Luka
58
#17819 2003-07-08 10:54 Luka
Sveiki.
Iškilo dar vienas klausimas. Gal kas nors galėtumėte padėti.
Užsienio įmonė yra mūsų įmonės akcininkė. Šios įmonės darbuotojai buvo atvykę pas mus vesti seminaro. Ar galima traukti į reprezentacines sąnaudas išlaidas (aišku tik 75% šių išlaidų), susijusias su šių darbuotojų priėmimu (viešbutis ir kt.).
Ar ši užsienio įmonė nelaikoma susijusiu asmeniu mūsų įmonei. O gal tik tai įmonei atstovaujantis akcininkas yra susijęs asmuo, o tos įmonės darbuotojai, suteikę mums paslaugą, - ne.
Klausiu todėl, kad, jei paslaugas atlieka susiję asmenys, visas sąnaudas riekėtų traukti į pelno nemažinančias sąnaudas.

nieko_sau
3882
#17821 2003-07-08 11:14 nieko_sau
Kodėl visos sąnaudos -neleidžiami atskaitymai? Tarp susijusių asmenų tik nuostolis yra neleidžiami atskaitymai.

artas71
12715
#17823 2003-07-08 11:16 artas71 redaguota: 2011-09-11 03-11
1-o ir 2-o str. komentaras
www.vmi.lt/Aktualijos/Naujoves/Pelno/p1_2_08_2_02_11815.doc
Kontroliuojamas (-asis) asmuo=susijęs asmuo

Klausimas - ar viento dalyvis=kontr. asm. darbuotojas?
6. Vieneto dalyvis – asmuo, kuris turi nuosavybės teisę į vieneto turtą, arba asmuo, kuris neišsaugo nuosavybės teisių į vieneto turtą, bet įgyja prievolinių teisių ir (arba) pareigų, susijusių su vienetu.

Logiškai galvojant - taip,kadangi turi pareigų ir prievolinių teisių.

Dėl sąnaudų
Neleidžiami atskaitymai:
6) sąnaudų dalis, viršijanti uždirbtas pajamas dėl turto, įskaitant prekes, žaliavas, pusfabrikačius, pardavimo ar paslaugų tiekimo susijusiam asmeniui, arba turto vertės sumažėjimo nuostoliai tarp susijusių asmenų.

Ir
4. Reprezentacinėms sąnaudoms nepriskiriamos per vieneto akcininkus, pajininkus patirtos išlaidos, išskyrus atvejus, kai šie asmenys yra vieneto darbuotojai

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

artas71
12715
#17825 2003-07-08 11:29 artas71
Testas smile

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Vili
1253
#18061 2003-07-10 12:32 Vili
Noriu paklaust apie susijusius amenis, ne visai suprantu kada tai yra, jei A įm. Petraitis dirba vadybininku, o B įm. Petraitis akcininkas - tai jau susijusios įmonės? Jei iš B įm. Petraitis parduoda savo akcijas kitam asmeniui, jis akcijų jau nebeturi, bet lieka B įm. skola Petraičiui už paskolą, ar šiuo atveju A ir B įm, vis dar bus susijusios?

Modestas
7023
#18063 2003-07-10 12:35 Modestas
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=210378&Condition2=susiję_asmenys

26. Susiję asmenys:

1) fizinis asmuo ir jo sutuoktinis, sužadėtinis arba sugyventinis;

2) fizinis asmuo ir asmenys, susiję su juo giminystės ryšiais (iki ketvirtojo laipsnio) arba svainystės santykiais (fizinis asmuo ir jo sutuoktinio giminaičiai (iki ketvirtojo laipsnio), taip pat fizinis asmuo ir jo giminaičių (iki antrojo laipsnio) sutuoktinių giminaičiai (iki antrojo laipsnio));

3) fizinis asmuo ir asmuo, su kuriuo jis susijęs globos santykiais;

4) apmokestinamasis asmuo ir jo dalyvis (akcininkas, pajininkas ar kt.);

5) apmokestinamasis asmuo ir jo valdymo organo narys;

6) apmokestinamasis asmuo ir jo darbuotojai;

7) apmokestinamasis asmuo ir fizinis asmuo, susijęs su šio apmokestinamojo asmens dalyviu arba valdymo organo nariu šios dalies 1, 2 arba 3 punkte nurodytais ryšiais ar santykiais;

8) to paties patronuojančio apmokestinamojo asmens dukteriniai apmokestinamieji asmenys tarpusavyje;

9) patronuojantis apmokestinamasis asmuo ir dukterinio apmokestinamojo asmens dalyvis;

10) dukterinis apmokestinamasis asmuo ir patronuojančio apmokestinamojo asmens dalyvis;

11) patronuojantis apmokestinamasis asmuo ir dukterinio apmokestinamojo asmens valdymo organo narys;

12) dukterinis apmokestinamasis asmuo ir patronuojančio apmokestinamojo asmens valdymo organo narys;

13) patronuojantis apmokestinamasis asmuo ir fizinis asmuo, susijęs su dukterinio apmokestinamojo asmens dalyviu arba valdymo organo nariu šios dalies 1, 2 arba 3 punkte nurodytais ryšiais ar santykiais;

14) dukterinis apmokestinamasis asmuo ir fizinis asmuo, susijęs su patronuojančio apmokestinamojo asmens dalyviu arba valdymo organo nariu šios dalies 1, 2 arba 3 punkte nurodytais ryšiais ar santykiais;

15) du apmokestinamieji asmenys, jei vienas iš jų tiesiogiai ar netiesiogiai (per vieną ar kelis tarpinius asmenis) valdo daugiau kaip 25 procentus kito akcijų (dalių, pajų) arba turi teises į daugiau kaip 25 procentus sprendžiamųjų balsų kitame iš jų, arba yra įsipareigojęs derinti savo veiklos sprendimus su tuo kitu asmeniu, arba yra įsipareigojęs atsakyti už to kito asmens prievolių tretiesiems asmenims įvykdymą, arba tam kitam asmeniui yra įsipareigojęs perduoti visą arba dalį pelno ar suteikęs teisę naudoti daugiau kaip 25 procentus savo turto;

16) du apmokestinamieji asmenys, jei tie patys jų dalyviai (vieni arba kartu su asmenimis, susijusiais su jais šios dalies 1, 2 arba 3 punkte nurodytais ryšiais arba santykiais) tiesiogiai ar netiesiogiai valdo daugiau kaip 25 procentus akcijų (dalių, pajų) kiekviename iš jų;

17) du apmokestinamieji asmenys, jeigu vienas iš jų turi teisę išrinkti (paskirti) daugumą kito asmens valdymo organų narių ir (arba) faktiškai kontroliuoja to kito asmens priimamus sprendimus.

www.valdymoapskaita.lt

Vili
1253
#18065 2003-07-10 12:40 Vili
nu, supratau, kad pagal 1 mano klausimą - įm.susijusios, o pagal 2 - smile jei jis jau nebe akcininkas, bet liko tik skola jam už paskolą, tai A ir B dar susijusios smile smile

artas71
12715
#18074 2003-07-10 13:07 artas71
O iš kokio punkto Vili, nusprendei, kas įmonės 1-uoju atveju susijusios?

Darbuotojas yra susijęs asmuo tik atveju, nurodytu punkte Nr.6.

O iš punkto Nr. 7, suprantu, kad darbuotojas,esantis kitos įmonės dalyvis,
šias įmones "nesukergia"... atsiprašau, nesusieja..7) apmokestinamasis asmuo ir fizinis asmuo, susijęs su šio apmokestinamojo asmens dalyviu arba valdymo organo nariu šios dalies 1, 2 arba 3 punkte nurodytais ryšiais ar santykiais.

O iš principo, šį įstatymo straipsnį gerai studijuoti, manau,užtruktų kokį mėnesį...

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Vili
1253
#18077 2003-07-10 13:11 Vili
aš gal neviską parašiau, Petraitienė, o ne Petraitis turi būti smile Petraitienė A įm. vadybininkė, o B įm akcininkė, ir dar jos vyras ir tėvas ten akcininkai B įmonėje, tai manai, kad jie nesusiję - A ir B smile

artas71
12715
#18084 2003-07-10 13:25 artas71
Ne, nesusiję.Todėl kad Petraitienės statusas A įmonėje nėra
" dalyvis", nėra "valdybos narys".

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Luka
58
#18087 2003-07-10 13:28 Luka
smile

Vili
1253
#18088 2003-07-10 13:29 Vili redaguota: 2011-09-11 03-11

artas71 rašė:

Ne, nesusiję.Todėl kad Petraitienės statusas A įmonėje nėra
" dalyvis", nėra "valdybos narys".




aišku, supratau, ačiu Artai smile

artas71
12715
#18092 2003-07-10 13:43 artas71
Atidžiai perskaičius 8 kartą išryškėja kai kurie neaiškumai:

- pirmiausia, išskirkime tris pagrindinius subjektus:
1.Dalyvis- yra akcininkas.
2.Fizinis asmuo - jis ir yra fiz. asmuo, nesantis akcininku.
3.Apmokestinamas asmuo -įmonė, ar asmuo, vykdantis veiklą.

Vili atveju A ir B įmonės nėra susijusios.

Susiejimas atsiranda tada, kai B įmonė norės parduoti/suteikti
paslaugas fiziniam asmeniui Petraitienei -tik už rinkos kainą ir
ne mažiau savikainos.Kirtu atveju - neleidžiami atskaitymai.


A įmonė B įmonės dalyviui Petraičiui gali parduoti už kiek nori, neatsižvelgdama į apribojimus -tai nebus susiję asmenys.

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Vili
1253
#18168 2003-07-10 20:05 Vili
dar klausimas: tas pats Petraitis įm. C - direktorius (akcijų neturi), B įm. -kaip rašiau -akcininkas, ar šiuo atveju B ir C įm. susijusios smile

artas71
12715
#18173 2003-07-10 22:19 artas71
"Įmonės direktorius" yra tik fizinio asmens pareigos,todėl
C ir B įmonės nebus susijusios (jeigu nėra kitų fiz. asmenų,
turinčių C ir B akcijų).

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Vili
1253
#18202 2003-07-11 10:18 Vili
nėra, reiškia nesusijusios, gerai, dėkui smile

Satlas
1296
#47576 2003-12-04 07:29 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-17
UAB'as teikia paslaugas gyventojui.
Gyventojas UAB'o darbuotojas (ne akcininkas ir neturi kitu turtiniu teisiu ar prievoliu ir ne administracijos vadovas; tarkim jis marketingo direktorius). Jokiais giminystes rysiais su valdymo organais nesusijes.

Pg nesusije asmenys.
Bet pg. 2str 26d 6p vienetas ir jo darbuotojas susije asmenys.

Klausimas: ar imone gali mokestiniais metais tureti nuostolingu sandoriu su siuo asmeniu ?

Satlas
1296
#47584 2003-12-04 08:13 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-17
Gerai pg. nurodytas susijusiu asmenu apibrezimas (vienetas ir jo darbuotojas) taikomas pelno mokescio apskaiciavimui. T.y. ar gali buti koreguojamas pelno mokestis ?

Satlas
1296
#47680 2003-12-05 06:35 Satlas
Na pareiskite savo nuomone kas nors. Prasau. Nereikia kazko gudraus, paprasciausiai ka manote ? smile

Satlas
1296
#49972 2003-12-15 06:45 Satlas
Tai vienetas ir jo darbuotojas, Pelno mokesčio atzvilgiu, susije asmenys ar ne ?


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis