiškai būtų įmanoma skaičiuoti pagal pernai metų rezultatus nuo II ketvirčio..

Aš nors ir su "žvaigždutėm", bet esu turbūt gerokai kvailesnis už jus.
Mąstau jau geras pusvalandis, ką jūs norėjote pasakyti.
Dabar avansinio pelno mokesčio deklaracijas, jei tą mokestį mokame pagal užpraeitų metų rezultatus, teikiame per metus dvi. Sakykime, 2011 metais turėsime teikti:
- už 2011 metų I-III ketvirčius pagal 2009 metų rezultatus iki 01.31 dienos. Lyg ir teisinga - 2010 metų rezultatai dar neapskaičiuoti, kitokios bazės avansiniam pelno mokesčiui skaičiuoti ir nėra.
- už 2011 metų IV-ą ketvirtį skaičiuosime pagal 2010 metų rezultatus. Deklaracijos teikimo terminas rugsėjo mėnuo.
Kaip pernai metų rezultatai atsiranda II-ame ketvirtyje? Juk PLN204, kaip jūs įžvalgiai pastebėjote, teikiama tik II-o ketvirčio pabaigoje?

Kad PLN204 reikia teikti iki birželio 1, tai ceburaska ir turėjo minty, kad būtų galima avansinį pelno mokestį nuo II ketv. ( t.y. birželio 30 d. ) jau mokėti nuo 2010 metų rezultatų.

Grįžtu vistiek aš, prašau labai padėkit iki galo išsiaiškinti, paaiškinsiu smulkiau:
2009 pagal apskaitos duomenis buvo nuostolis 9130, pildant PLN už 2009 metus, pastebėta kad suklysta buvo ir padididntos sąnaudos ant 296 Lt. Atskaitomybė jau buvo priduota. Tai PLN užpildžiau gerai ir galutinis nuostolis išėjo 8390. 2010 m. dariau koreguojantį įrašą(tai 296 sumai) mažinau sąnaudas ir didinau PVM. Pildant 2010 m. PLN 1 laukelyje kur pelnas prieš apmokestinimą aš suprantu, kad reikia prie sumos kuri gaunasi pelno nuostolio ataskaitoje pries apmokestinimą pridėti tą 296 o 50 laukelyje praeitų metų nuostolis kur, tai rašyti tą apskaitos nuostolį(9130) ar kur PLN gavau galutinį nuostolį(8390). Labai bijau suklysti

as i 1 laukeli rasyciau, tiek kiek gaunasi PNA, o tuos 296 Lt deciau i 19 eilute, o 50 butu (8390) , tiek kiek pateiket teisinga PLN uz 2009 metus

Tai čia bus neleidžiami atskaitymai?

2010 metu taip - neleidziami, nes leidziamais kaip suprantu pripazinot teikdama PLN uz 2009 metus