Sąskaitų korespondencija

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...


Trumpalaikį, mažavertį turtą nurašote į sąnaudas.
PVM atskaita galima.

AČIŪ JUMS LABAI LABAI

Labas rytas,

Į kokią sąskaitą dėti tokius pirkinius: Papildoma darbo vieta (prie buhalterinės programos) - 1023 + PVM, BAR kodų spausdinimo programa - 600 + PVM, Ryšys su POS 465 + PVM?

Ačiū

Kad būtų ramiau - INT
www.aat.lt/get.php?f.483
Nebent, pas jus minimali INT vertė didesnė.

Ačiū![/code]

Sveiki,
pas mus kiekvienas klientaas mokėdamas įmokas turi nurodyti įmokos kodą yra viena įplauka į banko sąsk. visai neaiški, klokią daryti sąsk. korespondeniją?Kartais būna, kad po metų išsiaiškinama...

D 271 / K 44880 Įsipareigojimai dėl neįasmenintai gautų pinigų
www.buhalteris.lt/get.php?f.263901

Prašau pasidalinti patirtimi
Kokias rašote sąskaitų korespondencijas, jei apskaitote kitų įmonių (toliau įmonė X) lėšas savo buhalterijoje (trečių asmenų pinigai pvz už bilietus, už tarpininkavimą gaunamas komisinis atlygis)
1) kaip fiksuojate įsipareigojimą įmonei X (0 klasė?)
2) kokioje sąskaitoje apskaitote surenkamas lėšas, kurias perduosite įmonei X (sakysime šias lėšas gaunate iš fizinių ir juridinių (toliau įmonė Y) asmenų pavedimu, o vėliau perduodate lėšas įmonei X)
3) kaip fiksuojate įmonių Y įsipareigojimą savo įmonei
4) ką darote, jei nesurinkote lėšų iš įmonių Y, o vis tiek turite vykdyti įsipareigojimą ir pervesti priklausančias lėšas įmonei X. Tarkime, kad įmonė Y bankrutavo, sustabdė veiklą ar t.t.)
Gal turite kokia schemą, ar šiaip galite parašyti korespondencijas. Labai labai būsiu dėkinga už pagalbą.

Prieš kelis metus nupirktti irengimai
D 22000 EUR
Iki sio laiko neapmoketa skola tiekejui 9635 EUR . Įrengimas grąžinamas už skolos neapmoketa dali - ir niekas niekam neskolingas
Irengimo likutine verte 3485 EUR
Sukauptas nusidėvėjimas 18515 EUR

Taip sumasčiau sąsakitas koresponduoti - ar teisingai?
D tiekejai 9635 EUR
K IT peln 6150
D nusid 18515
K IT 22000
Po šio sandorio dar gaunasi pelnas?

[quote=renatab][/quote]
D 2kl Pirkėjai - 9 635
D 1kl Nusidėvėjimas - 18 515
K 5kl IT pardavimo pelnas - 6 150
K 1kl IT - 22 000

Buhalterinė pažyma ir sudengiamas pirkėjas - tiekėjas
D 4 kl tiekėjas - 9 635
K 2 kl Pirkėjas - 9 635

Aš taip pat galvojau - padaryti kaip pardavima. Programoje taip ir padarysiu, gal.....
Bet iš tikro yra grąžinimas pagal sutartį . Tiekėjas yra ES fizinis asmuo- ir jei būtų pardavimas reiktų PVM , o jei grąžinimas pagal sutartį - PVM nereikia ( bent taip man sake 1882 ) . Yra paruošta tik sutartis , jokiu Invoicu

Na nelabai sudėlioju mintis, kaip galima taip viska apiforminti
Dėl PVM gal Rainis pakomentuotų?
O kaip buvo su PVM kai pirkote?

[quote="seimosdziaugsmas"]
2006m įrengimus perdave ES fiz. asmuo ne PVM mokėtojas. tik sutartis Jokiu PVM ir sąskaitų Išsimoketinai -bet mūsu nuosavybei.
Dabar kai mes nesiteikeme per 3 metus sumoketi - jis juos atsiima, o mes su džiaugsmu atiduodame. Jis paraše - rezoliucija - kad atsiima.
Jis gi negali rasyti sąskaitu, tik sutartis. O mes tai pardavimo taip pat nedarome

Tai galvočiau, kad reikia aiškiau išsiaiškinti, kokiais pagrindais įmonė naudojosi - panauda, nuoma ar vis dėl to pirkimas?
Nes manau nuo to momento priklausytų kaip elgtis su apskaita.
Kaip skamba sutartis?

[quote="seimosdziaugsmas"]
sutartis su Hansu dėl metalo apdirbimo įrengimų pirkimo-pardavimo išsimokėtinai.
Skaiciuotas nusidevejimas -
Mes nesumokejom Hansui, jis atsiima -
As dar abejojau - bet 1882 pakomentavo - jei perdavimo metu nebuvo PVM , grazinimo atveju irgi jo nera. Bet skolos suma didesne nei likutine - pajamos
Įmone ant bankroto ribos - tad kreditoriui svarbu atsiimti kas jo
Jau visai nesuvokiu

Na tai Jūs pirkote, tai dabar turite parduoti. Tik turite pasitikslinti dėl PVM.

Ar tikrai niekas negalite pagelbeti?

Kokias rašote sąskaitų korespondencijas, jei apskaitote kitų įmonių (toliau įmonė X) lėšas savo buhalterijoje (trečių asmenų pinigai pvz už bilietus, už tarpininkavimą gaunamas komisinis atlygis)
1) kaip fiksuojate įsipareigojimą įmonei X (0 klasė?)
2) kokioje sąskaitoje apskaitote surenkamas lėšas, kurias perduosite įmonei X (sakysime šias lėšas gaunate iš fizinių ir juridinių (toliau įmonė Y) asmenų pavedimu, o vėliau perduodate lėšas įmonei X)
3) kaip fiksuojate įmonių Y įsipareigojimą savo įmonei
4) ką darote, jei nesurinkote lėšų iš įmonių Y, o vis tiek turite vykdyti įsipareigojimą ir pervesti priklausančias lėšas įmonei X. Tarkime, kad įmonė Y bankrutavo, sustabdė veiklą ar t.t.)
Gal turite kokia schemą, ar šiaip galite parašyti korespondencijas. Labai labai būsiu dėkinga už pagalbą.

Loterijos bilietus platinate pagal konsignacijos sutartį. Taigi kai gaunate bilietus pagal krovinio važtaraštį (pvz.5000Lt) juos apskaitote užbalansinėje sąskaitoje. Korespondencija būtų tokia:

D 07201 (loterijos bilietai) - 5000 Lt
K 07202 ( UAB XXX) - 5000 Lt.

Per mėnesį išplatinote bilietų už 3000 Lt.

Darote įrašą:
D 273 kasa - 3000 Lt
K 4486 Kitos mokėtinos sumos - 3000 Lt

Ir
D 272 kasa - 3000 Lt
K 273 kasa - 3000 Lt

Mėn pasibaigus atstovas jums išrašo PVM sąskaitą faktūrą, kurioje nurodo kad pardavete už 3000 Lt.; laimingų bilietų buvo už 1500 Lt

pagal gautą PVM s.f. darote įrašą:

D 4486 Kitos mokėtinos sumos - 3000 Lt
K 272 kasa - 3000 Lt

ir

D 07201 - 3000 Lt
K 07202 - 3000 Lt

ir komisinis mokestis 10 proc. 300 Lt. Jus išrasote PVM sąskaitą faktūrą už gautus komisinius pagal sutartį 300 Lt ir kartu kad jums tuos pinigus apmokėjo. Ir tuomet korespondencija būtų tokia:

D 272 - 300 Lt
K 52 - 300 Lt

Tai kokia Jūsų sutartis?
Nes jei konsignacijos, tai to punkto aš nelabai įsivaizduoju, nes atsiskaitote už tiek , kiek pardavėte bilietų.

Mes tarpininkaudavome surandant klientą viešbučiui. Savo gautą komisą dalindavomes su kitomis agentūromis, kurios taip pat ieškodavo klientų ir viešbučio pinigus buvo įsipareigojusios pervesti mums, o mes viešbučiui. Tačiau, kai kurios agentūros taip ir nesugebėjo savo įsipareigojimų įvykdydi. Kas bankrutavo kas nuo žemės pavirsiaus dingo... O mes nežiūrint to, kad nesurinkome visų pinigų, iš savo lėšų atsiskaitėme su viešbučiais.
Kaip supratau jus kaupimą darote K4486 kitos mokėtinos sumos (kai surenkate pinigus is klientų), o kai atsiskaitote už bilietus D4486? Ir mažinate įsipareigojimą 0 klaseje. Tai va, ką daryti, jei reikia sumokėti tai, ko nesukaupiai? Ir ką daryti su tais įsipareigojimais, jei nėra vilties juos kada nors atgauti?