Luka_Paciolis
3709
#1208877 2014-02-19 16:40 Luka_Paciolis redaguota: 2014-02-19 16-54

Veronika rašė:


tai čia šios palūkanos D-6301 būtų neleidžiami atskaitymai? smile

Taip, bus neleidžiami atskaitymai. Jie taptų leidžiami jei akcininkas šias palūkanas pripažintų pajamomis, o kadangi jos yra menamos tai jis jų niekaip negali pripažinti pajamomis, nes jis jų negavo.


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


Luka_Paciolis
3709
#1208883 2014-02-19 16:53 Luka_Paciolis

Veronika rašė:


ar jus isitikinusi, kad turime iskart rodyti pajamas? man kliuna K-5356 sask., automatiskai ir pelno ataskaita kitaip jau atrodys

Įmonė gavusi ilgalaikę paskolą, turi įvertinti, ar paskolos sutartyje nurodytos palūkanos atitinka rinkos palūkanų normą. Jeigu šios palūkanos yra mažesnė už rinkos palūkanų normą arba gaunama beprocentinė paskola, būsimosios įmokos turi būti diskontuojamos iki dabartinės vertės taikant rinkos palūkanų normą. Ilgalaikis įsipareigojimas vertinamas dabartine verte, o gautos paskolos suma ir dabartinės vertės skirtumas pripažįstamas finansinės - investicinės veiklos pajamomis ir registruojamas 5356 analitinėje sąskaitoje Mokėtinų sumų diskontai. Pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais šios pajamos bus apmokestinamos.

Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


Veronika
2874
#1208956 2014-02-20 09:25 Veronika
tai bet darant pelno nuostolio ataskaita, pasirodo cia man daryti reikes 2013.12 men, tai ir pelno mokestis padides tada, taip? si suma matosi pelno nuostolio ataskaitoje?

Luka_Paciolis
3709
#1208965 2014-02-20 10:02 Luka_Paciolis
Taip, padidės nes padidėja finansinės-investicinės veiklos pajamos.

Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


jlena
862
#1208975 2014-02-20 10:20 jlena
Laba diena, jus kalbate apie beprocentinę paskola, tai kodėl buvo skaičiuojamos palūkanos? Ar aš kažko ne taip supratau? Man šia tema labai aktuali. 2013 M. buvo įsteigta įmonė . 10 000 lt įst. kapitalas. Akcininkas jis ir įmonės direktorius paskolino be procentų virš 200 000 lt neribotam laikui. Nenorėjo didinti įstat. kapitalo. Tai kaip su tuo santykiu 4:1 ar yra riba ar ne?

Gyvenimas nėra perrištas kaspinėliu - bet tai vis tiek yra dovana.

rugilaite
31
#1209929 2014-02-25 12:01 rugilaite
Sveiki,
jei akcininko paskola imonei sudaryta 2010m. 2013m., grazinta.
Palukanos uz 2013m. priskaiciuotos 2013m. galui.Ar sios palukanos, kai issimokesim bus apmokestinamos?ar ne?
dekui smile

debes
23
#1210601 2014-02-27 20:02 debes
Luka_Paciolis,
o gal patartumėt, kaip sutvarkyt ilgalaikės paskolos diskontavimą ir menamų palūkanų skaičiavimą, kai nenustatytas pasklos grąžinimo terminas. Yra tik įrašas"paskola bus grąžinama ne ankščiau kaip po 12mėn." Realiai ji grąžinama dalimis pagal situaciją įmonėje, be jokio grafiko. Gal galima praleist tą diskontavimo etapą. Ir pvz kas mėn skaičiuot menamas palūkanas pagal faktą kiek likę paskolos?
Nežinau ar pavyko aiškiai aprašyt situaciją... Visai pasimečiau su ta paskola ir korespondencija

Luka_Paciolis
3709
#1210623 2014-02-28 08:25 Luka_Paciolis

debes rašė:


Luka_Paciolis,
o gal patartumėt, kaip sutvarkyt ilgalaikės paskolos diskontavimą ir menamų palūkanų skaičiavimą, kai nenustatytas pasklos grąžinimo terminas. Yra tik įrašas"paskola bus grąžinama ne ankščiau kaip po 12mėn." Realiai ji grąžinama dalimis pagal situaciją įmonėje, be jokio grafiko. Gal galima praleist tą diskontavimo etapą. Ir pvz kas mėn skaičiuot menamas palūkanas pagal faktą kiek likę paskolos?
Nežinau ar pavyko aiškiai aprašyt situaciją... Visai pasimečiau su ta paskola ir korespondencija

