Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

bendrosios ir administracines sanaudos ir mokesciu sanaudos y kuria 204 formos vieta rasosi? dekui

Kokią deklaraciją pildote: PLN204 ar PLN204A?

204

Į PLN204 rašomas finansinis pelnas iš pelno nuostolio ataskaitos.
Ir šioje deklaracijoje jis tik koreguojamas iki apmokestinamo pelno.
Visas sąnaudas, tame tarpe ir bendrąsias, jau įrašėte, pildydama pelno/nuostolio ataskaitą.
Į PLN papildomai rašoma tik tai, kas tą pelną didina/mažina: neapmokestinamos pajamos, neleidžiami atskaitymai.

tai kaip supratau. tai as is tu bendru ir administraciniu sanaudu atrenku leidziamus, tyarkim kura uz telekomo paslaugas?ir yrasau y deklaracija

Taip, o neleidžiami nerodomi dekl.

Neleidžiamai atskaitymai nerodomi PLN204A, o ne PLN204.

vaje vaje pirma kart pildau tai kankinuos
as turiu:
parduotu prekiu savikaina
bendrosios ir administracines sanaudos
banko paslaugu sanaudos
mokesciu sanaudos
nusidevejimo sanaudos
reprezentacines sanaudos
ilg.turto ir eksplotavimo sanaudos
kiti neleistini atskaitymai
Tai reprezentaciniu rasysiu tuos 25proc. y 6eil
ilgalaikio turto nusidevejima y 5eil
neleistinus atskaitymus y 19eil
o is tu administraciniu atemus tuos kurus ir kas liks ar ta kuru ir telekomu sudeta suma rasyt y deklaracija?

Į PLN204 IIId.1-ą eilutę įrašote pelną prieš apmokestinimą iš P/N ataskaitos.
Tada surašote į deklaracijos atitinkamas eilutes neleidž.atskaitymus, neapmokest. pajamas, jei tokių buvo.
Skaitykite deklaracijos pildymo taisykles.

meginsiu bet kai tokia specialiste esu nieko su tais ystatymais nenusimanantis tai kartais tie paaiskinimai nieko nesako
dekui

Kur pln 204 reikia parodyti atsotogų rezervo sumažinimo sumą - 6000 litų. Kai 2007 metais pirmą kartą suformavau atostogų rezervą 100000 litų, tai ta sumą vaizdavau pln 204 19 eilutėj. Dabar jis man turi būti 94000, tai va neaišku, kaip ta korekcija įtakoja mokėtiną pelno mokestį?

Negi niekas nepadės?

PLN204 rezervai rodomi 15 eilutėje, ir tai tik tie, kurie laikomi neleidžiamais atskaitymais. Tuo tarpu kai kurie rezervai (atidėjiniai atostogoms) kaip tik yra leidžiami atskaitymai, jei jie sudaryti tiksliai laikantis PMĮ nuostatų.
Gal geriau jūs jų visai nesudarinėkite.

Kolegos, prašau Jūsų pagalbos...reikalo esmė tokia, kad "atkasiau " klaidą PLN204 už 2007 m. Į III dalies 17 eilutę įrašyta labai ženkli 49934 Lt suma, kurios ten neturėjo būti - tai elementarios banko palūkanos už kreditą.
1) Kaip ištaisyti rastą klaidą: a) 19 langelyje įrašyti tą sumą su minuso ženklu
b) 43 langelyje
2) kaip ją atvaizduoti apskaitoje?
Iš anksto pilna dėkingumo

Visai paprastas taisymas. Tiesiog PLN204 užpildote taip pat, tik į 17-ą eilutę neįrašote tų 49934 litų.
Jei dėl deklaracijos tikslinimo sumažės pelno mokestis, tuo pačiu ir socialinis mokestis ,2008m. apskaitoje ( jei dar nepatvirtinta FA už 2008m.) registruojate:
K 342 Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
D 445 Pelno mokesčio ir panašūs įsipareigojimai

Laba diena,
kai nurašome nenudėvėtą IMT, gauname nuostolį, kuris nėra leidžiami atskaitymai.
Kai pildome PLN204, tokias sumas įrašome į 13 eilutę.
Kai pildome IĮ pln204a, kur įrašyti neleidžiamus atskaitymus? Kiek suprantu, pln 204a, rodomi tik leidžiami atskaitymai. Ar nereikia nenudėvėto IMT nuostolį parodyti kaip apmokestinamas pajamas (galėtų būti 7 eilutė - kitos pajamos)?, jei negalime parodyti neleidžiamų atskaitymų?
Aciū.

PLN204A neleidž.atskaitymai nerodomi. Apskaitoje neleidž.atskaitymais mažinate savininko nuosavybę.

Supratau, kad reikia tikslinti 2007 m. PLN204, o ar nėra galimybės 2008 m.PLN204 parodyti kaip klaidų taisymą už praėjusius mokestinius laikotarpius? Pataisius mokėtinus mokesčius (o jie vis dar nesumokėti už 2007 m.), labai jau atkreipsiu į save dėmesį....

[quote:9ff7e5360c]PLN204A neleidž.atskaitymai nerodomi. Apskaitoje neleidž.atskaitymais mažinate savininko nuosavybę. [/quote]

ačiū ROLF.
Norėjau netik prie neleidžiamų pridėti, bet dar ir apmokestinti.
O kaip su PVM? pagal 62 str. negalėjo būti atskaitytas automobilio pirkimo PVM, ir jis buvo nurašytas į sąnaudas (leidžiami atskaitymai). Toliau nenudėvėta automobilį nurašome, nenudėvėta įsigijimo vertės dalis priskiriama neleidžiamiems atskaitymams. Kaip suprantu, pritaikius PMI 24 str. pirkimo PVM dalis tenkanti nenudevetai įsigijimo vertės daliai, turėtų būti priskirta neleidžiamiems atskaitymams? nes jeigu tam tikrą sumą priskirėme neleidžiamiems, tai nuo tokių neleidžiamų atskaitymų neatskaitomo PVM sąnaudos turėtų būti pripažintos taip pat neleidžiamiems atskaitymams?
Neatskaitomas PVM buvo įtrauktas į sanaudas prieš kelis metus, tai dabar tam tikrą to neatskaitomo PVM dalį reikia išimti iš sąąnudų. Jei PLN 204A nerodomi neleidžiami atsakitymai, kurie didina apmokest. pelną, tai turbūt reikia parodyti prie pajamų?
Ačiū.

Taip, į sąnaudas įtrauktą pirkimo PVM reikia (jo nenudėvėtą dalį) priskirti neleidžiamiems atskaitymams.
Tačiau rodote ne prie pajamų, tiesiog PLN deklaracijoje įrašysite didesnį pelną.
O apskaitoje (nežinau, kaip ją tvarkote) tiesiog kredituosite sąnaudas. Jei vedate ŪORŽ, jame materialinių sąnaudų skiltyje įrašysite tą sumą su minusu.