Labas rytas,
Kadangi sutartyje yra numatytas grąžinimas paskolos "ne ankščiau kaip po 12 mėn." tai ji jau laikoma ilgalaike paskolas ir apskaitoje registruoti amortizuota savikaina. Menamos palūkanos skaičiuojamos taikant diskontavimą.
Apskaičiuojant dabartinę vertę, taikant diskontavimo formulę imkite 1 metus, nes terminas grąžinimo nėra apibrėštas, yra žinoma, kad ji bus pradėta grąžinti po 12 mėnesių.


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


julik27
32
#1210679 2014-02-28 11:50 julik27 redaguota: 2014-03-06 14-34
Laba diena.
Susiduriau su neaiškia situacija.
Esame skolingi akcininkui.
Dabar kita įmonė iš mūsų perka ta skola akcininkui. (kol kas be pinigu).
Kaip man sudėlioti korespondenciją ir vienoj ir kitoj įmonei?
Musu kaip skolininkas butu:
D 4062
K ?????

O pirkėjo korespondencija:
D ?????
K 4062
Gal galite kas padedi išprest tą rebusą? smile smile

Ar gali kas nors padeti isprest man ta rebusa?

debes
23
#1210892 2014-03-02 16:15 debes

Luka_Paciolis rašė:



debes rašė:


Luka_Paciolis,
o gal patartumėt, kaip sutvarkyt ilgalaikės paskolos diskontavimą ir menamų palūkanų skaičiavimą, kai nenustatytas pasklos grąžinimo terminas. Yra tik įrašas"paskola bus grąžinama ne ankščiau kaip po 12mėn." Realiai ji grąžinama dalimis pagal situaciją įmonėje, be jokio grafiko. Gal galima praleist tą diskontavimo etapą. Ir pvz kas mėn skaičiuot menamas palūkanas pagal faktą kiek likę paskolos?
Nežinau ar pavyko aiškiai aprašyt situaciją... Visai pasimečiau su ta paskola ir korespondencija

Labas rytas,
Kadangi sutartyje yra numatytas grąžinimas paskolos "ne ankščiau kaip po 12 mėn." tai ji jau laikoma ilgalaike paskolas ir apskaitoje registruoti amortizuota savikaina. Menamos palūkanos skaičiuojamos taikant diskontavimą.
Apskaičiuojant dabartinę vertę, taikant diskontavimo formulę imkite 1 metus, nes terminas grąžinimo nėra apibrėštas, yra žinoma, kad ji bus pradėta grąžinti po 12 mėnesių.



Ačiū Jums.
O jei paskola trumpalaikė beprocentė. Suprantu, kad diskontavimo nebereikia. Bet kaip tada su palūkanomis? Ar reikia skaičiuoti menamas palūkanas ir jas traukti į pajamas?
Atleiskit už kvailus klausimus smile

julik27
32
#1211922 2014-03-06 14:34 julik27 redaguota: 2014-03-06 14-39
[quote=julik27]
Laba diena.
Susiduriau su neaiškia situacija.
Esame skolingi akcininkui.
Dabar kita įmonė iš mūsų perka ta skola akcininkui.
Kaip man sudėlioti korespondenciją ir vienoj ir kitoj įmonei?
Musu kaip skolininkas butu:
D 4062
K ?????

O pirkėjo korespondencija:
D ?????
K 4062
Gal galite kas padedi išprest tą rebusą? smile smile

Ar gali kas nors padeti isprest man ta rebusa?



wirgina
5942
#1214768 2014-03-25 17:51 wirgina
Kokia palūkanų norma būtų saugiausia? UAB skolina kitai UAB . Abiejų UAB-ų akcininkai yra tarpusavyje susiję asmenys. Kai žiūriu : www.lb.lt/stat_pub/statbrowser.aspx?group=7279&lang=lt
tai labai maža palūkanų norma man matosi smile

Mes klystame, manydami,kad Dievas stebi mus iš aukštybių. Jis mato mus iš vidaus...

Kristiana__
8375
#1214807 2014-03-26 09:27 Kristiana__
Buvo neseniai mokesčių sufleryje. Deja, dabar jau neduoda paskaityti...
Gal kas išsisaugojęs turi.

"Perskolina iš banko gautą paskolą dukterinei įmonei [+]
2014-03-19 / Konsultacija
Ar galima perskolinti už tas pačias palūkanas, kurias taiko komercinis bankas?"


wirgina rašė:


Kokia palūkanų norma būtų saugiausia? UAB skolina kitai UAB . Abiejų UAB-ų akcininkai yra tarpusavyje susiję asmenys. Kai žiūriu : www.lb.lt/stat_pub/statbrowser.aspx?group=7279&lang=lt
tai labai maža palūkanų norma man matosi smile




Kuo mažiau taisyklių, tuo gyvenimas paprastesnis.

wirgina
5942
#1214835 2014-03-26 11:12 wirgina
[quote=Kristiana__]
Buvo neseniai mokesčių sufleryje. Deja, dabar jau neduoda paskaityti...
Gal kas išsisaugojęs turi.

"Perskolina iš banko gautą paskolą dukterinei įmonei [+]
2014-03-19 / Konsultacija
Ar galima perskolinti už tas pačias palūkanas, kurias taiko komercinis bankas?"

Skoliname nuosavas lėšas :)

Mes klystame, manydami,kad Dievas stebi mus iš aukštybių. Jis mato mus iš vidaus...

bitute1000
8
#1215567 2014-03-31 11:18 bitute1000
Sveikos koleges

Imone savo dukterinei imonei suteikia paskola, ta paskola gali buti beprocentine, ar turim skaiciuoti palukanas rinkos kainomis ?

Aciu

bitute1000
8
#1215602 2014-03-31 12:25 bitute1000
Kaip teisingai apskaitoje turo atsispindeti menamos palukanos ?

ACIU

abn
54
#1215740 2014-04-01 10:24 abn
Laba diena, turiu toki klausima,
is akcininko buvo imta paskola 1000 Lt imonei, sutartyje nurodyta, kad neterminuotai;
korepondencija D272; K 4422 (trumpalaikė);
o po metu (jeigu negrazinsime dar) perrasyti D4422 K 4061,
arba geriau iskart parasyti kad ilgalaiki paskola? Aciuu

123456
2335
#1230506 2014-06-30 14:29 123456
Sveiki.

Sudaryta paskola su įmonės akcininku. Paskola 20 000 Lt.
Paskola 1m.
Pagal sutartį su 4,47% metinių palūkanų.
Pagal sutartį už paskolą mokama 2 k. per metus palūkanos.

Tai ar teisingai skaičiuoju:
moku akcininkui palūkanų 20 000 * 2,235% =446Lt. (*15% VMI) = 379.10Lt.
Iš čia VMI 67Lt. o su kokiu įmokos kodu jiems mokėti nuo palūkanų GPM?

Ar teisingai skaičiuoju?
LABAI REIKIA SKUBIAI...AČIŪŪ.ŪŪ...

...geras patarimas niekada nebūna pavėluotas..

123456
2335
#1230510 2014-06-30 14:39 123456
Labai reikia sumokėti iki 15val. jeigu kažkas žinote, prašau, atsiliepkite!!

...geras patarimas niekada nebūna pavėluotas..

DKate
3357
#1230517 2014-06-30 14:57 DKate

123456 rašė:


Sveiki.

Sudaryta paskola su įmonės akcininku. Paskola 20 000 Lt.
Paskola 1m.
Pagal sutartį su 4,47% metinių palūkanų.
Pagal sutartį už paskolą mokama 2 k. per metus palūkanos.

Tai ar teisingai skaičiuoju:
moku akcininkui palūkanų 20 000 * 2,235% =446Lt. (*15% VMI) = 379.10Lt.
Iš čia VMI 67Lt. o su kokiu įmokos kodu jiems mokėti nuo palūkanų GPM?

Ar teisingai skaičiuoju?
LABAI REIKIA SKUBIAI...AČIŪŪ.ŪŪ...


Aš tai skaičiuoju taip:
20 000 Lt* 0,0447/365*181 gaunasi 443,33 Lt
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000126536&tree_id=1000001716
GPM mokėti nereikia, nes B klasės pajamos nuo 2014-01-01.


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis